Dokumentárny akreditív je neodvolateľný písomný záväzok banky voči dodávateľovi tovaru alebo služieb zaplatiť určitú peňažnú čiastku podľa akreditívnych podmienok za predpokladu, že príjemca akreditívu (oprávnený - dodávateľ) predloží dokumenty uvedené v podmienkach akreditívu.

Využitie akreditívu:

Dokumentárny akreditív používa vývozca alebo dovozca zvyčajne pri transakciách, v ktorých sa očakáva predloženie dokumentov, ktoré zaručujú vlastníctvo tovaru alebo jeho kvalitu a pod. Akreditív možno využiť aj pri obchode s nehnuteľnosťami, cennými papiermi, teda v prípadoch, keď sa vyžaduje záväzok banky za platbu.

Schéma dokumentárneho akreditívu:

Tatra banka poskytuje klientom na mieru šité finančné riešenia alebo môže upraviť finančné produkty podľa špecifických požiadaviek klienta:

°Akreditívy:

• exportný akreditív, kde je klient Tatra banky v pozícii predávajúceho (exportéra) a prostredníctvom Tatra banky dostane akreditív, ktorý v jeho prospech vystavila banka kupujúceho (importéra). Potvrdením takéhoto akreditívu na požiadanie Tatra banka po posúdení berie na seba riziko následkov nezaplatenia zo strany vystavujúcej banky (za predpokladu prijatia dokumentov v súlade s podmienkami dokumentárneho akreditívu)
• importný akreditív, kde je klient Tatra banky v pozícii kupujúceho a Tatra banka na základe jeho požiadavky vystaví dokumentárny akreditív v prospech predávajúceho
• realitný akreditív, ktorý sa využíva na kúpu/predaj nehnuteľností zvyčajne na území Slovenska
• stand by akreditív, ktorý má podobnú funkciu ako záruka; je vhodný najmä pri opakovaných dodávkach pod jednou obchodnou zmluvou, tento typ dokumentárneho akreditívu s garančným charakterom sa používa najmä v USA, kde vydávanie bankových záruk európskeho typu zákon nepovoľuje
• prevoditeľný akreditív, pri ktorom je povolené práva z akreditívu previesť pôvodným oprávneným (beneficientom) na inú osobu, je vhodný pre obchodníkov / sprostredkovateľov
  

°Odkúpenie pohľadávok z dokumentárnych akreditívov s odloženou splatnosťou 30 - 360 dní po akceptácii dokumentov vystavujúcou, resp. potvrdzujúcou bankou (pomáha klientom lepšie riadiť cash flow)

Výhody akreditívu

• za platbu kupujúceho ručí banka.Predávajúcemu teda vzniká pohľadávka voči banke, nie voči kupujúcemu
• zaisťuje kupujúcemu, že výplata bude prevedená až po splnení všetkých podmienok predpísaných akreditívom
• keď banka predávajúceho akreditív potvrdí, zbavuje predávajúceho rizika nezaplatenia banky kupujúceho
• vhodným výberom dokumentov kupujúci motivuje predávajúceho, aby sa dodávka uskutočnila v predpísanej lehote a v požadovanej kvalite
• vzniká priestor na financovanie exportného akreditívu bankou (t.j. zrýchlenie cash flow predávajúceho)
• jednotná medzinárodná právna úprava - pre akreditívne transakcie platia jednotné medzinárodné pravidlá vydané MOK v Paríži

Podmienky vystavovania dokumentárnych akreditívov:

• riadne vyplnená Žiadosť o otvorenie dokumentárneho akreditívu, podpísaná oprávnenými zástupcami klienta
• výpis z obchodného registra (nie starší ako 1 mesiac)
• kópia kontraktu / objednávky / pro forma faktúra
• dohoda medzi Tatra bankou a klientom o akceptovateľnom spôsobe zabezpečenia záväzku Tatra banky zo strany klienta

Kontaktujte nás
V prípade záujmu kontaktujte pracovníkov tímu dokumentárnych akreditívov (tel. č.+421 2 5919 1811) alebo pracovníkov najbližšieho Firemného centra Tatra banky.