Tatra banka Výročná správa 2025 Slovensko
Výročná správa 2025
Výročná správa 2025 Obsah výročnej správy O banke Vybrané finančné ukazovatele ........................................................................................................................................................... 6 Príhovory ............................................................................................................................................................................................................... 7 Misia, Vízia, Hodnoty ...................................................................................................................................................................................11 Stručný prehľad o Raiffeisen............................................................................................................................................................. 12 Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov ...................................................................................................... 13 Zámery na rok 2026 .................................................................................................................................................................................. 15 Vyhlásenie o správe a riadení.............................................................................................................................................................17 Riadenie rizika a Basel ........................................................................................................................................................................... 30 Adresár RBI ..................................................................................................................................................................................................... 34 Nadácia Tatra banky a Dobrovoľníctvo Nadácia Tatra banky a sponzoring ............................................................................................................................................. 40 Zapojenie do dobročinných aktivít ............................................................................................................................................... 41 Klient v centre pozornosti Retailové bankovníctvo ......................................................................................................................................................................... 43 Firemné bankovníctvo ............................................................................................................................................................................ 49 Digitálne bankovníctvo ......................................................................................................................................................................... 53 Konsolidovaná učtovná zavierka – príloha č. 1 Správa nezávislého audítora ............................................................................................................................................................. 58 Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ................................. 63 Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii............................................................................................................................... 65 Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní .................................................................................................... 66 Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch ........................................................................................................................... 68 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke ............................................................................................................ 70 Individuálna účtovná zavierka – príloha č. 2 Správa nezávislého audítora .......................................................................................................................................................... 202 Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ...................................206 Individuálny výkaz o finančnej situácii ..................................................................................................................................208 Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní .......................................................................................................209 Individuálny výkaz o peňažných tokoch................................................................................................................................. 211 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke .................................................................................................................... 213 Ostatné súčasti výročnej správy Návrh na rozdelenie zisku za rok 2025 a výplata dividend ................................................................................... 338 Dodatok správy audítora .................................................................................................................................................................. 339 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti Správa nezávislého audítora ......................................................................................................................................................... 344 Stručné zhrnutie ..................................................................................................................................................................................... 348 Všeobecné informácie........................................................................................................................................................................349 Environmentálne informácie ....................................................................................................................................................... 380 Spoločenská zodpovednosť .......................................................................................................................................................... 416 Riadenie spoločnosti ........................................................................................................................................................................... 452 Prílohy .............................................................................................................................................................................................................. 464
Výročná správa 2025
O banke Vybrané finančné ukazovatele Príhovory Misia, Vízia, Hodnoty Stručný prehľad o Raiffeisen Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov Zámery na rok 2026 Vyhlásenie o správe a riadení Riadenie rizika a Basel Adresár RBI
Výročná správa 2025 O banke 6 Vybrané ukazovatele podľa medzinárodných štandardov finančného výkazníctva Tatra banka Group (v tisícoch EUR) 2025 2024 Zmena Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát Výnosové úroky, netto 539 553 479 719 12,5 % Výnosy z poplatkov a provízií, netto 183 939 187 166 (1,7) % Čistý zisk z finančných nástrojov na obchodovanie a kurzové rozdiely 40 013 41 399 (3,3) % Všeobecné administratívne náklady (336 667) (304 076) 10,7 % Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (1 463) (1 407) 4,0 % Opravné položky a rezervy (23 546) (24 790) (5,0) % Konsolidovaný zisk pred zdanením 395 749 378 487 4,6 % Konsolidovaný zisk po zdanení 265 906 241 763 10,0 % Súhrnný konsolidovaný zisk po zdanení 267 134 243 033 9,9 % Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii Úvery poskytnuté bankám, brutto 288 224 173 158 66,5 % Úvery poskytnuté klientom, brutto 16 412 854 14 736 730 11,4 % Vklady bánk 444 614 491 044 (9,5) % Vklady klientov 17 181 542 15 651 741 9,8 % Vlastné imanie (vrátane zisku za bežný rok) 1 771 718 1 698 619 4,3 % Bilančná suma celkom 23 123 477 20 903 480 10,6 % Výkonnosť ROE pred zdanením 24,7 % 24,6 % 0,4 % Cost/income ratio 2) 43,2 % 42,9 % 0,7 % ROA pred zdanením 1,8 % 1,8 % 0,0 % Tier 1 ukazovateľ 18,0 % 17,3 % 4,5 % Primeranosť vlastných zdrojov 19,4 % 19,1 % 1,6 % Akciové údaje Zisk na 1 kmeňovú akciu (nominálna hodnota na 1 ks akcie: 800 €) 3 326 3 027 9,9 % Zisk na 1 kmeňovú akciu (nominálna hodnota na 1 ks akcie: 4 000 €) 16 630 15 135 9,9 % Zdroje Počet zamestnancov k dátumu účtovnej závierky 3 389 3 407 (0,5) % Počet pobočiek k dátumu účtovnej závierky 1) 136 138 (1,4) % Rating Dlhodobé vklady Výhľad Krátkodobé vklady Základné úverové hodnotenie Moody's Investors Service A3 pozitívny Prime-2 Baa 1 1) počet vrátane firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier, pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka a pobočiek spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o. 2) nezahrnutý osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (od 2. polroka 2020 sa osobitný odvod neuhrádza)
Výročná správa 2025 O banke 7 Príhovory Príhovor predsedu predstavenstva Vážení akcionári, obchodní partneri a klienti, som rád, že sa môžem spolu s vami opäť po roku obzrieť za uplynulým obdobím. Tatra banka v ňom znovu ukázala, že je silná a stabilná inštitúcia a prináša pre svojich klientov výnimočné riešenia, ktoré reflektujú ich potreby. Prejavilo sa to, prirodzene, aj na jej výsledkoch za rok 2025. Zisk Tatra banky pred zdanením narástol v porovnaní s predchádzajúcim rokom napriek náročnému ekonomickému prostrediu. Pod toto zlepšenie sa podpísalo predovšetkým zvýšenie čistých úrokových výnosov v dôsledku silného dopytu klientov po úveroch a nárastu nášho trhového podielu. Objem úverového portfólia Tatra banky narástol v porovnaní s predchádzajúcim rokom viac ako o 11 %. Individuálny zisk po zdanení za rok 2025 dosiahol 240,1 mil. EUR. Tatra banka svojím mimoriadnym prístupom ku klientskej skúsenosti a inováciám zaujala aj vyhlasovateľov prestížnych ocenení. V predošlom roku získala až 27 ocenení, väčšinu z nich za digitálne a inovačné riešenia. Podľa magazínu Global Finance predstavila banka jednu z top inovácií v strednej a východnej Európe, má najlepšie digitálne bankovníctvo pre malých a stredných podnikateľov a je najlepšia v transformácii v rovnakom regióne. Magazín The Banker určil Tatra banku ako najlepšiu banku na Slovensku a magazín Global Finance jej pridelil prívlastok najbezpečnejšej. Privátne bankovníctvo Tatra banky bolo zároveň od troch rôznych hodnotiteľov vyhlásené za lídra vo svojom segmente na Slovensku. Hodnotenie odbornej verejnosti predstavuje isté zadosťučinenie pre našu prácu, hnacím motorom a srdcom našich aktivít však boli a zostávajú naši klienti. V uplynulom roku sme preto pre nich pripravili mnoho noviniek, ktoré nielen prispievajú k ich väčšiemu pohodliu, ale i reagujú na aktuálne zmeny. Rok 2025 znamenal prelom v hypotékach. Produkt, ktorý sa často považuje za procesne náročný zo strany klienta aj banky, sme preniesli do mobilnej aplikácie vo forme Digitálnej hypotékyTB. Novinka umožňuje podávanie žiadostí digitálne, čím zásadne zvyšuje komfort klientov. Prvá fyzická návšteva banky je potrebná až pri podpise zmluvnej dokumentácie. To platí rovnako pre klientov aj tých, ktorí ešte klientmi Tatra banky nie sú. Vďaka digitálnemu procesu sa rozširuje dostupnosť hypotéky na 24 hodín denne 7 dní v týždni. Začiatkom roka prišla Tatra banka aj s výraznou novinkou, ktorá zjednodušila proces otvorenia účtov pre fyzické osoby – podnikateľov i právnické osoby prostredníctvom mobilnej aplikácie Tatra banka. Klienti, ktorí si zo zákona museli otvoriť podnikateľský účet, tak nepotrebovali chodiť do pobočky, keďže banka si začala overovať ich podnikateľskú činnosť digitálne. Na nový zákon o dani z finančných transakcií zároveň banka reagovala výnimočnou kampaňou na trhu „Zákon platí, vy nie!“. Tatra banka ako jediná banka na Slovensku preplatila živnostníkom, ktorí v nej mali alebo si otvorili účet, transakčnú daň z bezhotovostných platieb za rok 2025. Navyše získali Živnostenský účetTB na 3 roky bez poplatku za jeho vedenie. Cieľom bolo
Výročná správa 2025 O banke 8 pomôcť živnostníkom pri rastúcich nákladoch, keďže práve na nich malo meniace sa prostredie najväčší vplyv. Služba „Podpora na diaľku“ zmenila zase spôsob, akým klienti Tatra banky komunikujú so svojimi bankármi. Ako prví túto novinku vyskúšali v predošlom roku prémioví klienti, ktorí majú prideleného svojho osobného bankára v pobočke alebo na diaľku. Inovácia umožňuje priamu interakciu v online priestore prostredníctvom mobilnej aplikácie Tatra banka. Klienti získavajú trvalý komunikačný priestor, kde môžu kedykoľvek zanechať správy, klásť otázky alebo žiadať o pomoc, čím sa zvyšuje komfort a efektivita správy ich financií. Tatra banka zároveň ako prvá banka v regióne implementovala technológiu od spoločnosti Unblu priamo do mobilnej aplikácie. Platobný styk v predošlom roku zaznamenal rovnako viacero noviniek. Z tých najvýznamnejších by som spomenul dve. Od marca majú klienti Tatra banky a Raiffeisen banky možnosť využívať funkcionalitu bezkontaktného výberu hotovosti prostredníctvom platobnej karty alebo peňaženiek Apple Pay a Google Pay. Služba je dostupná v sieti Bankomatov 2.0 Tatra banky, dokonca aj pre držiteľov kariet iných bánk. Pre klientov Tatra banky a Raiffeisen banky je bezkontaktná funkcionalita výberu hotovosti dostupná aj v bankomatoch iných bánk, dokonca i zahraničných, ktoré túto službu umožňujú. V prípade plastových kariet majú klienti Tatra banky dokonca možnosť zrealizovať bezkontaktne aj vklad v hotovosti cez Bankomaty 2.0. Od októbra zase boli všetky banky v eurozóne povinné sprístupniť svojim klientom službu overenia príjemcu. Odosielatelia platieb si tak môžu potvrdiť, či číslo účtu, ktoré zadávajú, patrí správnej osobe alebo firme. Aj v tomto prípade sme mysleli na komfort klientov, a preto sme pripravili viacero úprav, ktoré zjednodušujú zasielanie platieb a ich overovanie. Privátne bankovníctvo Tatra banky okrem zisku prestížnych ocenení predstavilo svojim klientom unikátny fond od spoločnosti BlackRock®, globálneho lídra v oblasti správy aktív. Vďaka fondu zameranému na investície do súkromného sektora získali privátni klienti prístup k širokému spektru vysoko rastúcich tried aktív, ako sú súkromný kapitál, súkromné úvery, súkromná infraštruktúra alebo reálne aktíva so zameraním na dlhodobý rast kapitálu. Ako inštitúcia cítime zodpovednosť aj za hranicami podnikateľskej sféry, preto sa intenzívne venujeme napríklad téme finančnej gramotnosti. Veľmi ma teší, že sme v predošlom roku priniesli učebnicu TATRA SCOOL, ktorá deti základných škôl vnára do finančného sveta hravou a zrozumiteľnou formou. Považujeme to za ďalší krok k tomu, aby sa finančná gramotnosť stala prirodzenou súčasťou života mladých ľudí na Slovensku. Umenie je neoddeliteľnou súčasťou našej kultúrnej identity a nezávislá umelecká scéna je jej dôležitou zložkou. Nadácia Tatra banky preto otvorila mimoriadne grantové programy, ktorými chcela pomôcť nezávislým divadlám a galériám. Tie často fungujú na hrane možností, no prinášajú výnimočné hodnoty. Veríme, že investícia do umenia je investíciou do budúcnosti našej spoločnosti. Uplynulý rok bol plný výziev, ktoré sme úspešne pretavili do príležitostí, a to aj vďaka vašej podpore. Ďakujeme vám, vážení akcionári, obchodní partneri a klienti, za dôveru, ktorú nám preukazujete. Zároveň sa tešíme na ďalšie obdobie, do ktorého spoločne vchádzame. Michal Liday predseda predstavenstva a generálny riaditeľ
Výročná správa 2025 O banke 9 Správa dozornej rady Dámy a páni, Tatra banka dosiahla v predošlom roku opätovne silné finančné výsledky, čím potvrdila, že je stabilnou inštitúciou, ktorá má správne určené smerovanie. Konsolidovaný zisk skupiny Tatra banka po zdanení dosiahol za rok 2025 úroveň 265,9 mil. EUR. Medziročne tak narástol o 10 %. Návratnosť konsolidovaného kapitálu skupiny Tatra banka po zdanení vzrástla z 15,7 % na 16,6 %. Tatra banke sa zároveň darilo zvyšovať trhové podiely pri zachovaní vysokej kvality portfólia. Objem úverov poskytnutých klientom sa medziročne zvýšil až o 11,4 % na 16,4 mld. eur. Podobným, takmer 10 % tempom narástli aj vklady klientov. Podiel problémových expozícií poklesol z 1,30 % na 1,21 %. Okrem výborných finančných výsledkov podčiarkol úspech Tatra banky aj zisk takmer troch desiatok ocenení. Tie odrážajú ambíciu banky prinášať inovácie, ktoré majú pre klientov zásadný zmysel a pridanú hodnotu. Vo finančnom roku 2025 sa dozorná rada zišla na 4 riadnych zasadnutiach. Celková miera účasti na zasadnutiach dozornej rady dosiahla 100 %. Dozorná rada pravidelne a komplexne monitorovala obchodnú výkonnosť a vývoj rizika v Tatra banke. Konali sa pravidelné diskusie s predstavenstvom o primeranosti kapitálu a likvidity, ako aj o smerovaní podnikania banky a stratégiách v oblasti riadenia rizika. Dozorná rada sa podrobne zaoberala aj ďalším vývojom v oblasti správy a riadenia a monitorovala implementáciu príslušných zásad. V rámci monitorovacej a poradenskej činnosti dozorná rada udržiavala priamy kontakt so zodpovednými členmi predstavenstva, audítorom a vedúcimi útvarov vnútornej kontroly. Zároveň prebiehala nepretržitá výmena informácií a názorov o aktuálnych otázkach so zástupcami dozorných orgánov. Okrem toho predstavenstvo predkladalo dozornej rade pravidelné a podrobné správy o podstatných záležitostiach týkajúcich sa výkonnosti v príslušnej obchodnej oblasti. V čase medzi zasadnutiami členovia dozornej rady udržiavali úzky kontakt s predsedom a členmi predstavenstva. Predstavenstvo bolo podľa potreby k dispozícii na bilaterálne alebo multilaterálne diskusie s členmi dozornej rady a podľa okolností aj za účasti zainteresovaných expertov na riešené záležitosti. Činnosti realizované spoločne s predstavenstvom boli založené na vzťahu vzájomnej dôvery a niesli sa v duchu efektívnej a konštruktívnej spolupráce. Diskusie boli otvorené a kritické, pričom dozorná rada prijímala uznesenia po plnom zvážení všetkých hľadísk. Ak sa na dôkladnejšie posúdenie jednotlivých záležitostí vyžadovali ďalšie informácie, členom dozornej rady boli predkladané bez zbytočného odkladu a v súlade s ich požiadavkami.
Výročná správa 2025 O banke 10 Plnenie povinností dozornej rady bolo plne v súlade s platnou legislatívou a stanovami banky. Dozorná rada preskúmala individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku, ako aj návrh na rozdelenie zisku, a odporúčala valnému zhromaždeniu ich schválenie. Pri tejto príležitosti by som sa chcel úprimne poďakovať predstavenstvu a všetkým zamestnancom Tatra banky za ich neúnavné úsilie a našim klientom za ich nepretržitú dôveru. Andrii Stepanenko predseda dozornej rady
Výročná správa 2025 O banke 11 Misia, Vízia, Hodnoty Misia Tatra banky Meníme inovácie, respektíve jednoduché bankovníctvo na výnimočnú skúsenosť našich klientov. Vízia Tatra banky Sme najviac odporúčanou bankovou skupinou na Slovensku. Hodnoty Náročnosť Tvorivosť Odvaha Partnerstvo
Výročná správa 2025 O banke 12 Stručný prehľad o Raiffeisen Raiffeisen Bank International RBI považuje za svoj domáci trh Rakúsko, kde je najväčšou podnikovou a investičnou bankou, a tiež strednú a východnú Európu (CEE). Dcérske banky RBI pokrývajú v regióne 11 trhov. Okrem toho sú súčasťou skupiny aj mnohí ďalší poskytovatelia finančných služieb pôsobiaci v oblastiach leasingu, správy aktív, faktoringu a fúzií a akvizícií. Celkovo približne 42 000 zamestnancov RBI poskytuje služby 18,6 miliónu zákazníkov v približne 1 300 obchodných prevádzkach, z ktorých sa prevažná väčšina nachádza v krajinách CEE. Regionálne banky Raiffeisen vlastnia 61,17 % akcií RBI. Zostávajúce akcie sú vo voľnom obehu.
Výročná správa 2025 O banke 13 Zhrnutie výkonnosti podľa kľúčových ukazovateľov Konsolidovaný zisk skupiny Tatra banka Group po zdanení dosiahol za rok 2025 úroveň 265,9 mil. EUR. Medziročne tak narástol o 10 %. Pod tento nárast sa významnou mierou podpísalo zvýšenie čistých úrokových výnosov v dôsledku silného rastu úverového portfólia, ktorý sa odrazil aj na raste trhového podielu Tatra banky. Objem úverov poskytnutých klientom sa medziročne zvýšil o 11,4 %. Silný, takmer 10 % rast zaznamenali aj vklady klientov. V prostredí pretrvávajúcich inflačných tlakov a rastúcej regulačnej záťaže narástli všeobecné administratívne náklady takmer o 11 %. V porovnaní s predchádzajúcim rokom sa zvýšili aj rizikové náklady. Kvalita portfólia však naďalej ostáva veľmi vysoká, o čom svedčí aj pokles podielu problémových expozícií z 1,30 % v roku 2024 na 1,21 % v roku 2025. Návratnosť konsolidovaného kapitálu (RoE) skupiny Tatra banka Group po zdanení v porovnaní s predchádzajúcim rokom ďalej stúpala, a to z 15,7 % na 16,6 %. Pomer konsolidovaných nákladov voči výnosom (CIR), odrážajúci prevádzkovú efektivitu skupiny, zostal v porovnaní s predchádzajúcim rokom na obdobnej úrovni 43 %. Tatra banka si v priebehu roka 2025 udržala rating na úrovni A3 s pozitívnym výhľadom od agentúry Moody’s. Vývoj výnosov a nákladov K rastu celkových výnosov prispeli predovšetkým čisté úrokové výnosy podporené silným rastom úverového portfólia. Medziročne sa zvýšili až o 12,5 % na 539,5 mil. EUR. Výnosy z poplatkov a provízií zaznamenali, naopak, medziročne mierny pokles, a to o 1,7 % na 183,9 mil. EUR. Čistý zisk z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát poklesol v porovnaní s predchádzajúcim rokom o 2,6 % na 41,9 mil. EUR. Všeobecné administratívne náklady sa v prostredí pretrvávajúcich inflačných tlakov a rastúcej regulačnej záťaže zvýšili takmer o 11 %. Negatívny vplyv na ziskovosť mali aj vyššie rizikové náklady v porovnaní s rovnakým obdobím minulého roka. Cost/Income ratio ROE po zdanení Vývoj Cost/Income mil. EUR Vývoj zisku a ROE mil. EUR 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 290 260 230 200 170 140 110 48 % 46 % 44 % 42 % 40 % 20 % 18 % 16 % 14 % 12 % 10 % 2025 2025 772 711 304 337 43,2 % 42,9 % 2024 2024 Prevádzkové výnosy Zisk po zdanení Všeobecné administratívne náklady 266 242 16,6 % 15,7 %
Výročná správa 2025 O banke 14 Vývoj aktív Konsolidované aktíva skupiny Tatra banka Group medziročne narástli o 10,6 % na 23,1 mld. EUR. Pod toto zvýšenie celkových aktív sa podpísal predovšetkým silný rast úverového portfólia. Objem úverov poskytnutých klientom sa medziročne zvýšil až o 11,4 % na 16,4 mld. EUR. V porovnaní s predchádzajúcim rokom tak ide o nárast v objeme 1,7 mld. EUR. Prispeli k nemu predovšetkým úvery na bývanie a firemné úvery. Oboje rástli dvojciferným tempom. Objem držaných dlhových cenných papierov narástol o 18 % na 4,7 mld. EUR. Kvalita portfólia skupiny Tatra banka Group ani pri výraznom raste úverového portfólia neklesla. Práve naopak. Podiel problémových expozícií v porovnaní s predchádzajúcim rokom ešte ďalej poklesol, a to z 1,30 % na 1,21 %. Vývoj pasív a vlastného imania Vklady klientov zaznamenali podobne ako úvery výrazný nárast. Ich objem sa medziročne zvýšil o 1,5 mld. EUR, teda takmer 10 %, na 17,2 mld. EUR. Pomer úverov ku vkladom klientov na konsolidovanej báze tak zaznamenal iba veľmi mierny nárast v porovnaní s predchádzajúcim rokom a naďalej ostáva pod 1. Ukazovateľ primeranosti vlastných zdrojov sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom ďalej zlepšil. K 31. 12. 2025 dosiahol úroveň 19,4 %. Štruktúra prevádzkových výnosov mil. EUR 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2025 2024 Ostatný prevádzkový výsledok Zisk z obchodnej činnosti Čisté výnosy z poplatkov Čisté výnosy z úrokov 772 711 70 % 67 % 26 % 24 % 5 % 6 % 1 % 0 % Štruktúra aktív mil. EUR Štruktúra pasív mil. EUR 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2025 2025 2024 2024 Ostatné aktíva Vlastné imanie Cenné papiere a deriváty Ostatné pasíva Úvery a preddavky Vklady 23 123 23 123 20 903 20 903 75 % 17 % 18 % 20 % 10 % 8 % 8 % 8 % 21 % 74 % 71 % 70 %
Výročná správa 2025 O banke 15 Zámery na rok 2026 Tatra banka je dlhodobo lídrom v inováciách a digitálnych riešeniach na slovenskom trhu, pričom jej cieľom je prinášať výnimočnú klientsku skúsenosť. V roku 2026 Tatra banka predstaví novú investičnú stratégiu, ktorá rozšíri možnosti zhodnocovania financií a prinesie investičnú aplikáciu, ktorá otvorí klientom nové možnosti v oblasti investícií. Cieľom je priniesť jednoduchší prístup k investičným produktom, zvýšiť transparentnosť a posilniť zákaznícku skúsenosť prostredníctvom moderných digitálnych nástrojov a pokračovať pritom v špičkovom servise pre svojich klientov. Od roku 2026 nová legislatíva na Slovensku zavádza povinnosť obchodníkov prijímať bezhotovostné platby už od sumy jedného eura. Novela zákona ponecháva obchodníkom voľnosť vo výbere spôsobu platby – či už kartou, QR kódom, alebo prostredníctvom mobilných aplikácií. Tatra banka reaguje veľmi promptne inovatívnym riešením založeným na QR platbách, ktoré umožňuje rýchle a bezpečné uhradenie nákupu prostredníctvom mobilného zariadenia. Súčasťou služby je aj notifikácia obchodníkovi o úspešnom pripísaní platby na účet. Pilotné testovanie riešenia prebehlo v spolupráci s Finančnou správou a vybranými obchodníkmi už koncom roka 2025. V roku 2026 plánuje Tatra banka priniesť Podnikateľský úver pre modrú planétu – zvýhodnený úver na financovanie ekologických riešení pre firmy a zamerať sa na ďalší rozvoj digitalizácie v úverovom procese. Banka bude pokračovať v intenzívnych výmenách výdajových bankomatov za nové recyklačné Bankomaty 2.0 a nové recyklačné Bankomaty 2.0 s možnosťou vkladu aj výberu mincí. Do roku 2026 segment stredne veľkých firiem vstupuje s ambíciou priniesť zaujímavé novinky umožňujúce klientom rásť a zefektívňovať svoje podnikanie. V oblasti financovania to budú hlavne podporné úverové programy v spolupráci so Slovak Investment Holding. V oblasti vzdelávania bude pokračovať v spolupráci s magazínom Forbes relácia Biznis Insights a takisto banka bude aktívne participovať na kľúčových biznisových konferenciách. V rámci adopcie AI a rozširovania digitálnych riešení je očakávané ešte rýchlejšie napredovanie, ako to bolo doteraz. V roku 2026 oslávi Cena Nadácie Tatra banky za umenie svoj 30. ročník, čím potvrdí svoju dlhoročnú tradíciu podpory výnimočných umeleckých počinov na Slovensku. Ocenenia budú opäť udelené renomovaným tvorcom aj mladým talentom v šiestich kategóriách – audiovizuálne umenie, výtvarné umenie, divadlo, hudba, literatúra a dizajn. Aj v roku 2025 Tatra banka pokračovala v systematickom zlepšovaní pracovného prostredia, rozvíjala Employer promise „Objavujeme výnimočnosť“ a posilňovala angažovanosť zamestnancov prostredníctvom vzdelávacích a wellbeing programov. Starostlivosť o firemnú kultúru, digitalizáciu interných procesov a rozvoj kompetencií v oblasti umelej inteligencie zostane aj v roku 2026 súčasťou stratégie, pretože práve ľudia a inovácie sú základom úspechu banky. V roku 2026 bude pokračovať proces definovania Stratégie 2030, ktorá bude zosúladená so skupinovou Stratégiou RBI 2030. Po jej uvedení bude lokálna stratégia komunikovaná a pripravená na implementáciu. Cieľom je zabezpečiť plnú integráciu našich cieľov s rámcom skupiny RBI a vytvoriť pevný základ pre ďalšie obdobie. Prioritou zostáva udržateľný obchodný rast, využitie silnej digitálnej pozície, líderstva v inováciách, vysokej spokojnosti klientov a akvizičnej výkonnosti na podporu dlhodobých ambícií banky.
Výročná správa 2025 O banke 16 Tatra banka bude pokračovať v strategickej AI transformácii, rozvíjať AI ambasádorský program, systematicky zvyšovať digitálnu gramotnosť zamestnancov a podporovať využívanie nástrojov založených na umelej inteligencii. Tieto iniciatívy sú zamerané na posilnenie inovatívnosti, zvyšovanie efektivity a využívanie nových obchodných príležitostí, ktoré formujú budúcnosť bankových služieb. V roku 2026 plánuje Tatra banka internú implementáciu nástroja Ideapp na efektívny zber, správu a vyhodnocovanie inovačných nápadov zamestnancov. Ideapp využíva generatívnu umelú inteligenciu, četovú asistenciu a automatizované hodnotenie, čím urýchľuje úvodné fázy vývoja produktov a prototypovanie. Raiffeisen banka ako líder v spokojnosti klientov segmentu Mass, s propozíciou jednoduchého bankovníctva, sa aj v roku 2026 sústredí na pokračovanie vylepšovania spôsobov obsluhy klienta aj cez iné kanály než pobočkovú sieť (dostupnosť služieb pre klientov aj v online priestore). Do konca roka plánuje zredizajnovať všetky pobočky s cieľom priniesť väčší komfort a klientsky zážitok pre svojich klientov. Rovnako chce pokračovať v rozvíjaní novej služby týkajúcej sa finančnej odolnosti klientov a v edukácii o téme digitálnej bezpečnosti. Všetky tieto aktivity majú podporiť a zachovať vysokú spokojnosť klientov banky.
Výročná správa 2025 O banke 17 Vyhlásenie o správe a riadení Pri správe a riadení postupuje banka v súlade so zásadami Kódexu správy spoločností na Slovensku, ktorý vydala Slovenská asociácia Corporate Governance v roku 2016. Kódex je verejne dostupný na internetovej stránke asociácie www.sacg.sk. Orgánmi banky sú v zmysle Obchodného zákonníka a stanov banky valné zhromaždenie, dozorná rada a predstavenstvo. Valné zhromaždenie Valné zhromaždenie je najvyšší orgán banky, prostredníctvom ktorého sa akcionári zúčastňujú na riadení banky. Každý akcionár disponuje právami, na základe ktorých uplatňuje svoj vplyv na banku. Základnými právami akcionára sú: a) právo zúčastniť sa na valnom zhromaždení Akcionár sa môže zúčastniť na zasadnutí valného zhromaždenia osobne alebo prostredníctvom svojho splnomocneného zástupcu. Akcionárovo právo na účasť je podporené predovšetkým povinnosťou predstavenstva zvolať valné zhromaždenie najmenej raz za rok, informovať každého akcionára o jeho konaní zaslaním pozvánky najmenej tridsať dní vopred a zabezpečiť uverejnenie oznámenia o jeho konaní najmenej v jednom periodiku s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcom burzové správy. b) právo hlasovať na valnom zhromaždení Hlasovacie právo akcionára sa riadi menovitou hodnotou vlastnených akcií. Jednej kmeňovej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a jednej kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá päť hlasov. Valné zhromaždenie rozhoduje spravidla nadpolovičnou väčšinou hlasov akcionárov vlastniacich kmeňové akcie, ak zákon alebo stanovy banky neurčujú inak. S prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení, s výnimkou prípadov stanovených zákonom. Ak zákon vyžaduje alebo umožňuje hlasovanie akcionárov vlastniacich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne. Jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas. c) právo uplatňovať návrhy na valnom zhromaždení Program každého valného zhromaždenia je zostavený tak, aby poskytoval akcionárom dostatočný priestor na predloženie návrhov, pripomienok a podnetov týkajúcich sa banky. Možnosti na uplatnenie tohto práva akcionárov sú zabezpečené počas obdobia odo dňa zvolania valného zhromaždenia do dňa jeho konania a tiež v priebehu zasadnutia valného zhromaždenia. d) právo na podiel zo zisku banky (dividendu) V zmysle stanov banky je s kmeňovými akciami spojené právo na podiel na zisku (dividenda) a s prioritnými akciami je spojené prednostné právo na podiel na zisku (dividenda). O rozdelení zisku a výplate dividend rozhoduje valné zhromaždenie podľa výsledku hospodárenia určeného na základe riadnej účtovnej závierky banky. Výška dividend je odvodená od menovitej hodnoty akcií. Dividendy sa vyplácajú v mene EUR.
Výročná správa 2025 O banke 18 e) právo na informácie o banke Akcionár má právo požadovať na valnom zhromaždení informácie a vysvetlenia, ktoré súvisia s jeho predmetom. Tomuto právu zodpovedá povinnosť predstavenstva poskytnúť požadované informácie a vysvetlenie priamo na valnom zhromaždení alebo za zákonom stanovených podmienok najneskôr do 15 dní od konania valného zhromaždenia v písomnej podobe. Akcionár má tiež právo nahliadnuť v sídle banky do listín, ktoré sa ukladajú do zbierky listín alebo do registra účtovných závierok, a do zápisníc o valnom zhromaždení, právo vyžiadať si kópie týchto listín alebo ich zaslanie, ako aj právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady. f) právo požadovať zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia Návrh na zvolanie valného zhromaždenia na prerokovanie navrhovaných záležitostí môže podať akcionár alebo akcionári vlastniaci akcie v menovitej hodnote zodpovedajúcej najmenej 5 % základného imania banky. g) právo na bezpečný systém registrácie vlastníctva Evidenciu zaknihovaných akcií banky vedie Centrálny depozitár cenných papierov SR, a. s., (ďalej len „centrálny depozitár“) na základe a podľa podmienok stanovených platnými právnymi predpismi, prevádzkovým poriadkom a inými záväznými dokumentmi centrálneho depozitára. h) právo na prevod akcií Kmeňové akcie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu. Ich prevoditeľnosť nie je nijakým spôsobom obmedzená. Prioritné akcie nie sú prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu. Prevoditeľnosť prioritných akcií je obmedzená predchádzajúcim písomným súhlasom predstavenstva podľa podmienok uvedených v stanovách banky a v súlade s platnými právnymi predpismi. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí: a ) zmena stanov, b ) rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania a o poverení predstavenstva zvýšiť základné imanie, c ) schválenie a odvolanie audítora, d ) voľba a odvolanie členov dozornej rady s výnimkou členov volených a odvolávaných zamestnancami banky, e ) schválenie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku vrátane určenia tantiém a rozhodnutie o úhrade strát, f ) rozhodnutie o ďalších otázkach, ktoré podľa zákona alebo stanov patria do jeho pôsobnosti. Pri zmene stanov banka postupuje v súlade s platnými právnymi predpismi a so stanovami banky. Ak je v programe valného zhromaždenia zaradená zmena stanov, pozvánka na valné zhromaždenie a oznámenie o jeho konaní obsahujú okrem ostatných obligatórnych náležitostí aspoň podstatu navrhovaných zmien. Návrh zmeny stanov je akcionárom banky k dispozícii na nahliadnutie v sídle banky alebo je akcionárom na ich požiadanie zaslaný v kópii. O zmene stanov rozhoduje valné zhromaždenie dvojtretinovou väčšinou hlasov prítomných akcionárov.
Výročná správa 2025 O banke 19 Pre platnosť stanov je potrebný súhlas Národnej banky Slovenska, resp. Európskej centrálnej banky, ktorému predchádza podanie písomnej žiadosti banky s priloženým znením zmeny stanov a s úplným znením stanov pred ich zmenou a po ich zmene. V roku 2025 sa riadne valné zhromaždenie uskutočnilo dňa 31. marca 2025. Na hlasovaní valného zhromaždenia sa zúčastnili akcionári vlastniaci kmeňové akcie s celkovým počtom 65 172 hlasov, čo predstavuje podiel 91,67 % na hlasovacích právach. Valné zhromaždenie schválilo riadnu individuálnu účtovnú závierku a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2024, výročnú správu za rok 2024 a návrh na rozdelenie zisku. Zároveň rozhodlo o vymenovaní audítora, voľbe členov dozornej rady, schválení významnej obchodnej transakcie, schválení pravidiel odmeňovania a nadobudnutí vlastných akcií. Dozorná rada Dozorná rada je najvyšší kontrolný orgán banky, ktorý dohliada na finančnú a obchodnú činnosť banky, na výkon pôsobnosti predstavenstva a na uskutočňovanie ostatnej činnosti banky. Má deväť členov, šiestich volí valné zhromaždenie a troch zamestnanci banky. Funkčné obdobie členov dozornej rady je najviac päť rokov. Dozorná rada zasadá najmenej 3 razy za rok. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas nadpolovičnej väčšiny všetkých jej členov. Do pôsobnosti dozornej rady patrí: a ) kontrola dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov a stanov banky, b ) sledovanie dodržiavania stanovených obchodných zámerov banky, c ) kontrola súladu účtovných záznamov so skutočnosťou, d ) preskúmanie riadnej, mimoriadnej a konsolidovanej účtovnej závierky banky, návrhu na rozdelenie zisku alebo úhradu strát a predloženie vyjadrenia valnému zhromaždeniu, e ) zvolanie valného zhromaždenia alebo predloženie žiadosti na jeho zvolanie predstavenstvu, ak si to vyžadujú záujmy banky, f ) voľba a odvolanie členov predstavenstva, schválenie zmluvy o výkone funkcie člena predstavenstva, schvaľovanie podmienok hmotného zabezpečenia a ostatných výhod členov predstavenstva, g ) udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na udelenie alebo odňatie prokúry predstavenstvom, h ) udelenie súhlasu so zásadami odmeňovania, i ) udelenie súhlasu alebo podanie návrhu na vymenovanie a odvolanie riaditeľa odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky a na určenie jeho mzdy predstavenstvom, j ) schvaľovanie výberu audítora, k ) udelenie súhlasu predstavenstvu na výkon vybraných činností, l ) ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky. Personálne zloženie dozornej rady v roku 2025: Dr. Andrii Stepanenko člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením, predseda Mag. Andreas Gschwenter člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením Dr. Hannes Mösenbacher člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením Mag. Marie Valerie Brunner člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením
Výročná správa 2025 O banke 20 Mag. Sabine Abfalter člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením (od 24. 6. 2025) JUDr. Tomáš Borec člen dozornej rady zvolený valným zhromaždením, nezávislý člen Ing. Peter Golha člen dozornej rady zvolený zamestnancami Mgr. Iveta Medveďová člen dozornej rady zvolený zamestnancami Ing. Iveta Uhrinová člen dozornej rady zvolený zamestnancami, nezávislý člen Predstavenstvo Predstavenstvo je štatutárny orgán banky, ktorý riadi banku a koná v jej mene. Rozhoduje o všetkých záležitostiach banky, ak nie sú platnými právnymi predpismi alebo stanovami banky vyhradené do pôsobnosti valného zhromaždenia alebo dozornej rady. V mene banky sú oprávnení konať všetci členovia predstavenstva. V mene banky konajú a podpisujú vždy spoločne dvaja členovia predstavenstva. Predstavenstvo má sedem členov, ich funkčné obdobie je najviac päť rokov. Voľba a odvolanie členov predstavenstva sú stanovami banky zverené do pôsobnosti dozornej rady. Do voľby sa navrhujú kandidáti v počte zodpovedajúcom počtu obsadzovaných funkcií členov predstavenstva. Na zvolenie je potrebná nadpolovičná väčšina hlasov všetkých členov dozornej rady. Ak sa volí viac členov predstavenstva, najprv sa hlasuje o všetkých kandidátoch spoločne. Ak členovia predstavenstva nie sú zvolení, hlasuje sa o každom navrhnutom kandidátovi samostatne. Ak niektorý z navrhnutých kandidátov nie je zvolený, na neobsadený post člena predstavenstva sa vykoná nová voľba podľa rovnakých pravidiel. Na odvolanie člena predstavenstva sa vyžaduje väčšina hlasov všetkých členov dozornej rady. Odvolanie je účinné dňom prijatia rozhodnutia o odvolaní, ak v rozhodnutí nie je uvedené inak. Podmienkou pre zvolenie člena predstavenstva je udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska/Európskej centrálnej banky. Predstavenstvo zasadá podľa potreby, najmenej raz za mesiac. Je schopné uznášania, ak je prítomná väčšina jeho členov. Na prijatie rozhodnutia sa vyžaduje súhlas všetkých prítomných členov. Do pôsobnosti predstavenstva patrí: a ) zvolanie valného zhromaždenia, b ) zabezpečenie vypracovania, schválenia a dodržiavania organizačnej štruktúry banky, c ) zabezpečenie zavedenia a dodržiavania systému riadenia banky, d ) riadenie a kontrola výkonu povolených bankových činností, e ) prijímanie a pravidelné skúmanie všeobecných zásad odmeňovania, f ) zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva banky, g ) zabezpečenie zostavenia, zverejnenia výročnej správy a jej predloženie valnému zhromaždeniu na prerokovanie, h ) zabezpečenie zostavenia a zverejnenia účtovnej závierky a jej predloženie valnému zhromaždeniu na schválenie, i ) predloženie návrhu na rozdelenie zisku alebo úhradu strát valnému zhromaždeniu na schválenie, j ) rozhodovanie o vydaní akcií alebo o spätnom odkúpení akcií na základe poverenia valného zhromaždenia,
Výročná správa 2025 O banke 21 k ) predloženie informácií o zásadných zámeroch obchodného vedenia banky na budúce obdobie, o predpokladanom vývoji stavu majetku, financií a výnosov banky dozornej rade, l ) predloženie písomnej správy o podnikateľskej činnosti a o majetku banky v porovnaní s predpokladaným vývojom na žiadosť dozornej rady, m ) bezodkladné informovanie dozornej rady o všetkých skutočnostiach, ktoré môžu podstatne ovplyvniť vývoj podnikateľskej činnosti a stav majetku banky, najmä jej likviditu, n ) ďalšie činnosti v súlade s platnými právnymi predpismi a stanovami banky. Personálne zloženie predstavenstva v roku 2025 a rozdelenie oblastí pôsobenia medzi jednotlivých členov bolo nasledujúce: Mgr. Michal Liday – predseda predstavenstva a generálny riaditeľ • Ľudia a Kultúra • Brand management • Komunikácia • Compliance • Právne služby • ESG Mag. (FH) Oliver Pichler – člen predstavenstva • Účtovníctvo, reporting a dane • Controlling • Treasury • Finančné analýzy a investorské vzťahy • Dcérske spoločnosti Ing. Peter Matúš – člen predstavenstva • Distribučná sieť a riadenie distribučnej siete • Akvizície, segmenty a neúverové produkty • Retailové úvery • Digitálne kanály • Digitálny predaj a marketing • Experience Design & Research • Raiffeisen banka Ing. Martin Kubík – člen predstavenstva • Innovations, Data Management & Advanced Analytics • IT stratégia a Governance • IT služby a dodávky pre korporátne a retailové bankovníctvo • CBS a podporné aplikácie
Výročná správa 2025 O banke 22 Mag. Bernhard Henhappel – člen predstavenstva • Corporate Risk Management • Retail Credit Risk Management • Strategic Risk & Capital Management • Restructuring & Corporate Work out Ing. Zuzana Koštialová – člen predstavenstva • Veľkí firemní klienti • Privátne bankovníctvo • Capital Markets • Firemné centrá • Produkty a podpora pre firemných klientov • RBI Kompetenčné centrum Mid Market Mgr. Natália Major – člen predstavenstva • Spracovateľské centrá • Riadenie PPM a Centrálne obstarávanie • Bezpečnosť a Business Continuity Management • Riadenie nákladov • Hospodárska správa • Data Protection Officer Pri ustanovení členov predstavenstva a dozornej rady do funkcie uplatňuje banka politiku výberu a hodnotenia jednotlivých kandidátov na členstvo. Táto politika stanovuje konkrétne podmienky a jednotlivé kroky v procese výberu a hodnotenia. Upravuje kritériá, ktorým musí kandidát alebo posudzovaný člen predstavenstva a dozornej rady vyhovovať, a to predovšetkým kritériá osobnostnej povahy (týkajúce sa dobrej povesti, odborných znalostí a skúseností posudzovanej osoby) a kritériá objektívnej povahy (týkajúce sa správy a riadenia, akými sú potenciálny konflikt záujmov, celkové zloženie orgánu, kolektívne znalosti a skúsenosti orgánu ako celku, rôznorodosť orgánu a časová angažovanosť). Pri výbere a posudzovaní vhodnosti kandidáta, resp. člena orgánu sa zvlášť prihliada na rozmanitosť vo vzťahu k veku, pohlaviu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam. Účelom politiky rozmanitosti je nájsť a obsadiť pozície v orgánoch banky, ktorá je zložitým a komplexným organizmom so širokým spektrom činností, skúsenými odborníkmi a manažérmi v rôznych špecifických oblastiach. Politika banky v tejto oblasti je plne v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi.
Výročná správa 2025 O banke 23 Výbory Výbory zriadené dozornou radou Výbor pre audit nie je vytvorený ako samostatný výbor, jeho činnosti vykonáva dozorná rada banky. Výbor pre riadenie rizík, zložený z určených členov dozornej rady, monitoruje a preskúmava činnosť a postupy banky v oblasti riadenia rizík a stratégie riadenia rizík a vykonáva ďalšie činnosti v súlade s právnymi predpismi. Výbor pre odmeňovanie, zložený z určených členov dozornej rady, nezávisle hodnotí pravidlá a zásady odmeňovania, podieľa sa na príprave rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania a monitoruje odmeňovanie členov orgánov banky a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie. Nominačný výbor, zložený z určených členov dozornej rady, identifikuje, hodnotí a odporúča nominácie, pravidelne hodnotí vhodnosť a spôsobilosť jednotlivých členov pre členstvo v orgánoch banky a určuje pravidlá výberu a hodnotenia členov orgánov banky. Výbory zriadené predstavenstvom Výbor pre riadenie nákladov, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, definuje stratégiu riadenia nákladov a plní vymedzené úlohy v oblasti riadenia nákladov. Úverový výbor, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, rozhoduje o úverových limitoch. Komisia pre Data Governance, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, definuje stratégiu, politiky, pravidlá a celkový rámec pre oblasť Data Governance. End-to-End Committee Corporate, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, plní vymedzené úlohy v oblasti nastavovania procesov a napĺňania stratégie banky v korporátnom segmente. Komisia pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci, zložená z určených zamestnancov, vykonáva pôsobnosť v oblasti bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci. Výbor pre riadenie operačného rizika, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, rozhoduje o opatreniach zameraných na znižovanie operačného rizika v banke a zabezpečuje súlad schválených opatrení a úloh so strategickými záujmami banky. Výbor pre problémové úvery, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, formuluje stratégiu riešenia problémových úverov. Projektová komisia, zložená z členov predstavenstva a určených zamestnancov, vykonáva zverené kompetencie v oblasti projektového riadenia. Výbor pre riziká, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, plní vymedzené úlohy pri definovaní rámca, stratégie, postupov a pravidiel týkajúcich sa riadenia a kontroly rizík. Bezpečnostná rada, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, vykonáva kompetencie v oblasti bezpečnostnej politiky banky s cieľom zabezpečenia maximálnej miery bezpečnosti a eliminácie operačného rizika spojeného s prevádzkou banky a navrhuje strategické ciele banky.
Výročná správa 2025 O banke 24 Škodová komisia, zložená z určeného člena predstavenstva a zamestnancov, sa zameriava na riešenie škôd spôsobených na majetku banky. Výbor pre riadenie aktív a pasív, zložený z členov predstavenstva a určených zamestnancov, formuluje stratégiu a politiku banky v oblasti riadenia aktív a pasív banky a s tým súvisiacich rizík. Výbor pre schvaľovanie investičných produktov, zložený z určených zamestnancov, vykonáva pôsobnosť v oblasti posudzovania a nastavovania nových produktov v segmente investičného bankovníctva. Výbor pre udržateľné financovanie, zložený z určených členov predstavenstva a zamestnancov, vykonáva kompetencie v oblasti riadenia aktivít súvisiacich s vydávaním a so správou udržateľných dlhopisov podľa medzinárodných štandardov a udržateľným financovaním. Contingency Committee, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, vykonáva pôsobnosť v prípade nepriaznivej situácie týkajúcej sa likvidity banky. Recovery Committee, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, plní vymedzené úlohy v prípade nepriaznivej ekonomickej situácie banky zamerané na riešenie situácie a ozdravenie banky. Resolution Committee, zložená z určených členov predstavenstva a zamestnancov, vykonáva zverené kompetencie v prípade krízovej situácie a rezolučného konania. Metódy riadenia Banka pri riadení využíva predovšetkým metódy priameho riadenia, metódy kombinácie priameho a odborného (nepriameho) riadenia a metódy projektového riadenia. Priame riadenie sa spravidla vykonáva stanovovaním cieľov, úloh a normatívov, ako aj operatívnym usmerňovaním činnosti riadeného organizačného útvaru alebo zamestnanca. Odborné (nepriame) riadenie sa realizuje využívaním mechanizmov vnútornej kontroly, stanovením priestoru pre samostatné vedenie a organizovanie vlastnej práce riadeného organizačného útvaru alebo zamestnanca a uplatňovaním progresívnych ekonomických stimulov, ktoré sú v súlade s účinným riadením rizík. Projektové riadenie predpokladá dočasné vyčlenenie konkrétnych organizačných útvarov alebo zamestnancov a ich dočasné podriadenie vedúcemu projektu v stanovenom rozsahu na účel dosiahnuť cieľ projektu. Informácie o metódach riadenia sú zverejnené v stanovách banky a v jej vnútorných predpisoch. Systém vnútornej kontroly Vnútorný kontrolný systém v banke je systém kontroly uskutočňovaný na všetkých úrovniach organizačnej štruktúry. Zahŕňa priame a nepriame procesné kontroly a mimoprocesnú kontrolu. Vnútorný kontrolný systém banky vychádza súčasne zo smerníc materskej skupiny RBI, ktoré spolu s internými príručkami a postupmi predstavujú jeden zo základných pilierov tohto systému. Primeranú zodpovednosť za riadenie rizík a v oblasti vnútorného kontrolného systému stanovuje operatívny model troch obranných línií.
Výročná správa 2025 O banke 25 Banka v roku 2025 naďalej vykonávala činnosti v rozsahu stanoveného rámca vnútorného kontrolného systému. Jeho súčasťou sú aj pravidelný monitoring a validácie, ktorých výsledky sú predkladané príslušným orgánom, ako aj dozornej rade vykonávajúcej činnosti výboru pre audit. Banka, ako aj skupina RBI kontinuálne posilňuje Internal Governance Framework a v rámci neho vnútorný kontrolný systém v súlade s princípmi troch línií obrany, a to tak v kontexte legislatívnych a regulatórnych požiadaviek, ako aj s cieľom adresovať najaktuálnejší vývoj vnútorného a vonkajšieho prostredia. V roku 2025 sa skupina RBI opäť sústredila okrem iných oblastí aj na štandardizáciu a početnú validáciu v oblasti core Compliance kontrolných činností. Banka v rámci kontinuálneho posilňovania vnútorného kontrolného systému na účely mitigácie operačného rizika a rizika vyplývajúceho z nesúladu s legislatívnymi a internými pracovnými predpismi podporuje a priebežne implementuje kontrolné mechanizmy do svojich každodenných činností a procesov. Banka dlhodobo kontinuálne implementuje automatizované procesné nástroje a automatizované/poloautomatizované kontrolné činnosti s cieľom mitigácie rôznych druhov rizík. V oblasti vnútorného kontrolného systému bude banka naďalej pokračovať v implementácii stanoveného rámca so zameraním na oblasti predstavujúce najväčšie riziká pre banku. Internal Control System Officer zodpovedný za podporu pri implementácii rámca vnútorného kontrolného systému, monitoringu a reportingu je súčasťou oddelenia Regulatory Affairs & Controls odboru Compliance. V roku 2025 bol Internal Control System Officer zároveň súčasťou pracovných skupín, ktoré revidovali kontrolný systém vo vybraných procesoch, v projektoch a regulatórnych požiadavkách, najmä v oblasti procesov súvisiacich s platbami. V rámci svojich činností plní úlohy stanovené predstavenstvom banky. Vnútorný kontrolný systém slúži na zaistenie bezpečnosti a ochrany majetku a osôb, na garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovníctva, na podporu dodržiavania a komunikovania stratégie a cieľov, na podporu efektivity a podporu dodržiavania platných predpisov, ako aj na elimináciu rizík v záujme zabránenia vzniku strát a škôd. Priama procesná kontrola predstavuje všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú priamou bezprostrednou súčasťou pracovných postupov na dennej báze. Bez ich vykonania nie je pracovný proces ukončený. Priamu procesnú kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo organizačné jednotky, ktoré sa priamo zúčastňujú na jednotlivých procesoch. Nepriama procesná kontrola zahŕňa všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov v jednotlivých útvaroch banky, ktoré sú nepriamou súčasťou procesov. Nepriamu procesnú kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci jednotlivých útvarov banky, ktorí sú zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky kontroly, alebo nimi poverení zamestnanci. Mimoprocesná kontrola je kontrola nezávislá od prevádzkových a obchodných postupov. Vykonáva ju samostatný a nezávislý útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu ako pravidelné overenie funkčnosti systému vnútornej kontroly a vyhodnotenie jeho účinnosti.
Výročná správa 2025 O banke 26 Systém riadenia rizík V rámci riadenia rizík banka sleduje, vyhodnocuje a riadi najmä tieto druhy rizík: kreditné, trhové, likviditné a operačné. Uvedené riziká, ako aj celkový rizikový profil banky sú takisto predmetom príslušných interných aj externých kontrolných mechanizmov v súlade tak s legislatívnymi a regulatórnymi požiadavkami, ako aj internými požiadavkami banky. Banka zároveň v rámci svojho interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (ICAAP) analyzuje aj iné typy rizík, ktorým je alebo môže byť vystavená vzhľadom na svoju obchodnú činnosť. Kreditné riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná alebo ochotná zaplatiť v čase splatnosti dlžnú sumu v plnej výške, sa pravidelne sleduje a situácia, resp. kreditná kvalita každého klienta sa minimálne raz ročne analyzuje a prehodnocuje. Najvyššia možná angažovanosť voči jednému dlžníkovi alebo skupine prepojených dlžníkov je obmedzená limitmi majetkovej angažovanosti, ktoré sa priebežne monitorujú a na kvartálnej báze hlásia Národnej banke Slovenska. Retailoví dlžníci sa posudzujú podľa skóringových modelov vytvorených k jednotlivým produktom, ostatní klienti sa posudzujú podľa ratingových modelov. Trhovému riziku je banka vystavená v súvislosti so svojou činnosťou pri otvorených pozíciách, najmä v transakciách s úrokovými a menovými produktmi. Na stanovenie výšky trhového rizika svojich pozícií banka používa interné postupy a modely pre jednotlivé typy rizík, ktorým je vystavená. Uvedené limity sa denne monitorujú. Riadením likviditného rizika banka zabezpečuje svoju platobnú schopnosť, t. j. schopnosť riadne a včas si plniť peňažné záväzky a riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným materskou skupinou RBI a limitom Národnej banky Slovenska/Európskej centrálnej banky. Na riadenie a identifikáciu operačného rizika banka využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód vzhľadom na vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu banky. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych foriem komunikácie v rámci banky. Banka venuje aktívnu pozornosť novej legislatíve v oblasti riadenia rizík. Základné imanie a akcie banky Základné imanie banky je 64 326 228 EUR v tejto štruktúre: ISIN: SK1110001502 Menovitá hodnota: 800 EUR Počet: 60 616 ks Druh: kmeňová akcia Forma: na meno Podoba: zaknihovaný cenný papier Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Percentuálny podiel na základnom imaní: 75,386 % Prijaté na obchodovanie: 60 616 ks
Výročná správa 2025 O banke 27 ISIN: SK1110015510 Menovitá hodnota: 4 000 EUR Počet: 2 095 ks Druh: kmeňová akcia Forma: na meno Podoba: zaknihovaný cenný papier Opis práv a povinností: právo účasti, hlasovania a podávania návrhov na valnom zhromaždení, právo na podiel zo zisku a na likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Percentuálny podiel na základnom imaní: 13,027 % Prijaté na obchodovanie: 2 095 ks ISIN: SK1110007186, SK1110008424, SK1110010131, SK1110012103, SK1110013937, SK1110014901, SK1110016237, SK1110016591 Menovitá hodnota: 4 EUR Počet: 1 863 357 ks Druh: prioritná akcia Forma: na meno Podoba: zaknihovaný cenný papier Opis práv a povinností: právo účasti a podávania návrhov na valnom zhromaždení, prednostné právo na podiel zo zisku a právo na likvidačnom zostatku, právo na hlasovanie na valnom zhromaždení len za zákonom určených podmienok, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia, právo nazerať do listín a zápisníc banky, povinnosť splatiť emisný kurz akcií, povinnosť vrátiť banke plnenia poskytnuté v rozpore so zákonom, povinnosť platiť úroky z omeškania pri porušení povinnosti splatiť emisný kurz akcií Prevoditeľnosť: obmedzená Percentuálny podiel na základnom imaní: 11,587 % Prijaté na obchodovanie: 0 ks Kvalifikovanú účasť na základnom imaní banky v zmysle zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení má akcionár Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, so sídlom Am Stadtpark 9, 1030 Viedeň, Rakúsko, s podielom 78,782 % na základnom imaní banky a s podielom 89,107 % na hlasovacích právach banky. V štruktúre základného imania nie sú akcie, ktorých majitelia by disponovali osobitnými právami kontroly. Banka nemá žiadnu vedomosť o dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv. Banka neuzatvorila žiadne dohody, ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny kontrolných pomerov súvisiacej s ponukou na prevzatie. Banka neuzatvorila žiadne dohody s členmi svojich orgánov alebo so zamestnancami, na základe ktorých sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie.
Výročná správa 2025 O banke 28 Správa o odmeňovaní členov predstavenstva a členov dozornej rady Tatra banky za rok 2025 podľa § 201e ods. 2 Obchodného zákonníka Táto správa o odmeňovaní poskytuje prehľad všetkých zložiek celkovej odmeny za rok 2025 jednotlivých členov predstavenstva Tatra banky, a.s. a jednotlivých členov dozornej rady Tatra banky, a.s. (ďalej ako „členovia orgánov spoločnosti“). Celková odmena pozostáva z pevnej zložky, kam patrí mesačná odmena, príplatky, dodatočné zdravotné poistenie, úrazové poistenie a príspevok zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové poistenie, a z pohyblivej zložky odmeny. Pevná zložka celkovej odmeny Pevná zložka celkovej odmeny odráža predovšetkým relevantné odborné skúsenosti a organizačnú zodpovednosť a poskytuje stabilný zdroj príjmu člena orgánu spoločnosti. Pevná zložka celkovej odmeny nezávisí od výkonnosti spoločnosti alebo člena orgánu spoločnosti. Pevnú zložku celkovej odmeny členov predstavenstva spoločnosti predstavuje mesačná odmena uvedená v Zmluve o výkone funkcie. Ročná pevná zložka odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2025 predstavovala sumu od 165 000 EUR do 390 000 EUR, iné príplatky a dodatočné zdravotné poistenie predstavovali sumu od 0 EUR do 6 767,52 EUR, úrazové poistenie predstavovalo paušálne sumu 75,65 EUR. Pevnú zložku celkovej odmeny členov dozornej rady spoločnosti predstavuje ročná pevná odmena vyplácaná na konci roka alebo na konci funkčného obdobia. Ročná pevná zložka celkovej odmeny jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2025 predstavovala sumu od 26 164,38 EUR do 60 000 EUR, plne v súlade s rozhodnutím Valného zhromaždenia spoločnosti o odmeňovaní členov dozornej rady spoločnosti v závislosti od zastávanej funkcie v dozornej rade spoločnosti a dĺžky funkčného obdobia v roku 2025. Pohyblivá zložka celkovej odmeny Pohyblivá zložka celkovej odmeny je závislá od výkonnosti. Výška pohyblivej zložky celkovej odmeny sa zakladá na kombinácii hodnotenia výkonnosti jednotlivca a hodnotenia celkových výsledkov spoločnosti, prípadne materskej spoločnosti. Pri hodnotení výkonnosti jednotlivca sa do úvahy berú finančné a nefinančné kritériá. Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti predstavuje ročný bonus. Priznaná pohyblivá zložka celkovej odmeny po zohľadnení výkonnosti relevantných cieľov a výkonnostných ukazovateľov je primerane vyvážená a nikdy nepresiahne pevnú zložku celkovej odmeny u každého člena predstavenstva spoločnosti. Výšku pohyblivej zložky celkovej odmeny určujú nasledujúce výkonnostné ukazovatele: • Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3); • Pomer nákladov a výnosov (CIR) spoločnosti (váha spravidla 50 % z 2/3); • Návratnosť vlastného kapitálu (ROE) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3); • Pomer nákladov a výnosov (CIR) skupiny RBI (váha spravidla 50 % z 1/3).
Výročná správa 2025 O banke 29 Výkonnostné ukazovatele sú vyhodnocované ako pomer dosiahnutej hodnoty ukazovateľa a strategickej hodnoty ukazovateľa za vyhodnocované obdobie. Výsledná výška bonusu je určená ako násobok tohto pomeru (koeficientu) a cieľovej výšky bonusu. Pohyblivá zložka celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2025 nebola ku dňu vypracovania tejto správy priznaná. Preto ku dňu vypracovania tejto správy nie je známy ani podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2025. Maximálna predpokladaná prislúchajúca cieľová suma pohyblivej zložky celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti je v rozpätí od 40 000 EUR do 100 000 EUR. Tatra banka má nastavené konkrétne kritériá na uplatňovanie malusu a spätného vymáhania, ktorými má v konkrétnych situáciách povinnosť znížiť alebo nevyplatiť priznané odmeny, prípadne spätne vymáhať už vyplatené odmeny. Ku dňu vypracovania tejto správy nenastala situácia, ktorá by spôsobila povinnosť spätného vymáhania pohyblivej zložky celkovej odmeny. Pohyblivú zložku celkovej odmeny jednotlivých členov dozornej rady spoločnosti za rok 2025 predstavovala sumu 0 EUR. Podiel pevnej a pohyblivej zložky na celkovej odmene za rok 2025 tak predstavoval 100 percent. Členovia orgánov spoločnosti nezískali odmenu od ktorejkoľvek spoločnosti podľa osobitného zákona. Členom orgánov spoločnosti neboli v súvislosti s výkonom funkcie ponúknuté alebo poskytnuté žiadne akcie alebo opcie na akcie. Spoločnosť neudeľuje pohyblivú zložku celkovej odmeny prostredníctvom akcií žiadnemu členovi orgánov spoločnosti. Ročný súhrn pevnej a pohyblivej zložky celkovej odmeny za roky 2021, 2022, 2023, 2024 a 2025 Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky odmeny jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2021 predstavoval sumu od 167 802,65 EUR do 313 276,65 EUR. Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2022 predstavoval sumu od 80 722,15 EUR do 369 706,15 EUR. Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2023 predstavoval sumu od 17 967,77 EUR do 399 447,15 EUR. Celkový súhrn pevnej a pohyblivej zložky jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2024 predstavoval sumu od 207 204,65 EUR do 480 225,65 EUR. Celkový súhrn pevnej a predpokladanej pohyblivej zložky jednotlivých členov predstavenstva spoločnosti za rok 2025 predstavoval sumu od 214 815,21 EUR do 490 075,65 EUR. V zmysle § 768r ods. 2 Obchodného zákonníka (prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. 7. 2019) je predstavenstvo verejnej akciovej spoločnosti povinné prvýkrát predložiť valnému zhromaždeniu na prerokovanie správu o odmeňovaní podľa § 201e za účtovné obdobie, ktoré sa začne po 1. júli 2019. Z uvedeného dôvodu údaje o odmeňovaní za obdobia predchádzajúce 1. 1. 2020 nie sú v tejto správe uvedené. Pomer príjmov členov orgánov spoločnosti oproti príjmom ostatných zamestnancov Tatra banky za rok 2025 bol 1,74 %. Ustanovenie podľa § 201a ods. 3 Obchodného zákonníka nebolo za rok 2025 uplatnené. Požadované vyjadrenie spoločnosti v zmysle §201e ods. 3 Obchodného zákonníka je bezpredmetné, keďže na valnom zhromaždení v roku 2025 neboli uplatnené žiadne návrhy akcionárov.
Výročná správa 2025 O banke 30 Riadenie rizika a Basel Mimoriadne dôležitú úlohu pre dlhodobo efektívne fungovanie banky zohráva dobre organizovaný a konsolidovaný risk manažment. Táto úloha je v Tatra banke ponímaná veľmi zodpovedne aj v kontexte jej systémovej významnosti pre celý bankový sektor. V rámci toho banka dôsledne plní požiadavky európskej legislatívy, implementujúcej pravidlá známe ako Basel. Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti risk manažmentu a Basel sa pripravujú v úzkej spolupráci s RBI pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia. Príslušné metodické koncepty a procesné postupy sa následne stávajú integrovanou časťou procesu riadenia jednotlivých oblastí v banke a sú pravidelne aktualizované v zmysle legislatívnych alebo interných zmien a dôsledne kontrolované interným auditom. Cieľom realizovaných aktivít v oblasti risk manažmentu a Basel je v prvom rade zabezpečiť čo najpresnejšie hodnotenie, kvalitné riadenie a zmierňovanie/elimináciu kreditného, trhového a operačného rizika, ako aj ďalších rizík, ktorým je banka vystavená. Dosiahnutie tohto cieľa je okrem iného založené hlavne na: • identifikovaní rizík vyplývajúcich z produktov a procesov banky, • zabezpečení kvalitného zberu a uchovávania všetkých relevantných i potenciálne relevantných dát, • vypracovaní spoľahlivej metodológie merania jednotlivých typov rizík, • zabezpečení efektívnych a kvalitných procesov na obozretné riadenie jednotlivých typov rizík vrátane predikcie ich vývoja, • využívaní efektívnych nástrojov zmierňovania podstupovaných rizík, • zabezpečení kvalitných a bezpečných systémov IT na automatizáciu procesov, zber a analýzu dát, • realizovaní výpočtov a poskytovaní výstupov. Uvedené procesy sa aj s ohľadom na zmeny v ekonomickom prostredí stávajú významným prvkom zabezpečenia dlhodobej stability rizikového profilu banky a plnenia jej kapitálovej požiadavky, ako aj návratnosti vlastných zdrojov. Rovnako v zmysle legislatívnych požiadaviek banka na pravidelnej báze zverejňuje informácie o svojej činnosti, pracovných postupoch a výsledkoch vo vysokom detaile, čím zabezpečuje transparentnosť vo vzťahu s regulátormi, obchodnými partnermi a klientmi aj v oblasti risk manažmentu. Kreditné riziko Banka na kvantifikáciu rizikovo vážených aktív a regulatórnej kapitálovej požiadavky na kreditné riziko, ktoré tvorí najpodstatnejšiu časť rizika banky, používala od 1. 1. 2008 štandardizovaný prístup, pričom jej zámerom bolo a je prejsť v čo najkratšom čase na používanie IRB prístupu (Internal Rating Based Approach) založeného na používaní interných ratingových modelov a vlastných odhadov rizikových parametrov na riadenie, kvantifikáciu a vykazovanie jednotlivých typov rizík kreditného charakteru v zmysle svojho implementačného plánu.
Výročná správa 2025 O banke 31 Od 1. 1. 2009 banka pre podstatnú časť non-retailového portfólia (t. j. pre suverénne celky, inštitúcie, korporátne subjekty, projektové financovanie, poisťovne, investície vo fondoch a odkúpené pohľadávky) počíta kapitálovú požiadavku v zmysle schváleného IRB prístupu. V decembri 2013 banka takisto prijala schválenie na používanie IRB prístupu aj pre klientov Small and Medium Business. Na základe tohto schváleného prístupu je banka oprávnená kvantifikovať kapitálovú požiadavku pre vyššie uvedené subjekty prostredníctvom vlastných odhadov očakávaných pravdepodobností zlyhania protistrán, čím sa kvantifikácia kreditného rizika stáva významne rizikovo senzitívnejšou a aj potreba kapitálu v čase reálnejšie zodpovedá podstupovanému riziku. Tento prístup umožnil banke aj počas ekonomických turbulencií zohľadniť vo svojej potrebe kapitálu vplyv obdobia hospodárskeho poklesu na jej portfólio. Na základe implementačného plánu bolo zároveň banke schválené používanie IRB prístupu od 1. 4. 2010 aj pre retailovú časť portfólia, čo banke umožňuje počítať rizikový profil aj tohto portfólia na základe vlastných odhadov všetkých podstatných rizikových parametrov, a to najmä pravdepodobnosti zlyhania retailových klientov a expozícií, strát v prípade zlyhania a kreditných konverzných faktorov pre podsúvahové expozície, a tieto odhady následne použiť na komplexný portfóliový risk manažment. Od februára 2023 banka uplatňuje IRB prístup aj pre portfólio odštepného závodu Raiffeisen banka. Od októbra 2023 sa banka vrátila k používaniu štandardizovaného prístupu pri výpočte kapitálovej požiadavky pre suverénne celky a od 1. 1. 2025 pre kapitálové expozície. V súvislosti s používaním IRB prístupu banka a skupina kontinuálne pracujú na ratingových modeloch s cieľom maximalizovať ich prediktívnu silu. Každá významná zmena je zároveň predmetom posudzovania zo strany dohliadajúcich orgánov. Základné princípy riadenia úverového rizika non-retailových klientov sú definované v dokumente RBI Group Credit Manual, ktorý je záväzný pre celú skupinu. Smerovanie banky v oblasti riadenia neretailového úverového rizika je detailnejšie rozpracované v Úverovej politike Tatra banky, ktorá je každoročne schvaľovaná dozornou radou. Úverová politika definuje na nasledujúce obdobie cieľové, obmedzené a vylúčené odvetvia financovania, minimálne požiadavky na úverovú transakciu s každým klientom (rating, hodnota zabezpečenia, požadovaná marža), ako aj cieľovú štruktúru úverového portfólia a jeho kľúčových parametrov. V oblasti retailového portfólia banka naďalej kladie dôraz na proces pravidelného vývoja a aktualizácie skórovacích kariet i modelov riadenia rizík. Cieľom budovania infraštruktúry na riadenie rizík je vytvoriť spoľahlivé riešenie umožňujúce pružne reagovať na zmeny vonkajšieho prostredia. Podstatnou zložkou jej budovania je definovanie cieľov pre jednotlivé zložky riadenia úverového rizika, ako aj pre samotných zamestnancov. Spomenutý proces možno charakterizovať ako komplexný prístup pozostávajúci z dôslednej prípravy a následného používania princípov úverového rizika, úverovej politiky a smerníc, ako aj efektívnych nástrojov riadenia.
Výročná správa 2025 O banke 32 Trhové riziko Počas roka 2025 banka naďalej obozretne pristupovala k investovaniu do cenných papierov, v čom jej pomáhali implementované limity na ochranu pred rizikom zníženia ratingu emitenta a konzervatívne posudzovanie kvality bankových protistrán i limitov na dané protistrany. Bankou nastavené limity a vykonávané stresové testy ju dostatočne chránili pred negatívnymi vplyvmi pohybov na trhoch. Vysokou prioritou zostáva dôkladné sledovanie všetkých typov trhových rizík. Metódy a modely používané na riadenie trhových rizík naďalej podliehajú prísnemu externému a internému dohľadu a parametre ovplyvňujúce výstupy sú pravidelne prehodnocované a schvaľované komisiami banky tak, aby čo najpresnejšie odrážali aktuálnu situáciu na finančných a kapitálových trhoch. Limity chrániace banku proti turbulenciám na trhoch sú prehodnocované a nastavené obozretne a konzervatívne s cieľom obmedziť straty v prípade negatívneho vývoja. Jedným z dôležitých aspektov riadenia trhového rizika v banke je aj podpora nových inovatívnych produktov pri zachovaní vysokej miery obozretnosti. Riziko likvidity je dôkladne monitorované a podlieha interným limitom banky, limitom stanoveným materskou skupinou RBI a limitom v rámci Basel. Banka plní požadované likviditné koeficienty LCR a NSFR. Operačné riziko Na riadenie a identifikáciu operačného rizika banka využíva rad kvalitatívnych a kvantitatívnych metód vzhľadom na vážnosť a možný dosah operačných udalostí na zisk a hodnotu banky. Banka sa venuje šíreniu povedomia o operačnom riziku prostredníctvom rôznych foriem komunikácie v rámci banky. Pilier 2 a ekonomický kapitál Banka implementovala, kontinuálne upravuje a dopĺňa metodiku i procesné postupy aj v oblasti interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti (tzv. Piliera 2). V rámci tohto procesu sa v banke pravidelne realizuje vyhodnocovanie všetkých relevantných rizík v súlade s jej rizikovým profilom, ich kvantifikácia a posúdenie v kontexte rizikového apetítu, ktorý je banka ochotná podstupovať, a očakávanej tvorby kapitálu i následný reporting pre manažment banky. Rizikový profil banky a s ním súvisiace procesy sú zároveň každoročne podrobované detailnému posudzovaniu zo strany dohliadacích autorít (ECB a NBS) prostredníctvom tzv. Supervisory Review and Evaluation Process (SREP). Na základe vyššie uvedeného banka v súlade so svojím rizikovým profilom pokrývala v roku 2025 s bezpečnou rezervou identifikované riziká vnútorným kapitálom. Neoddeliteľnú súčasť tvorí proces alokácie kapitálu, ktorý je úzko spätý s rozpočtovacím procesom. V rámci tohto procesu sa prostredníctvom schváleného alokačného kľúča priraďuje jednotlivým obchodným útvarom banky očakávaný ukazovateľ výkonnosti výnosu oproti riziku tzv. RORAC (Return on Risk Adjusted Capital). Tento ukazovateľ vyjadruje mieru výnosovosti vo vzťahu k riziku, ktorú by mali jednotlivé transakcie, portfóliá a biznis útvary dosiahnuť, aby sa splnili očakávané ciele akcionára pri akceptovateľnej miere rizika. Risk-adjusted pohľad na výkonnosť banky ako predpoklad zdravého rastu banky ostáva prioritou aj na ďalšie obdobie.
Výročná správa 2025 O banke 33 Forecasting a stresové testovanie kapitálovej primeranosti S ohľadom na pokročilejšie spôsoby merania rizika, ako aj ustavičné zmeny v ekonomickom prostredí je dôležitým aspektom riadenia kapitálovej primeranosti aj dôsledná predikcia jej vývoja vrátane stresového testovania z dôvodu nepredvídaných negatívnych udalostí. V roku 2025 banka uplatňovala stresové testovanie kapitálovej primeranosti pre kreditné riziko založené na interných odhadoch rizikových parametrov v zmysle potenciálnych zmien odhadovaných rizikových parametrov, napr. v závislosti od zmien makroekonomického prostredia, migrácií klientov a pohľadávok v rámci ratingových stupňov, poklesu hodnôt zabezpečení, stavu ekonomickej recesie a iných zmien pre všetky materiálne subportfóliá banky, pričom využívala aj stresové scenáre definované NBS.
Výročná správa 2025 O banke 34 Adresár RBI Raiffeisen Bank International AG Rakúsko Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel.: +43-1-71 707-0 SWIFT/BIC: RZBATWW www.rbinternational.com Sieť bánk v strednej a východnej Európe Albánsko Raiffeisen Bank Sh.a. Rruga Tish Daija Kompleksi Kika 2 1000 Tirana Tel.: +355-4-23 81 381 SWIFT/BIC: SGSBALTX www.raiffeisen.al Bosna a Hercegovina Raiffeisen Bank dd Bosna i Hercegovina Zmaja od Bosne bb 71000 Sarajevo Tel.: +387-33-75 50 10 SWIFT/BIC: RZBABA2S www.raiffeisenbank.ba Chorvátsko Raiffeisenbank Austria d.d. Magazinska cesta 69 10000 Zagreb Tel.: +385-72-626 262 SWIFT/BIC: RZBHHR2X www.rba.hr Česká republika Raiffeisenbank a.s. Hvězdova 1 716/2b 140 78 Prague 4 Tel.: +420-412 440 000 SWIFT/BIC: RZBCCZPP www.rb.cz Maďarsko Raiffeisen Bank Zrt. Váci út 116-118 1133 Budapest Tel.: +36-80 488 588 SWIFT/BIC: UBRTHUHB www.raiffeisen.hu Kosovo Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. Rr. Robert Doll 99 10000 Pristina Tel.: +383-38-222 222 SWIFT/BIC: RBKOXKPR www.raiffeisen-kosovo.com
Výročná správa 2025 O banke 35 Rumunsko Raiffeisen Bank S.A. FCC Office Building Calea Floreasca 246D, District 1 014476 Bucharest Tel.: +40-21-30 610 00 SWIFT/BIC: RZBRROBU www.raiffeisen.ro Rusko AO Raiffeisenbank Smolenskaya-Sennaya 28 119002 Moscow Tel.: +7-495-721 99 00 SWIFT: RZBMRUMM www.raiffeisen.ru Srbsko Raiffeisen banka a.d. Beograd Djordja Stanojevića 16 11070 Novi Beograd Tel.: +381-11-32 021 00 SWIFT/BIC: RZBSRSBG www.raiffeisenbank.rs Slovensko Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel.: +421-2-59 19-1000 SWIFT/BIC: TATRSKBX www.tatrabanka.sk Ukrajina Raiffeisen Bank JSC Generala Almazova 4A 01011 Kyiv Tel.: +38-044-490 8888 SWIFT: AVALUAUK www.raiffeisen.ua Lízingové spoločnosti Rakúsko Raiffeisen-Leasing Gesellschaft m.b.H. Mooslackengasse 12 1190 Vienna Tel.: +43-1-716 01-0 www.raiffeisen-leasing.at Albánsko Raiffeisen Leasing Sh.a. Rr. Komuna Parisit, Nd. 1, Shk 2. Ap. 1–3, 1000 Tirana Tel.: +355-4-22 749 20 www.raiffeisen-leasing.al Bosna a Hercegovina Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo Zmaja od Bosne bb. 71000 Sarajevo Tel.: +387-33-254 340 www.rlbh.ba Chorvátsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Magazinska cesta 69 10000 Zagreb Tel.: +385-1-65 9-5000 www.raiffeisen-leasing.hr
Výročná správa 2025 O banke 36 Česká republika Raiffeisen-Leasing s.r.o. Hvězdova 1 716/2b 14000 Prague 4 Tel.: +420-2-215 116 11 www.rl.cz Maďarsko Raiffeisen Corporate Lízing Zrt. Váci út 116-118 1133 Budapest Tel.: +36-1-486 5177 www.raiffeisenlizing.hu Kosovo Raiffeisen Leasing Kosovo LLC Rr. UÇK 222 10000 Pristina Tel.: +383-38-222 222-340 www.raiffeisenleasing-kosovo.com Rumunsko Raiffeisen Leasing IFN S.A. Calea Floreasca 246 C, District 1 014476 Bucharest Tel.: +40-21-30 644 44 www.raiffeisen-leasing.ro Rusko OOO Raiffeisen-Leasing Smolenskaya-Sennaya 28 119121 Moscow Tel.: +7-495-72 1-9980 www.raiffeisen-leasing.ru Srbsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Djordja Stanojevića 16 11070 Novi Beograd Tel.: +381-11-220 7400 www.raiffeisen-leasing.rs Slovensko Tatra-Leasing s.r.o. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava Tel.: +421-2-5919-5919 www.tatraleasing.sk Slovinsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Letališka cesta 29a 1000 Ljubljana Tel.: +386-8-281-6200 www.raiffeisen-leasing.si Ukrajina LLC Raiffeisen Leasing Pyrohova 7-7b Office 503 01601 Kyiv Tel.: +38-044-590 24 90 www.raiffeisen-leasing.com.ua Pobočky a zastúpenia – Európa Belgicko RBI Liaison Office Brussels Rue de l’Industrie 26-38 1040 Brussels Tel.: +32 2 28968–56 Francúzsko RBI Representative Office Paris 9 - 11 Avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris Tel.: +33 (0) 1 45 61 27 00
Výročná správa 2025 O banke 37 Nemecko RBI Frankfurt Branch Wiesenhüttenplatz 26 60329 Frankfurt Tel.: +49-69-29 921 924 Poľsko Raiffeisen Bank International AG (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce Plac Konesera 8 03-736 Warsaw Tel.: +48-22-5785602 Slovensko Raiffeisen Bank International AG Slovak Branch pobočka zahraničnej banky Karadžičova 14 821 08 Bratislava Tel.: +421 2 57203040 https://sk.rbinternational.com Švédsko RBI Representative Office Nordic Countries Drottninggatan 89, 14th Floor 113 60 Stockholm Tel.: +46 73 091 05 89 Turecko Raiffeisen Investment Financial Advisory Services Ltd. Co. Bahtiyarlar Sok. No. 8 Etiler 34337 Istanbul Tel.: +90 212 287 10 80 Spojené kráľovstvo RBI London Branch Tower 42, Leaf C 9th Floor 25 Old Broad Street London EC2N 1HQ Tel.: +44-207-933-8000 Pobočky a zastúpenia – Ázia Čína RBI Beijing Branch Unit 700 (7th Floor), Building No. 6 Jianguomenwai Dajie 21 100020 Beijing Tel.: +86-10-65 32-3388 India RBI Representative Office Mumbai 501, Kamla Hub, Gulmohar Rd, Juhu Mumbai 400049 Tel.: +91-22-26 230 657 Kórea RBI Representative Office Korea #1809 (Jongno 1 ga, Le Meilleur Jongno Town) 19, Jong-ro, Jongno-gu Seoul 03157 Tel.: +82-2-725-7951 Singapur RBI Singapore Branch 50 Raffles Place #31-03 Singapore Land Tower Singapore 048623 Tel.: +65-63 05-6000 Vietnam RBI Representative Office Ho Chi Minh City Nguyen Hue 35, Harbour View Tower Room 601A, 6th Floor, Dist. 1 Ho Chi Minh City Tel.: +842-8-38 214 718, +842-8-38 214 719
Výročná správa 2025 O banke 38 Vybrané dcérske spoločnosti Rakúsko Elevator Ventures Beteiligungs GmbH Mooslackengasse 12 1190 Vienna www.elevator-ventures.com Kathrein Privatbank AG Wipplingerstraße 25 1010 Vienna Tel.: +43-1-53 451-0 www.kathrein.at Raiffeisen Bausparkasse Gesellschaft m.b.H. Mooslackengasse 12 1190 Vienna Tel.: +43-1-54 646-0 www.bausparen.at Raiffeisen Continuum GmbH Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel.: +43-1-71 707 8510 www.raiffeisen-continuum.at Raiffeisen Digital Bank AG Am Stadtpark 9 1030 Vienna Tel.: +43-1-71 707 5560 www.raiffeisendigital.com Raiffeisen Factor Bank AG Mooslackengasse 12 1190 Vienna Tel.: +43-1-219 74 57 www.raiffeisen-factorbank.at Raiffeisen Kapitalanlage- Gesellschaft m.b.H. Mooslackengasse 12 1190 Vienna Tel.: +43-1-71 170-0 www.rcm.at Raiffeisen Wohnbaubank Aktiengesellschaft Mooslackengasse 12 1190 Vienna mailbox@rwbb.at www.raiffeisen-wohnbaubank.at Valida Holding AG Mooslackengasse 12 1190 Vienna Tel.: +43-1-31 648-0 www.valida.at USA RB International Markets (USA) LLC 1177 Avenue of the Americas, 5th Floor New York, NY 10036
Nadácia Tatra banky a Dobrovoľníctvo Nadácia Tatra banky a sponzoring Zapojenie do dobročinných aktivít
Výročná správa 2025 Nadácia Tatra banky a Dobrovoľníctvo 40 Nadácia Tatra banky a sponzoring Tatra banka a Nadácia Tatra banky dlhodobo veria, že investícia do kultúry a vzdelania prináša hodnoty, ktoré presahujú jednotlivca. Podpora umenia otvára priestor na tvorivosť, kritické myslenie a dialóg, zatiaľ čo vzdelávanie dáva ľuďom nástroje na napĺňanie ich potenciálu. Spoločne vytvárajú prostredie, v ktorom môže rásť inovácia, empatia a kultúrna identita – piliere, na ktorých stojí zdravá a prosperujúca spoločnosť. Tatra banka je dlhoročným generálnym partnerom Vysokej školy múzických umení a Vysokej školy výtvarných umení v Bratislave. Prijímateľmi podpory boli v roku 2025 takisto hudobný festival Viva Musica!, TEDx Bratislava, Duke of Edinburgh International Award a mnoho ďalších významných podujatí. Tatra banka je partnerom všetkých významných regionálnych divadiel na Slovensku – v Košiciach, Banskej Bystrici, Banskej Štiavnici, Prešove, Trnave, Martine, Žiline a v Nitre. V roku 2025 Nadácia Tatra banky vypísala 2 mimoriadne programy – Grantový program nezávislé divadlá a Grantový program nezávislé galérie, v ktorom bolo podporených 24 umeleckých inštitúcií sumou viac ako 200 000 EUR. Nadácia Tatra banky zároveň implementovala rekalibrovanú stratégiu podpory vzdelávania primárne zameranú na oblasť stredných škôl. Podpora stredoškolského vzdelávania tak v roku 2025 dosiahla takmer 40 % rozpočtu zameraného na vzdelávanie. V rámci oblasti vzdelávania je Nadácia Tatra banky generálnym partnerom strednej školy Skyro zameranej na inovatívne technológie a umelú inteligenciu. V roku 2025 Tatra banka a Nadácia Tatra banky spoločne podporili viac ako 360 projektov, jednotlivcov a organizácií sumou viac ako 2 000 000 EUR.
Výročná správa 2025 Nadácia Tatra banky a Dobrovoľníctvo 41 Zapojenie do dobročinných aktivít Tatra banka Group inšpirovaná mottom „... ak chceme niečo zmeniť, musíme začať od seba“, vníma ako najcennejšiu esenciu firemnej filantropie svojich zamestnancov. Dobrovoľníctvo v rámci pracovného času s náhradou mzdy a zároveň darcovstvo sú neodmysliteľnou súčasťou jej aktivít. Zamestnanecký grantový program Viac pre regiónyTB sa v minulom roku 12. raz realizoval v spolupráci s Nadáciou Tatra banky. Tento program podporuje projekty neziskových organizácií podaných zamestnancami Tatra banka Group, ktorí sa ich zároveň zúčastňujú ako dobrovoľníci. V roku 2025 bolo podporených 15 projektov celkovou sumou 19 500 EUR. Do programu sa zapojilo 136 zamestnancov, ktorí spolu v podporených organizáciách odpracovali 1 317 dobrovoľníckych hodín. Zamestnanci Tatra banka Group majú zároveň možnosť zapojiť sa do akcie Naše Mesto – najväčšieho podujatia firemného dobrovoľníctva na Slovensku, a to od samého začiatku jeho existencie. V roku 2025 to bol 19. ročník, do ktorého sa dohromady v júnovom a septembrovom termíne zapojilo 662 zamestnancov v 12 mestách a obciach po celom Slovensku. Spolu odpracovali približne 2 800 dobrovoľníckych hodín. Už štvrtý rok po sebe sa tak Tatra banka Group umiestnila na 1. mieste v počte zapojených dobrovoľníkov spomedzi všetkých zúčastnených firiem. Grantový program Nadácie Tatra banky Prvá pomocTB je určený zamestnancom a ich najbližším rodinným príslušníkom, ktorí sa ocitli v náročnej životnej situácii. Žiadosť o finančnú podporu môžu podávať zamestnanci sami za seba, ale často vďaka tomuto programu podávajú pomocnú ruku aj svojim kolegom. V roku 2025 bolo takto podporených 58 žiadateľov celkovou sumou 73 693 EUR. Darovanie krvi pod názvom Krvná bankaTB, ktoré Tatra banka Group organizuje spolu s Národnou transfúznou službou, má už 15-ročnú tradíciu. Mobilný odber sa v roku 2025 uskutočnil v troch termínoch v bratislavskej centrále a na Dialogu v Nitre a v dvoch termínoch v spracovateľskom centre v Prešove. Krv úspešne darovalo 274 zamestnancov. Do zbierky šatstva a iných potrieb pre neziskové organizácie Posuň ďalejTB sa Tatra banka Group v spolupráci s Nadáciou Pontis zapája už 16 rokov. Aj v minulom roku sa do nej zapojili stovky zamestnancov bratislavskej centrály, spracovateľského centra v Prešove a pobočiek Tatra banky na strednom Slovensku. Okrem toho Tatra banka v roku 2025 po 8. raz organizovala Stromček splnených prianí. Zapojili sa doň stovky zamestnancov zo všetkých útvarov Tatra banka Group. Spolu splnili adresné vianočné priania 754 deťom zo 17 centier pre deti a rodiny po celom Slovensku. Spracovateľské centrum v Prešove spolu s OZ eSCečko navyše vyzbierali 2 500 EUR na poukážky do lekární pre organizáciu Deťom pre život, čím pomohli zabezpečiť starostlivosť o nevyliečiteľne choré deti a týrané ženy s deťmi v zariadení v Spišskej Novej Vsi. Zamestnanci Dialogu Prešov zas spoločne vyzbierali 2 600 EUR pre 4 rodiny v ťažkej životnej situácii zo svojho okolia, pričom túto sumu rovnomerne rozdelili na 4 rovnaké diely po 650 EUR. Okrem toho pomáhali zamestnanci Tatra banky aj ako expertní dobrovoľníci – ako mentori študentov v rozvojovom programe Medzinárodná cena vojvodu z Edinburghu.
Klient v centre pozornosti Retailové bankovníctvo Firemné bankovníctvo Digitálne bankovníctvo
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 43 Retailové bankovníctvo Retailoví klienti (individuálne čísla) (v tisícoch EUR) 12/2025 12/2024 12/2023 12/2022 12/2021 12/2020 12/2019 12/2018 Čistý úrokový výnos 311 167 292 588 280 755 224 278 181 279 195 489 203 671 207 492 Čistý výnos z poplatkov a z obchodnej činnosti 137 094 146 035 129 525 121 384 110 926 94 405 89 433 95 128 Čistá tvorba opravných položiek -23 988 -16 970 -31 200 -26 752 -15 933 -35 480 -17 823 -33 006 Ostatný prevádzkový výsledok 1 307 2 515 1 927 874 432 -15 632 -11 719 -11 535 Prevádzkové náklady -251 488 -230 875 -210 376 -188 736 -176 816 -178 577 -184 384 -176 956 Zisk pred zdanením 174 092 193 293 170 631 131 048 99 888 60 205 79 178 81 123 Cost/Income ratio 56,10 % 52,64 % 51,28 % 54,60 % 60,51 % 61,60 % 62,91 % 58,47 % Poznámka: fyzické osoby, malí firemní klienti, mikropodniky, klienti privátneho bankovníctva a zamestnanci Fyzické osoby Úsilie venované zvyšovaniu klientskej spokojnosti a doručovaniu výnimočného klientskeho zážitku sa aj v roku 2025 pretavilo do rastu ukazovateľov merajúcich spokojnosť a lojalitu klientov. Jeden z hlavných pilierov retailového bankovníctva predstavuje segment dospelých klientov, v ktorom sa banke podarilo dosiahnuť historicky najvyššiu úroveň akvizície nových klientov. Potvrdzuje to dlhodobú efektivitu zvolenej stratégie. Digitálne kanály, najmä mobilná aplikácia Tatra banka, sa stali dominantnou vstupnou bránou do banky a centrom každodennej interakcie. Nepretržité inovovanie v tejto oblasti otvára pre banku nové možnosti vysoko personalizovaného prístupu a pre klientov vyšší komfort a komunikáciu reagujúcu na ich individuálne potreby. V roku 2025 zaznamenal výnimočné výsledky aj segment Premium. Výsledky sú odrazom snahy prinášať klientom maximálny komfort a špičkový servis. Kľúčovým míľnikom bol projekt RAS (Podpora na diaľku) – moderný nástroj vzdialenej obsluhy, vďaka ktorému môžu klienti komunikovať so svojím osobným bankárom pohodlne cez čet v mobilnej aplikácii, telefonicky alebo prostredníctvom zdieľanej obrazovky. Tento spôsob obsluhy zjednodušuje prácu bankárom a zároveň poskytuje klientom excelentný zážitok, čo potvrdzuje aj vysoké hodnotenie NPS. Výsledky sú dôkazom odhodlania stále zlepšovať služby a prinášať maximálnu hodnotu klientom. Rok 2025 bol významný aj pre detský a študentský segment. Banka pokračovala v úsilí zvyšovania finančnej gramotnosti detí prostredníctvom aplikácie TABI a na jeseň jej obsah preniesla aj do jedinečnej učebnice TATRA SCOOL. Učebnica sa v tlačenej podobe dostala do škôl po celom Slovensku a na webovej stránke www.tatrascool.sk je bezplatne pre každého dostupná v elektronickej podobe. Učebnicu dopĺňajú aj hravé a zrozumiteľné video lekcie. Pre študentov, no nielen pre nich, pripravila banka výnimočnú udalosť, imerzívny zážitok EXHIBIZZ. V spolupráci s agentúrou SORRYWECAN sa prostredníctvom digitálnej projekcie prepojil virtuálny AI svet s tým reálnym a účastník sa stáva autorom zážitku na rozhraní umenia a technológie.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 44 Jeseň už tradične patrila Súťaži #premodruplanetu, do ktorej sa prihlásilo až 230 projektov pripravených mladými ľuďmi. Štyri najlepšie odmenila banka sumou 1 000 EUR, pričom o víťazoch rozhodla porota v zložení Expl0ited (podnikanie), Andrej Dúbravský (umenie) a Babsy Heribanová (udržateľnosť). Platobné karty V roku 2025 Tatra banka zaznamenala medziročný rast počtu aj objemu transakcií realizovaných platobnými kartami. Počet transakcií bol vyšší o 10 % a objem transakcií vzrástol o 7 %. Výrazný nárast bol zaznamenaný v segmente e-commerce platieb, kde počet transakcií oproti roku 2024 stúpol o 16 % a objem transakcií sa zvýšil o 18 %. Pri bezhotovostných platbách došlo k rastu počtu transakcií o 11 % a objemu o 12 %. Digitalizácia platieb zásadne ovplyvňuje spôsob realizácie transakcií. V kamenných predajniach už viac ako polovica platieb (54 %) prebieha prostredníctvom digitálnych peňaženiek – mobilných zariadení alebo inteligentných hodiniek. Tento trend sa každoročne posilňuje vďaka pohodliu a rýchlosti transakcií. V online prostredí však naďalej dominuje platba zadaním čísla karty z fyzickej karty alebo použitím zobrazenia čísla karty v mobilnej aplikácii Tatra banka. Od marca minulého roka mohli klienti vyberať hotovosť z bankomatov aj bezkontaktne cez Apple Pay, Google Pay a prostredníctvom platobnej karty. V októbri 2025 banka pre prémiové kreditné karty Visa zlatá a Visa Platinum pridala medzi zdravotné benefity My Doctor predispozičné DNA testy od slovenskej spoločnosti DNA ERA. Test klientom poskytuje jedinečnú príležitosť objaviť genetické predispozície a zlepšiť zdravie a životný štýl. Tatra banka ako jediná banka na Slovensku poskytuje držiteľom kreditných kariet jedinečnú zdravotnú službu My Doctor. Vďaka nej majú klienti k dispozícii slovenských aj zahraničných špecialistov na konzultáciu svojej diagnózy alebo prednostný termín na MRI vyšetrenie. Tieto služby potvrdzujú snahu Tatra banky o inovácie a zvyšovanie hodnoty služieb pre klientov. Na podporu digitálneho predaja firemných kreditných kariet pre rozbeh podnikania Tatra banka v roku 2025 opätovne spustila predaj cez mobilnú aplikáciu Tatra banka. Tatra banka kladie veľký dôraz na bezpečnosť a ochranu svojich klientov, pričom aktívne monitoruje vývoj v oblasti podvodov. V roku 2025 špecialisti banky zabránili realizácii 151 472 podvodných transakcií platobnými kartami, čo predstavuje zachránené finančné prostriedky klientov v objeme 9 041 513 EUR. Poistné produkty Na začiatku roka priniesla Tatra banka svojim klientom ďalší, v poradí už tretí digitálny proces uzatvárania poistenia – tentoraz zameraný na komplexné životné poistenie Šťastný život v spolupráci s poisťovňou Allianz. Cieľom banky bolo, aby klienti mali pocit, že aj zložité riešenia môžu byť prehľadné, intuitívne a zároveň pútavé. V priebehu roka zatraktívnila Tatra banka dva existujúce produkty: rozšírila krytie pre poistenie schopnosti splácať bezúčelový spotrebný úver a tiež cestovné poistenie, v ktorom zvýšila maximálne limity a doplnila nové asistenčné služby.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 45 Spotrebiteľské úvery Rok 2025 ukázal rekordný záujem klientov o financovanie prostredníctvom bezúčelových úverov, pričom dominantným kanálom je online vybavenie v mobilnej aplikácii Tatra banka. Banka preto rozšírila funkcionalitu aplikácie o servisné úkony spojené s úvermi – od nahrania dokladov až po žiadosti o zmeny vrátane predčasného splatenia, dostupné pohodlne z domova. Pre klientov preferujúcich osobné poradenstvo je k dispozícii asistovaný predaj vo vybraných pobočkách s využitím tabletov alebo bezpečného pripojenia na diaľku. Digitálny proces banka uplatňuje aj v spolupráci s obchodnými partnermi, napríklad v oblasti fotovoltiky či rekonštrukcií domácností. Klient môže objednávku zadanú predajcom jednoducho dokončiť vo svojom mobilnom zariadení alebo počítači, čím sa zvyšuje komfort a dostupnosť služieb. Úvery na bývanie Rok 2025 priniesol pokračovanie rastu trhu úverov na bývanie napriek náročnému začiatku roka spôsobenému výpadkom služieb katastra nehnuteľností, ktorý dočasne spôsobil stagnáciu trhu. Tatra banka dokázala flexibilne reagovať a udržať predaj úverov na bývanie. Po stabilizácii situácie banka rástla v trhovom podiele rýchlejšie ako samotný trh a predajné výsledky prekonali aj silné čísla z roku 2022. Tento úspech bol podporený plánovanou kampaňou, cenovými benefitmi a rozšírenou marketingovou komunikáciou. Výrazný záujem klientov zaznamenala služba Program odmeňovania HypotékaTB, ktorú využila viac ako polovica klientov. Predaj podporil aj nový benefit pre klientov prenášajúcich úver z inej banky – preplatenie nákladov spojených s prenosom úveru, čo prinieslo klientom úsporu a výhodnejšie podmienky. Digitalizácia a zvyšovanie online dostupnosti procesov zostali kľúčovými prvkami stratégie banky. Vo februári bola uvedená Digitálna hypotékaTB, dostupná pre klientov aj neklientov banky. Proces je plne online – od overenia identity cez biometriu, nahrania dokladov, podania žiadosti až po sledovanie jej stavu – bez nutnosti návštevy pobočky. Klientom je k dispozícii hypotekárny bankár na podporu v prípade otázok. Na webovej stránke pribudla web kalkulačka s presnejším prepočtom možností na základe príjmov, výdavkov či údajov o spoludlžníkovi, ako aj Úverový navigátor, ktorý pomáha vybrať najvhodnejšie riešenie. Tatra banka pokračuje v inováciách a digitalizácii s cieľom poskytovať výnimočné služby prispôsobené individuálnym potrebám klientov. Prax ukazuje, že klienti vyhľadávajú jednoduché a prehľadné riešenia. Tatra banka preto pokračuje v inováciách a digitalizácii, ktoré sú základom poskytovania služieb prispôsobených individuálnym potrebám klientov.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 46 Raiffeisen banka Rok 2025 opäť potvrdil najvyššiu spokojnosť klientov Raiffeisen banky spomedzi slovenských bánk v segmente Mass (merané prieskumom NPS). Pokračovanie akvizičnej stratégie a napĺňanie ambícií v raste počtu nových klientov sa dosiahlo optimálnou kombináciou oslovovania klientov cez pobočkovú sieť (fyzická akvizícia), ako aj v online priestore (online akvizícia). Aj v roku 2025 pokračovala rozbehnutá digitalizácia predajných kanálov a vybraných služieb, ktoré pomáhajú pri dosahovaní akvizičných cieľov a zvyšovaní zákazníckej skúsenosti. Malí firemní klienti Segment malých firemných klientov v roku 2025 čelil novej ekonomickej realite charakterizovanej vyššou infláciou a rastom úrokových sadzieb. V kombinácii s novými daňovými a zákonnými povinnosťami, ktoré súviseli s konsolidáciou verejných financií – napríklad vyššie dane z príjmu, zvýšené sadzby DPH či často diskutovaná transakčná daň – bol vplyv na podnikateľské prostredie výrazný. Podnikateľom Tatra banka prináša riešenia prispôsobené fáze ich podnikania a aktuálnym potrebám, aj vďaka tomuto prístupu dokázala aj v roku 2025 pri rýchlo meniacich sa podmienkach banka zostať stabilným partnerom pre širokú škálu podnikateľov. Najvýznamnejšou zmenou bol zákon o dani z finančných transakcií, ktorý zaviedol povinnosť odvádzať daň z bezhotovostných platieb, výberov hotovosti a platieb kartou. Tatra banka v krátkom čase implementovala technické riešenia na správny výpočet a odvod dane a intenzívne komunikovala s klientmi prostredníctvom webinárov, dedikovanej webstránky a prehľadného zobrazovania zrazených súm v aplikácii Tatra banka. Súčasťou zákona bola aj povinnosť fyzických osôb – podnikateľov otvoriť si transakčný účet. Banka reagovala promptne vďaka kvalitnému ekosystému pre podnikateľov a pridala komplexný balík benefitov, ktorý zahŕňal odpustenie poplatkov za vedenie účtu na tri roky, cashback vo výške 100 € na platby kartou a vrátenie časti transakčnej dane. Výhody boli komunikované prostredníctvom silnej marketingovej kampane „Zákon platí, vy nie“, ktorá výrazne podporila akvizíciu nových klientov. V marci, pred uplynutím zákonnej lehoty, banka zaznamenala historicky najvyšší počet otvorených účtov. K úspechu prispela digitalizácia procesov – živnostníci a firmy už nemuseli predkladať výpisy zo živnostenského registra či živnostenské listy, keďže banka ich vďaka napojeniu na registre dokázala získavať automaticky. Rovnako banka rozšírila možnosti digitálneho otvárania podnikateľských účtov aj pre viacosobové spoločnosti s ručením obmedzeným prostredníctvom mobilnej aplikácie. Vďaka tejto inovácii dokáže banka digitálne obslúžiť viac ako 85 % právnych foriem podnikateľov na Slovensku. V reakcii na legislatívne zmeny a zavedenie transakčnej dane sa banka sústredila na zjednodušenie prístupu k financovaniu pre najviac dotknuté skupiny klientov. Ponuka zahŕňala atraktívne úverové riešenia pre nových klientov a zachovanie produktov šitých na mieru, ako Minilimit – štartovací úver pre živnostníkov a firmy s minimálne 30-dňovou históriou, úver pre klientov s paušálnymi výdavkami či Kontaktný úver v splátkovej aj kontokorentnej forme. Novinkou bol Online podnikateľský úver pre jednoosobové s. r. o., dostupný priamo v mobilnej aplikácii bez návštevy pobočky.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 47 Tatra banka v roku 2025 rozšírila podporu podnikateľského prostredia zavedením záručného programu v spolupráci so Slovak Investment Holding (SIH), zameraného na zvýšenie konkurencieschopnosti malých a stredných podnikov. Program umožňuje poskytovanie úverov so zárukou SIH s vyššími limitmi a dlhšou splatnosťou, pričom klienti môžu získať aj grant až do výšky 30 % z úveru vo forme mimoriadnej splátky. Záručný nástroj podporuje investície do digitalizácie, automatizácie a výskumu a vývoja. Vďaka produktovým novinkám a dôvere klientov zaznamenala banka medziročný nárast portfólia úverov o 11,2 % a výrazný rast počtu aktívnych klientov , pričom 58 % nových akvizícií prebehlo digitálne. Spokojnosť klientov meraná NPS sa zdvojnásobila. Rok 2025 bol pre segment malých firemných klientov mimoriadne úspešný, s rekordnými výsledkami v oblasti úverov, depozít a výnosov. Inovation a AI V roku 2025 Tatra banka realizovala viaceré inovatívne projekty, ktoré posilnili jej pozíciu lídra v oblasti digitálnych služieb a moderných technológií a zároveň aktívne prispievali k rozvoju inovačného ekosystému v CEE regióne. Tatra banka predstavila v roku 2025 AdamGPT – chatbota postaveného na generatívnej umelej inteligencii, ktorý pomáha klientom s presunom účtu a presmerovaním príjmu. Využíva viacvrstvovú architektúru s jazykovými modelmi a ochrannými agentmi, ktoré zabezpečujú bezpečnosť, validáciu odpovedí a dodržiavanie požiadaviek AI Act. AdamGPT je integrovaný priamo v mobilnej aplikácii Tatra banka a pokrýva nateraz témy „presun účtu“ a „presmerovanie príjmu“, pričom je dostupný vybraným klientom. Pre podporu inovačného ekosystému a vytvorenie komunity odborníkov v globálnych fintech centrách Tatra banka v spolupráci so skupinou RBI organizuje RBI FinTech Scouts Program. Vďaka nemu vznikajú najnovšie trendy v oblastiach ako AI, digitálne aktíva, embedded finance či finančná gramotnosť. Program priniesol množstvo poznatkov o novovznikajúcich trendoch, prípady použitia z iných bánk a inšpirácie z fintechov, ktoré zapojeným kolegom v rámci pracovnej skupiny slúžia ako podklad na ďalší rozvoj ich inovačného úsilia. Aby podchytila mladé talenty v podnikaní a rozvoji projektov, vedie Tatra banka Idea Lab ako prvý stredoškolský startup inkubátor na Slovensku. V roku 2025 sa do programu DASATO Idea Lab zapojilo rekordných 54 študentských tímov zo všetkých krajov, ktoré okrem online workshopov dostali k dispozícii aj mentorov či AI start-up asistenta. 11 najlepších tímov odprezentovalo svoje úsilie na záverečnom DemoDay, kde víťazné tímy okrem finančnej výhry dostali aj vstupenky do prestížnych programov či akcelerátorov. Tatra banka zároveň rozvíja inovačnú kultúru aj v rámci banky, kde systematicky zbiera inovačné nápady od zamestnancov cez interné platformy. Vybrané nápady, ktoré zapadajú do stratégie banky, sa ďalej rozvíjajú a stávajú sa súčasťou produktového portfólia alebo zlepšujú interné procesy. Tatra banka tak podporuje kultúru inovácií a aktívne zapája kolegov do rozvoja služieb pre klientov. Toto realizuje jednak skrz aktívne manažovanie nápadov pomocou implementovaného inovačného procesu, ako aj intrapreneuship programu Innovation Challenge.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 48 Privátni klienti Privátne bankovníctvo Tatra banky v roku 2025 pôsobilo v prostredí zvýšenej volatility na globálnych kapitálových trhoch. Dlhšie trvajúca reštriktívna menová politika a kolísajúce inflačné očakávania formovali správanie investorov. Napriek postupnému poklesu inflácie zostali úrokové sadzby na vyšších úrovniach, čo zvýraznilo význam efektívneho riadenia rizika a disciplinovanej diverzifikácie portfólií. Komoditné trhy podporili geopolitické faktory a rastúci dopyt, pričom zlato opäť potvrdilo svoju pozíciu stabilného aktíva. Technologický sektor ťažil z investícií do umelej inteligencie, no pri zvýšenej citlivosti na odhady budúceho rastu. V takomto prostredí rástla potreba kvalitného, personalizovaného poradenstva. Privátne bankovníctvo Tatra banky bolo pripravené podporiť klientov pri strategických rozhodnutiach s dôrazom na transparentné investičné riešenia, profesionálne vedené portfóliá a posilnenú digitálnu podporu. Pozíciu lídra v segmente privátneho bankovníctva Tatra banka potvrdila aj oceneniami, ktoré získala v rámci Euromoney, PWM The Banker a Global Finance za najlepšie privátne bankovníctvo na Slovensku.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 49 Firemné bankovníctvo Firemní klienti (individuálne čísla) (v tisícoch EUR) 12/2025 12/2024 12/2023 12/2022 12/2021 12/2020 12/2019 12/2018 Čistý úrokový výnos 138 932 156 717 144 691 98 201 71 416 69 296 67 301 66 054 Čistý výnos z poplatkov a z obchodnej činnosti 43 485 39 092 36 842 36 898 31 024 32 473 28 277 30 357 Čistá tvorba opravných položiek -6 144 -6 094 5 748 -14 826 -7 804 -28 753 -370 8 177 Ostatný prevádzkový výsledok 798 0 0 0 -1 -7 214 20 948 -5 890 Prevádzkové náklady -51 168 -45 431 -41 150 -36 230 -34 321 -38 736 -45 639 -43 699 Zisk pred zdanením 125 903 144 284 146 131 84 043 60 314 27 066 70 517 54 999 Cost/Income ratio 28,05 % 23,20 % 22,67 % 26,82 % 33,50 % 38,06 % 47,75 % 45,33 % Poznámka: veľkí a stredne veľkí firemní klienti Veľkí firemní klienti Rok 2025 predstavoval obdobie globálnej ekonomickej neistoty, ktorá negatívne ovplyvňovala investičný sentiment a s tým spojený dopyt po korporátnych úveroch. Hoci celkový trhový objem korporátnych úverov na Slovensku nezaznamenal takmer žiaden nárast, segment veľkých firemných klientov v Tatra banke sa tešil významnému rastu aktív. Rok 2025 bol prvýkrát v histórii segmentu ukončený s objemom načerpaných úverov prekračujúcim 5 miliárd EUR. Segment tak pokračuje v posilňovaní postavenia na slovenskom trhu. Celkové výnosy segmentu aj naďalej pochádzali predovšetkým z úrokových výnosov z aktív a poplatkov. Pokles depozitných sadzieb Európskej centrálnej banky viedol medziročne k zníženiu úrokových výnosov z pasív. V priebehu roka sa uskutočnilo niekoľko významných úverových transakcií v oblastiach, ako sú energetika, telekomunikácie, IT, doprava, logistika, zdravotníctvo a nehnuteľnosti. Rola aranžéra a agenta pri viacerých syndikovaných transakciách potvrdila silnú pozíciu banky na trhu a schopnosť realizovať komplexné projekty. Obozretné riadenie kreditného rizika prispelo k udržaniu vysokej kvality úverového portfólia, pričom vývoj rizikových nákladov bol výrazne nižší v porovnaní s plánom. Orientácia na trvalú udržateľnosť sa odrazila v realizácii viacerých transakcií, ktoré obsahovali prvky ESG, a prispela k naplneniu záväzkov banky v tejto oblasti. Schopnosť reagovať na zložitú ekonomickú situáciu prostredníctvom profesionálneho servisu, správneho produktu a efektívne riadenej digitalizácie služieb prispeli aj tento rok k nadpriemernému indexu spokojnosti klientov segmentu veľkých firemných klientov.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 50 Segment stredne veľkých firiem Pre stredne veľké firmy bol rok 2025 náročný najmä z dôvodu pretrvávajúceho slabého ekonomického rastu, dôsledkov konsolidačných opatrení spojených so zavedením transakčnej dane, pokračujúcich geopolitických rizík a silnejúceho tlaku na potrebu implementovať digitálne riešenia. Segment výrazne cítil zníženú investičnú aktivitu firiem, predovšetkým vo výrobných odvetviach. V kontexte týchto faktorov možno obchodné výsledky segmentu považovať za mimoriadne úspešné. Predaj nových úverov zaznamenal historicky najvyšší objem – takmer 640 miliónov EUR. Približne 40 % z tohto objemu tvorilo financovanie nehnuteľností, hlavne rezidenčných projektov. Objem čerpaných úverov rástol aj vďaka úspešným akvizíciám nových klientov medziročne o 8 %, depozít dokonca až o 16 %. Počet klientov sa zvýšil o 8 % a segment dnes obsluhuje vyše 6 300 firiem. Jednou z kľúčových aktivít segmentu bolo pokračovanie v zefektívňovaní procesov s cieľom uľahčovať klientom interakcie s bankou a vytvárať im priestor na svoje podnikanie. Najväčší progres sa dosiahol v automatizovanom schvaľovaní úverov do 1 milióna eur, kde je už takto poskytovaných takmer 40 % úverov. Digitálne potvrdenia a realizácia termínovaných vkladov dosiahli vysokú mieru rozšírenia medzi klientmi, ktorí ich aktívne využívajú. Rovnako stále rastie počet klientov využívajúcich API pripojenia. Segment priniesol aj nové riešenia, napríklad tatra pay+, rozširuje možnosti digitálnych platieb a v spolupráci s externými partnermi sa testujú možnosti vnoreného financovania. V rámci podpory podnikateľov Tatra banka preplácala živnostníkom transakčnú daň, čím pomohla zmierniť dosah konsolidačných opatrení. Súčasne sa banka intenzívne venovala vzdelávaniu klientov v oblasti novej legislatívy spojenej s transakčnou daňou. Navyše, okrem štandardných tém vo vzdelávaní, ako sú vývoj ekonomiky či nové produkty a služby a nová legislatíva, sa banka vo vzdelávaní zamerala na témy IT bezpečnosti a prevenciu podvodov. Produkty pre firemných klientov Rok 2025 bol pre Tatra banku mimoriadne úspešný v oblasti produktov pre firemných klientov. Boli dosiahnuté rekordné objemy čerpaných úverov, pričom najvýraznejší rast bol zaznamenaný v oblastiach financovania nehnuteľností a agro sektora. V prípade nehnuteľností išlo o výrazne zvýšený dopyt, najmä po financovaní rezidenčných projektov. Hoci objem čerpaných úverov v tomto segmente zostal stabilný, podarilo sa zásadne zvýšiť objem zazmluvnených úverov, ktoré budú čerpané v nasledujúcich rokoch. V segmente komerčných nehnuteľností bol napriek zníženému dopytu dosiahnutý medziročný rast čerpaných úverov viac ako o 10 %. Významným úspechom bolo aj aranžovanie historicky jedného z najväčších syndikovaných úverov na Slovensku pre klienta Eurovea, čím segment potvrdil vedúce postavenie v projektovom financovaní nehnuteľností. V oblasti agrofinancovania Tatra banka dosiahla historicky najlepší výsledok, kde banka dokázala rásť nielen v objeme čerpaných úverov, ale aj v trhovom podiele, čím posilnila pozíciu jedného z lídrov v tomto segmente.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 51 Naopak, v oblasti faktoringu bol zaznamenaný pokles objemov aj výnosov, čo odráža citeľný pokles ekonomickej aktivity v priemysle. V segmente bankových záruk dosiahla banka pozitívne výsledky, keď napriek ukončeniu platnosti niektorých významných záruk dokázala udržať rast výnosov. Významným úspechom je aj skutočnosť, že viac ako dve tretiny klientov pravidelne využívajú digitálne procesy a elektronické podávanie žiadostí o bankové záruky, čo výrazne zvyšuje ich komfort a efektivitu. V roku 2025 pokračovala banka v rozvoji digitalizácie so zameraním na ďalšie vylepšenia portálu Business bankingTB. Dosiahla významné pokroky v oblasti legislatívnych zmien v platobnom styku, keď úspešne implementovala možnosť realizovať instantné platby v režime 24/7 a funkcionalitu overenia príjemcu. Tieto inovácie výrazne zvýšili bezpečnosť a komfort firemných transakcií, pričom viac ako polovica platieb už využíva overovanie príjemcu a väčšina prebieha ako instantné. Penetrácia portálu Business bankingTB sa ďalej zvyšovala a viac ako polovica firemných klientov ho pravidelne využíva, čo im prináša širšie portfólio služieb a vyššiu dostupnosť. Rozšírili sa aj self-service funkcionality vrátane možnosti vygenerovať potvrdenie o vedení účtu priamo v portáli, použiteľné na právne účely, čím sa zjednodušila administratíva a zrýchlilo vybavovanie požiadaviek. Banka pokračovala aj vo zvyšovaní využívania digitálneho podpisovania vo firemnom bankovníctve – takmer 60 % dokumentov je už podpisovaných digitálne a počet digitálne podpísaných úverových zmlúv s korporátnymi klientmi sa medziročne takmer zdvojnásobil, pričom prekročil hranicu 500 digitálne podpísaných úverových zmlúv. Tento trend potvrdzuje ambíciu banky poskytovať klientom maximálny komfort, bezpečnosť a efektivitu v spracovaní dokumentácie. Produkty Capital Markets Po rokoch vysokej inflácie a prísnej menovej politiky rok 2025 priniesol mierne spomalenie hospodárskeho rastu a pokles inflácie. V eurozóne sa inflácia postupne stabilizovala blízko cieľa ECB (2 %), na čo centrálne banky vrátane ECB reagovali postupným uvoľňovaním menovej politiky a znižovaním úrokových sadzieb. Napriek poklesu inflácie zostali trhy citlivé na geopolitické riziká. Napätie v obchodných vzťahoch a regionálne konflikty spolu s novými clami zvýšili volatilitu a zasiahli exportne orientované firmy. Svetový obchod po silnom začiatku roka spomalil v dôsledku ciel a geopolitických rizík. Ceny komodít sa vyvíjali zmiešane – energie klesali, čo tlmilo infláciu, zatiaľ čo bezpečné aktíva rástli pre pretrvávajúcu neistotu. Globálne prostredie a tlak na verejné financie zásadne ovplyvňovali slovenskú ekonomiku. Slabší zahraničný dopyt, najmä z Nemecka, a nové americké clá spomalili export aj investície. Vláda reagovala konsolidačnými opatreniami – zvýšením DPH, dane z príjmov právnických osôb a transakčnej dane, čo spolu s nízkou domácou spotrebou tlmilo rast a vytváralo inflačný tlak. Tieto faktory zásadne ovplyvnili správanie klientov na finančných trhoch. Kým v predchádzajúcich rokoch výrazne rástol záujem o depozitné produkty, v roku 2025 sa tento trend spomalil v dôsledku poklesu atraktivity termínovaných vkladov. Naopak, mierne sa obnovil dopyt po nástrojoch na riadenie úrokového rizika, najmä v segmente dlhodobých úverov, kde klienti využívali možnosť úrokového zabezpečenia prostredníctvom úrokových derivátov.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 52 Aj v roku 2025 pokračovala digitálna transformácia – podiel digitálne realizovaných depozitných transakcií cez Business bankingTB dosiahol takmer 60 %, čo potvrdzuje trend automatizácie a digitalizácie procesov pre korporátnych a inštitucionálnych klientov. Nosným produktom naďalej zostali devízové transakcie. Objem týchto transakcií v roku 2025 kopíroval vývoj z roku 2024, pričom viac ako 50 % objemu devízových transakcií klienti zrealizovali na menovom páre EUR/USD. Na strane kapitálového trhu Tatra banka úspešne realizovala dve emisie krytých dlhopisov pre inštitucionálnych klientov v celkovom objeme 1,0 mld. EUR, čím posilnila svoju pozíciu na trhu a diverzifikovala zdroje financovania. Tatra banka spolu s materskou Raiffeisen bank International opäť obhájila top pozíciu medzi primárnymi dílermi slovenských štátnych dlhopisov a participovala na syndikovaných emisiách v celkovom objeme 3,0 mld. EUR. Tento úspech potvrdzuje dlhodobú stratégiu banky byť aktívnym hráčom na domácom kapitálovom trhu a spoľahlivým partnerom pre štát aj inštitucionálnych investorov. Objem finančných prostriedkov alokovaných v produkte ESG Depozit TB, ktorý korporátnym klientom umožňuje zhodnotiť dočasne voľné finančné zdroje v súlade s princípmi trvalej udržateľnosti, dosiahol v roku 2025 takmer 250 miliónov EUR, čo potvrdzuje, že ESG a inovácie sú prioritou banky. Tatra banka tým zároveň upevňuje svoju pozíciu inovatívneho lídra na slovenskom bankovom trhu s dôrazom na zodpovedné podnikanie. Investor Relations & Funding Tatra banka počas roka 2025 absolvovala desiatky individuálnych stretnutí s inštitucionálnymi „fixed income“ investormi, pričom primárny fokus bol na investorov z regiónov DACH (Nemecko, Rakúsko, Švajčiarsko), Spojeného kráľovstva a Talianska. Banka aktívne komunikovala s investormi prostredníctvom osobných stretnutí, konferencií a roadshow, čím posilnila transparentnosť a dôveru na kapitálovom trhu. Banka pravidelne zverejňuje prezentácie kvartálnych finančných výsledkov na svojej webovej stránke v sekcii investor relations, kde poskytuje aktuálne informácie o vývoji banky a jej výkonnosti. Zásadné zverejnené informácie a novinky navyše posiela na investorov pomocou online newslettera. Tatra banka tak kontinuálne podporuje dialóg s investormi a analytikmi, pričom kladie dôraz na transparentnosť a dostupnosť informácií. Prehľad prezentácií a ďalších informácií je dostupný na stránke: www.tatrabanka.sk/sk/o-banke/financne-ukazovatele. Výsledkom proaktívnej komunikácie boli v roku 2025 úspešne emitované kryté dlhopisy v celkovom objeme viac ako 1 miliarda EUR. V máji bola realizovaná emisia 5-ročného krytého dlhopisu v objeme 500 miliónov EUR s kupónom 2,75 % a prirážkou MS + 50 bps. V septembri nasledovala ďalšia emisia krytého dlhopisu v objeme 500 miliónov EUR, tentoraz so 6-ročnou splatnosťou, kupónom 2,875 % a rovnakou prirážkou MS + 50 bps. Znamená to, že banka sa v porovnaní s predchádzajúcou emisiou zafinancovala ešte výhodnejšie, keďže získala dlhšie financovanie za rovnakých podmienok. Na úspech týchto benchmarkových emisií nadviazala banka ďalším predajom krytých dlhopisov v objeme 200 miliónov EUR, ktorý bol umožnený vďaka záujmu investorov. Cieľom pre nasledujúci rok je pokračovať v aktívnej a otvorenej komunikácii s investormi a v prípade záujmu investorov a priaznivých trhových podmienok byť opäť aktívnym emitentom dlhopisových nástrojov.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 53 Digitálne bankovníctvo V oblasti digitálneho bankovníctva predstavoval rok 2025 pre Tatra banku mimoriadne úspešné obdobie. Nové inovácie a zdokonaľovanie digitálnych služieb priniesli banke viaceré prestížne ocenenia a medzinárodné uznanie. Okrem lokálnych ocenení získala Tatra banka v rámci Global Finance Best Digital Bank Awards 2025 historicky najviac, až 16 ocenení. Z toho 14 ocenení bolo udelených na slovenskej úrovni a 2 ocenenia z pohľadu strednej a východnej Európy. Ide o najviac ocenení, ktoré banka vo svojej histórii v rámci súťaže získala. Mobilné aplikácie V roku 2025 bolo mobilné bankovníctvo rozšírené o viaceré významné funkcionality. Najväčšie zmeny v aplikácii Tatra banka boli v oblasti platieb, ktoré sú jednou z najviac využívaných funkcionalít. Aplikácia bola doplnená o možnosť zadávať platby do celého sveta a vo všetkých menách kurzového lístka. Pribudla možnosť správy už aj zahraničných príjemcov. Do aplikácie bola doplnená aj možnosť overenia príjemcu a správa limitov pre instantné platby. Veľkú pozornosť si zaslúžili funkcionality zamerané na zjednodušenie používania aplikácie a zvýšenie používateľskej spokojnosti, ako napríklad zjednodušenie aktivácie aplikácie Tatra banka či evidencia predplatných služieb na platobných kartách. V oblasti predaja pribudla možnosť požiadať o Digitálnu hypotékuTB, Poistenie Šťastný život aj jednorazová investícia do podielových fondov. Počet používateľov aplikácie Tatra banka s prihlásením za mesiac presiahol 712 000 a aplikácia si naďalej udržiava vysoké hodnotenie spokojnosti medzi používateľmi. Viaceré vylepšenia pribudli aj v detskej aplikácii TABI, aplikácii Čítačka TB aj aplikácii Tatra banka VIAMO. Chatbot Adam Chatbot Adam TB v roku 2025 posilnil svoju pozíciu v segmente digitálnych kanálov Tatra banky. Každý mesiac uskutočnil viac ako 43-tisíc konverzácií s klientmi, čo predstavuje nárast takmer o 8,5 % oproti predchádzajúcemu roku. Výrazne odľahčuje kontaktné centrum – aktuálne dokáže vybaviť približne 40 % interakcií, ktoré by inak smerovali na DIALOG Live. Otvorené bankovníctvo V roku 2025 Tatra banka pokračovala v napĺňaní svojej stratégie otvoreného bankovníctva a dosiahla významné výsledky. Služba Premium API TB priniesla rozšírený ekosystém partnerov, vďaka ktorým sa stala dostupnou pre ešte väčší počet klientov. Výsledkom je viac ako 18 000 pripojených účtov, čo predstavuje medziročný rast až o 50 %.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 54 Služba Identity TB v roku 2025 realizovala vyše 56 000 úspešných overení dokladov. Tatra banka a otvorené bankovníctvo potvrdili svoju pozíciu lídra v oblasti inovatívnych riešení, čo dokazuje aj získanie prestížneho medzinárodného ocenenia Best Open Banking APIs. Prijímanie platieb u obchodníkov Tatra banka si v oblasti prijímania platobných kariet aj v roku 2025 udržala svoje vedúce postavenie na slovenskom trhu. Na termináloch Tatra banky dosiahli obchodní partneri objem platieb 7,513 miliardy EUR a uskutočnili tak viac ako 275 miliónov transakcií. Platobná brána tatra pay+ umožňuje obchodníkom prijímať platby prostredníctvom bankového prevodu, platby kartou a tiež platby formou splátok. Počas roka 2025 platobná brána tatra pay+ získala šesťnásobne viac obchodníkov ako v predchádzajúcom roku. Bankové prevody prekonali očakávania a ich popularita rastie. Aj počas tohto roka, vďaka početným integráciám s globálnymi, ale aj lokálnymi e-commerce riešeniami, sa podarilo zvýšiť dostupnosť využívania platobnej brány širokým spektrom podnikateľov a e-shopov. V prostredí internetových nákupov bolo cez platobnú bránu tatra pay+, prostredníctvom služieb Card pay a Comfort pay realizovaných takmer 42,6 milióna transakcií platobnými kartami v objeme 1,582 miliardy EUR. Okrem toho tu bolo realizovaných aj 2 milióny transakcií prostredníctvom služby Prevod z účtu v objeme takmer 98 miliónov EUR. Súčasťou novej platobnej brány je aj služba Na splátky TB , kde bolo realizovaných 468 úverov s objemom 2,6 milióna EUR. Vykonávanie platieb cez internet stále pretrváva, čoho dôkazom je až 24 % nárast v objeme kartových transakcií v porovnaní s minulým rokom. Ku koncu roka 2025 mala Tatra banka celkovo 29 206 aktívnych platobných terminálov, na ktorých podiel bezkontaktných transakcií predstavoval až 98 %. Stále rastúci trend zaznamenávame pri platbách realizovaných prostredníctvom alternatívnych platobných metód (hodinky, mobilné telefóny). Takto bolo realizovaných takmer 45 % všetkých platieb na POS termináloch. Novinka z minulého roka, prevod finančných prostriedkov z karty na kartu Card2Card TB, si tiež našla svojich priaznivcov a za rok 2025 bolo realizovaných 5 307 transakcií v objeme 811 tisíc EUR. Na strane prijímania platieb kartou v internetovom prostredí priniesla Tatra banka ďalšie zjednodušenie pre opakované platby v podobe tokenizácie kariet VISA a Mastercard. Každá karta je nahradená unikátnym tokenom, ktorý je viazaný na konkrétneho obchodníka a zákazníka. Tým sa zvyšuje bezpečnosť, minimalizuje riziko zneužitia pri úniku dát a zjednodušuje sa správa a životný cyklus kariet a tokenov pri obnove, respektíve vydaní náhradnej karty. Služba Click to Pay bola rozšírená aj pre platobné karty Mastercard. V súvislosti s úpravou legislatívy, ktorá zaviedla povinnosť obchodníkov prijímať aj bezhotovostné platby pri platbách nad 1 EUR, Tatra banka priniesla koncom roka pre svojich obchodníkov ďalšiu službu. Je ňou zasielanie notifikácie ku QR platbám. Podstatou je poskytnutie informácie o kredite na účte obchodníka na základe zrealizovanej platby prostredníctvom QR kódu. Vďaka nej obchodník vie, že platba bola úspešne zrealizovaná. Zároveň banka na túto novú legislatívnu zmenu reaguje aj pridaním jednoduchého a bezpečného riešenia na prijímanie platieb QR kódmi. Vďaka tomu obchodníci dokážu splniť zákonné požiadavky a zároveň ponúknuť zákazníkom moderný spôsob platenia.
Výročná správa 2025 Klient v centre pozornosti 55 Bankomaty Ku koncu roka 2025 prevádzkovala Tatra banka 382 bankomatov. Z nich bolo 47 ks výdajových, 290 ks recyklačných Bankomatov 2.0 a 45 ks recyklačných Bankomatov 2.0 s možnosťou vkladu aj výberu mincí. Výrazná výmena výdajových bankomatov za recyklačné Bankomaty 2.0 prebiehala počas celého roka, pričom v sieti pribudlo 41 ks nových recyklačných Bankomatov 2.0 a 28 ks recyklačných Bankomatov 2.0 s možnosťou vkladu aj výberu mincí. V bankomatoch Tatra banky bolo uskutočnených celkovo vyše 11,66 milióna výberov hotovosti v objeme vyše 5,24 miliardy EUR, čo predstavuje medziročný nárast objemu vybranej hotovosti o 3,4 %. Vkladov bolo vyše 4,97 milióna v objeme takmer 4,20 miliardy EUR, čo predstavuje medziročný nárast objemu vkladov o 6,8 %. Trvale evidujeme stabilný záujem klientov o funkcionalitu výber hotovosti mobilom. Klienti takto uskutočnili vyše 1,30 milióna výberov v celkovom objeme 172,62 milióna EUR. Počet výberov mobilom predstavoval takmer 11,2 % z celkového počtu výberov z bankomatov Tatra banky. Od marca 2025 majú klienti Tatra banky a Raiffeisen banky možnosť využívať funkcionalitu bezkontaktného výberu hotovosti prostredníctvom platobnej karty alebo peňaženiek Apple Pay a Google Pay. Služba je dostupná v sieti Bankomatov 2.0 Tatra banky, rovnako aj pre držiteľov kariet iných bánk. Pre klientov Tatra banky a Raiffeisen banky je bezkontaktná funkcionalita výberu hotovosti dostupná aj v bankomatoch iných bánk vrátane zahraničných, ktoré túto službu umožňujú. V prípade plastových kariet majú klienti Tatra banky dokonca možnosť zrealizovať bezkontaktne aj vklad v hotovosti cez Bankomaty 2.0. DIALOG Live a Infolinka Raiffeisen banky Rok 2025 bol pre kontaktné centrum výnimočný, prémiovým klientom predstavil inováciu Podpora na diaľku. Táto služba umožňuje klientom nepretržitý čet so svojím bankárom, ku ktorému sa môžu kedykoľvek vrátiť a prepnúť sa do hovoru, ak potrebujú okamžitú pomoc. Bankár vie zároveň navigovať klienta priamo v jeho aplikácii, čo zjednodušuje a zefektívňuje komunikáciu. Okrem toho bola zavedená nová, ešte spoľahlivejšia verzia hlasovej biometrie pre klientov Tatra banky a Raiffeisen banky, čím bola posilnená bezpečnosť a pohodlie pri obsluhe na diaľku. Tieto inovácie podčiarkujú snahu banky o poskytovanie kvalitnej a bezpečnej služby klientom.
Konsolidovaná účtovná závierka – príloha č. 1 za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia, a správa nezávislého audítora
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka Obsah Správa nezávislého audítora ..................................................................................................................................................................58 Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ............................ 63 Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii..................................................................................................................................65 Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní..................................................................................................... 66 Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch .............................................................................................................................. 68 I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE ..........................................................................................................................................................70 II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY ..................................................................................................................................................... 77 III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV ............................................................................................................................ 112 IV. OSTATNÉ POZNÁMKY .................................................................................................................................................................. 116 1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ........................................................................................................ 116 2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto ........................................................................................................................... 117 3. Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát ............................................................................................................... 118 4. Ostatný prevádzkový zisk/(strata) ............................................................................................................................... 118 5. Všeobecné administratívne náklady ........................................................................................................................ 119 6. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov ................................................................. 119 7. Čistý zisk/(strata) z modifikácie .................................................................................................................................. 120 8. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky .............................................................................................................. 120 9. Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám ..................................................................................................................... 120 10. Opravné položky k nefinančným aktívam ............................................................................................................ 121 11. Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach................................................................... 122 12. Daň z príjmov ............................................................................................................................................................................... 122 13. Základný a zriedený zisk na akciu .............................................................................................................................124 14. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie................................................................................................................124 15. Finančné aktíva držané na obchodovanie ......................................................................................................... 125 16. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát ........................................................................................................ 125 17. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty ............................................................................................................................126 18. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ............................................................................ 127 19. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov .......................................................................................................135 20. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva ............................................. 136 21. Splatná daňová pohľadávka .......................................................................................................................................... 140 22. Odložená daňová pohľadávka ..................................................................................................................................... 140 23. Ostatné aktíva ............................................................................................................................................................................ 140 24. Finančné záväzky držané na obchodovanie ..................................................................................................... 141
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 25. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote ........................................................................ 141 26. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov............................................................................................................... 144 27. Rezervy na záväzky ............................................................................................................................................................... 144 28. Splatný daňový záväzok .................................................................................................................................................... 145 29. Ostatné záväzky ....................................................................................................................................................................... 146 30. Vlastné imanie........................................................................................................................................................................... 146 31. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy .............................................................................................................. 148 32. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení ................................................................................................................. 149 33. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka ............................................................................................................................ 149 34. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov ........................................................................................ 151 35. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami ......... 152 36. Finančné deriváty .................................................................................................................................................................. 154 37. Reálna hodnota finančných nástrojov................................................................................................................... 155 38. Riziká ................................................................................................................................................................................................... 161 39. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky.................................................................................................. 189 40. Lízingy ako nájomca (IFRS 16) ........................................................................................................................................ 191 41. Spriaznené osoby ...................................................................................................................................................................192 42. Priemerný počet zamestnancov ............................................................................................................................... 194 43. Riadenie kapitálu .....................................................................................................................................................................195 44. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje ..................................................... 197 45. Schválenie účtovnej závierky ....................................................................................................................................... 198
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 58 Správa nezávislého audítora
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 59
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 60
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 61
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 62
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 63 Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery 759 919 804 516 Ostatné úrokové výnosy 2 808 3 532 Úrokové náklady (223 204) (328 349) Výnosové úroky, netto (1) 539 523 479 699 Výnosy z dividend (1) 30 20 Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto (1) 539 553 479 719 Výnosy z poplatkov a provízií 280 236 263 217 Náklady na poplatky a provízie (96 297) (76 051) Výnosy z poplatkov a provízií, netto (2) 183 939 187 166 Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát (3) 41 871 42 993 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) (4) 6 323 1 549 Všeobecné administratívne náklady (5) (336 667) (304 076) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (6) (1 463) (1 407) Čistý zisk/(strata) z modifikácie (7) (13 017) (368) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky (8) 10 043 972 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (9) (33 589) (25 762) Opravné položky k nefinančným aktívam (10) (1 244) (2 299) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 395 749 378 487 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach (11) (50 857) (79 271) Zisk pred zdanením 344 892 299 216 Daň z príjmov (12) (78 986) (57 453) Zisk po zdanení 265 906 241 763
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 64 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu: Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty 1 595 1 502 Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu (382) (234) Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu 1 213 1 268 Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty 20 4 Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu (5) (2) Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu 15 2 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu 1 228 1 270 Súhrnný zisk po zdanení 267 134 243 033 Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 800 EUR) v EUR (13) 3 326 3 027 Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR (13) 16 630 15 135 Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu (menovitá hodnota 4 EUR) v EUR (13) 16,6 15,1
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 65 Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie (14) 224 783 253 495 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách (14) 1 343 892 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie (15) 6 924 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (16) 55 411 33 420 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) 48 535 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (18) 21 116 999 18 630 834 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov (19) 50 503 68 515 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva (20) 104 926 87 420 Dlhodobý nehmotný majetok (20) 74 450 68 291 Splatná daňová pohľadávka (21) – 102 Odložená daňová pohľadávka (22) 54 925 55 763 Ostatné aktíva (23) 42 129 90 220 Aktíva spolu 23 123 477 20 903 480 Záväzky a vlastné imanie Finančné záväzky držané na obchodovanie (24) 6 448 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (25) 21 041 801 18 839 110 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov (26) 141 630 198 948 Rezervy na záväzky (27) 63 775 64 764 Splatný daňový záväzok (28) 5 782 14 730 Ostatné záväzky (29) 92 323 76 239 Záväzky spolu 21 351 759 19 204 861 Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok) (30) 1 505 812 1 456 856 Zisk po zdanení 265 906 241 763 Vlastné imanie spolu 1 771 718 1 698 619 Záväzky a vlastné imanie spolu 23 123 477 20 903 480
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 66 Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Základné imanie Základné imanie – vlastné akcie Emisné ážio Emisné ážio – vlastné akcie Rezervný fond a ostatné fondy Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty Nerozdelený zisk AT1 kapitál* Zisk po zdanení Spolu Vlastné imanie k 1. januáru 2025 64 326 (111) 298 810 (2 106) 15 676 (2 203) 982 464 100 000 241 763 1 698 619 Súhrnný zisk po zdanení Zisk po zdanení – – – – – – – – 265 906 265 906 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 1 213 – – – 1 213 Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 15 – – – 15 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu – – – – – 1 228 – – – 1 228 Súhrnný zisk po zdanení – – – – – 1 228 – – 265 906 267 134 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho: – – – – (333) – 47 746 – (241 763) (194 350) prevod do nerozdeleného zisku – – – – (333) – 231 861 – (231 528) – výplata dividend – kmeňové akcie – – – – – – (162 724) – – (162 724) výplata dividend – prioritné akcie – – – – – – (21 391) – – (21 391) výplata výnosu z AT1** – – – – – – – – (10 235) (10 235) Predaj vlastných akcií – 242 – 4 629 – – – – – 4 871 Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií – – 56 – – – – – – 56 Spätné odkúpenie prioritných akcií – (227) – (4 385) – – – – – (4 612) Celkové transakcie s vlastníkmi – 15 56 244 (333) – 47 746 – (241 763) (194 035) Vlastné imanie k 31. decembru 2025 64 326 (96) 298 866 (1 862) 15 343 (975) 1 030 210 100 000 265 906 1 771 718 * Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke „Vlastné imanie“. ** Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 (Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2024 a výplata dividend).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 67 Konsolidovaný výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2024 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Základné imanie Základné imanie – vlastné akcie Emisné ážio Emisné ážio – vlastné akcie Rezervný fond a ostatné fondy Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty Nerozdelený zisk AT1 kapitál* Zisk po zdanení Spolu Vlastné imanie k 1. januáru 2024 64 326 (64) 298 654 (1 135) 15 676 (3 473) 911 188 100 000 237 160 1 622 332 Súhrnný zisk po zdanení Zisk po zdanení – – – – – – – – 241 763 241 763 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 1 268 – – – 1 268 Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 2 – – – 2 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu – – – – – 1 270 – – – 1 270 Súhrnný zisk po zdanení – – – – – 1 270 – – 241 763 243 033 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho: – – – – – – 71 276 – (237 160) (165 884) prevod do nerozdeleného zisku – – – – – – 226 308 – (226 308) – výplata dividend – kmeňové akcie – – – – – – (137 013) – – (137 013) výplata dividend – prioritné akcie – – – – – – (18 019) – – (18 019) výplata výnosu z AT1 – – – – – – – – (10 852) (10 852) Predaj vlastných akcií – 247 – 4 551 – – – – – 4 798 Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií – – 156 – – – – – – 156 Spätné odkúpenie prioritných akcií – (294) – (5 522) – – – – – (5 816) Celkové transakcie s vlastníkmi – (47) 156 (971) – – 71 276 – (237 160) (166 746) Vlastné imanie k 31. decembru 2024 64 326 (111) 298 810 (2 106) 15 676 (2 203) 982 464 100 000 241 763 1 698 619 * Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke „Vlastné imanie“.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 68 Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Peňažné toky z prevádzkových činností Zisk pred zdanením 395 749 378 487 Úpravy o nepeňažné operácie (499 351) (424 897) Nákladové úroky (1) 223 204 328 349 Výnosové úroky (1) (762 727) (808 048) Výnosy z dividend (1) (30) (20) Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto (8-9) (881) 9 323 (Zisk)/strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku (4) 361 1 792 Nerealizovaný (zisk)/strata z finančných derivátov a cenných papierov na obchodovanie (3) (87) 10 178 Nerealizovaný (zisk)/strata z neobchodných fin. aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (3) (1 772) (2 255) Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie – precenenie na reálnu hodnot – na zabezpečenie reálnej hodnoty (3) 9 (399) Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (4) 2 – Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov v amortizovanej hodnote (4) 380 (7) Odpisy a amortizácia (5) 43 080 37 257 Prevody do hmotného majetku 2 278 310 (Zisk)/strata z devízových a iných operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi (3) (3 168) (1 377) Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu (103 602) (46 410) (Zvýšenie)/zníženie prevádzkových aktív: Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska (14) 138 098 2 389 739 Úvery poskytnuté bankám a klientom (18) (1 787 368) (363 831) Finančné aktíva držané na obchodovanie (15) 15 981 (4 109) Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (16) (20 073) 6 247 Ostatné aktíva (23) 47 885 (37 763) Zvýšenie/(zníženie) prevádzkových záväzkov: Vklady klientov a bežné účty bánk (25) 1 566 145 (32 369) Finančné záväzky držané na obchodovanie (24) (4 622) (11 822) Ostatné záväzky (29) 16 085 16 892
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 69 Peňažné prostriedky (použité)/získané v prevádzkových činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov (131 471) 1 916 574 Platené úroky (1) (237 060) (355 301) Prijaté úroky (okrem z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote) (1) 661 891 794 164 Daň z príjmov platená (12) (138 239) (148 617) Peňažné toky z prevádzkových činností, netto 155 121 2 206 820 Peňažné toky z investičných činností Nákup dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (18) (2 247 855) (917 860) Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (18) 1 494 477 244 581 Nákup dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) – – Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) 47 905 12 000 Prijaté úroky z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (18) 111 231 71 718 Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku (20) 297 128 Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku (20) (70 718) (40 029) Prijaté dividendy (1) 30 20 Peňažné toky z investičnej činnosti, netto (664 633) (629 442) Pozn. 2025 2024 Peňažné toky z finančných činností (Spätné odkúpenie) prioritných akcií (30) (4 613) (5 818) Predaj prioritných akcií (30) 4 927 4 955 Prijaté úvery (25) 30 364 249 392 Splatené úvery (25) (91 077) (2 262 031) Podriadený dlh (25) (220) (185) Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov (25) 1 152 278 896 448 Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov (25) (405 000) (278 000) Splatenie záväzkov z prenájmu (25) (11 687) (13 998) Vyplatené dividendy (30) (194 349) (165 883) Peňažné toky z finančných činností, netto 480 623 (1 575 120) Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy (14) 178 234 Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov (28 712) 2 493 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka (14) 253 495 251 002 Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka (14) 224 783 253 495 * Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 70 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke k 31. decembru 2025 pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Predmet činnosti Konsolidovaná skupina Tatra banky (ďalej len „skupina“) pozostáva z materskej spoločnosti Tatra banka, a.s., Bratislava, (ďalej len „banka” alebo „materská spoločnosť”) v právnej forme ako „akciová spoločnosť so sídlom v Slovenskej republike, na adrese Hodžovo námestie č. 3, Bratislava a z 6 dcérskych spoločností. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike a zapísaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Identifikačné číslo materskej spoločnosti je 00 686 930, daňové identifikačné číslo je 202 040 8522. Skupina ponúka širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností. Platný zoznam všetkých činností skupiny je uvedený v obchodnom registri materskej spoločnosti, jej dcérskych spoločností a pridružených podnikov. Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach: 31. decembra 2025 31. decembra 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 89,11 % 89,11 % Ostatní 10,89 % 10,89 % Celkom 100,00 % 100,00 % Akcionári materskej spoločnosti v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní: 31. decembra 2025 31. decembra 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 78,78 % 78,78 % Ostatní 21,22 % 21,22 % Celkom 100,00 % 100,00 % Akcionári materskej spoločnosti v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní: 31. decembra 2025 31. decembra 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 50 678 50 678 Ostatní 13 648 13 648 Celkom 64 326 64 326
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 71 Materská spoločnosť vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 75 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 54 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka. Okrem toho skupina disponuje ďalšími 7 pobočkami Tatra Leasingu. Kmeňové akcie materskej spoločnosti sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 72 Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady materskej spoločnosti (skupiny) k 31. decembru 2025: Dozorná rada Predseda Andrii STEPANENKO Členovia: Peter GOLHA Tomáš BOREC Iveta MEDVEĎOVÁ Iveta UHRINOVÁ Hannes MÖSENBACHER Andreas GSCHWENTER Marie Valerie BRUNNER Sabine ABFALTER Predstavenstvo Predseda: Michal LIDAY Členovia: Zuzana KOŠTIALOVÁ Peter MATÚŠ Natália MAJOR Bernhard HENHAPPEL Oliver PICHLER Martin KUBÍK Zmeny v dozornej rade materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2025: Sabine Abfalter – vznik funkcie člena dozornej rady k 24. júnu 2025. Zmeny v predstavenstve materskej spoločnosti (skupiny) počas roka 2025: V priebehu roka 2025 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva materskej spoločnosti. Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti: Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko Obchodné meno priamej materskej spoločnosti: Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko Skupina Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI”) predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 73 Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny RBI je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň. Definícia konsolidovanej skupiny: K 31. decembru 2025 skupina pozostávala z materskej spoločnosti a z týchto spoločností (ďalej len „konsolidované spoločnosti“): Spoločnosť Priamy podiel v % Podiel skupiny v % Nepriamy podiel prostredníctvom spol. IČO Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. 100 % 100 % n/a 35 742 968 správa aktív metóda úplnej konsolidácie Bratislava Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. 100 % 100 % n/a 36 291 111 doplnkové dôchodkové sporenie metóda úplnej konsolidácie Bratislava Tatra-Leasing, s.r.o. 100 % 100 % n/a 31 326 552 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava Rent PO, s.r.o. – 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. 35 823 267 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava Tatra Leasing Broker, s.r.o. 11,3 % 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. 44 426 682 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava Tatra Asset Management SICAV a.s. – 100 % Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. 60 192 445 správa aktív metóda úplnej konsolidácie Praha K 31. decembru 2024 skupina pozostávala z materskej spoločnosti a z týchto spoločností: Spoločnosť Priamy podiel v % Podiel skupiny v % Nepriamy podiel prostredníctvom spol. IČO Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. 100 % 100 % n/a 35 742 968 správa aktív metóda úplnej konsolidácie Bratislava Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. 100 % 100 % n/a 36 291 111 doplnkové dôchodkové sporenie metóda úplnej konsolidácie Bratislava Tatra-Leasing, s.r.o. 100 % 100 % n/a 31 326 552 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava Eurolease RE Leasing, s.r.o. v likvidácii – 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. 45 985 812 sprostred- kovateľská činnosť metóda úplnej konsolidácie Bratislava Rent PO, s.r.o. – 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. 35 823 267 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava Tatra Leasing Broker, s.r.o. 11,3 % 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. 44 426 682 lízing metóda úplnej konsolidácie Bratislava
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 74 Zmeny v skupine počas roka 2025 Spoločnosť Eurolease RE Leasing, s. r. o. v likvidácii zanikla k rozhodnému dňu 22. marca 2025. K rozhodnému dňu 5. novembra 2025 vznikla spoločnosť Tatra Asset Management SICAV a.s., ktorej jediným akcionárom je dcérska spoločnosť banky Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.. Rozdelenie zisku materskej spoločnosti za rok 2024 a výplata dividend Dividendy – kmeňové akcie 163 083 Dividendy – prioritné akcie 21 391 Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1* 10 235 Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov 21 620 Celkom 216 329 * Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 2 294 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške 11 470 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške 11,48 EUR. Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2024, Výročnú správu za rok 2024, rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2024 schválilo Valné zhromaždenie materskej spoločnosti dňa 31. marca 2025. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok v hodnote 360 tis. EUR, boli zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov. Regulačné požiadavky Skupina je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície skupiny. Vplyv aktuálnej geopolitickej situácie Geopolitické prostredie zostáva krehké: hoci riziko colnej/trhovej vojny je nateraz utlmené, transatlantické napätia a možná eskalácia na Blízkom východe (vrátane rizika amerického úderu na Irán) by mohli priniesť šoky na energetických trhoch a zvýšenú volatilitu. Posun EÚ k strategickej autonómii zvyšuje náklady pre firmy (úprava dodávateľských reťazcov, nové regulačné požiadavky) a riziko regulačnej fragmentácie. Pre Slovensko pretrváva aj riziko slabšieho zapojenia do ďalšej fázy integrácie okolo „koalície ochotných“, s potenciálnym dopadom na prístup k európskym nástrojom v oblasti financovania zbrojnej výroby.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 75 Ozbrojený konflikt na Ukrajine vstupuje do štvrtého roku a napriek intenzívnym diplomatickým snahám o prímerie zostáva jeho ukončenie nejasné. Pretrvávajúca vojna naďalej formuje makroekonomické prostredie Európy, predovšetkým prostredníctvom vyššej volatility cien energií a oslabenej ochoty podnikov realizovať dlhodobé investičné projekty. Zároveň pozorujeme výrazné presmerovanie kapitálu do obranného priemyslu naprieč členskými štátmi EÚ. Tento trend posilňujú nové finančné mechanizmy, vrátane programu SAFE na úrovni EÚ, ako aj rozsiahle národné iniciatívy, napríklad v Nemecku. Pre nemeckú ekonomiku, ktorá sa dlhodobo potýka so stagnáciou, môže zvýšená obranná investičná aktivita predstavovať významný prorastový stimul s pozitívnym presahom aj na širšiu ekonomiku Európskej únie. Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny (hrubá účtovná hodnota expozícií k 31. decembru 2025 voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny bola 127 tis. EUR, k 31. decembru 2024 bola 501 tis. EUR) skupina neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky skupiny. Všetky geopolitické riziká skupina priebežne monitoruje cez sadu indikátorov a scenárov, pravidelne ich reportuje vedeniu a podľa potreby upravuje rizikový apetít, limity a stresové testy. ESG – informácie o udržateľnosti ESG princípy (Environment, Social, Governance) skupina považuje za dôležité s ohľadom na dlhodobé pozitívne efekty zodpovedného financovania. Preto skupina zvažuje dosahy svojho podnikania na ekonomiku, životné prostredie a spoločnosť. Berie do úvahy ekologické a sociálne dosahy v spojení s produktmi a so službami. Banky majú dosah na to, či budú alebo nebudú podporovať udržateľné alebo neudržateľné projekty. Cesta k trvalej udržateľnosti má svoje výzvy a riziká. Skupina vníma dôležitú úlohu pomáhať svojim klientom dosahovať ich udržateľné ciele, prostredníctvom financovania ich udržateľných investícií alebo formou poskytovania relevantných a včasných informácií potrebných pre nastavenie ich ESG stratégie. Udržateľné aktíva sú pre skupinu dôležité aj s ohľadom na jej uhlíkovú stopu, keďže celková uhlíková stopa finančných inštitúcií je tvorená aj nepriamymi emisiami a to hlavne emisiami z investícií, ktorými sú aj úvery. Aby mohli finančné inštitúcie svojim klientom pomôcť zlepšiť ich uhlíkovú stopu a prispieť k transformácii na udržateľné podnikanie, musí byť skupina schopná posúdiť transakcie a projekty na základe jasných ESG kritérií. Materská spoločnosť RBI navrhla a zaviedla harmonizovanú definíciu udržateľnosti úverových produktov vo forme záväzných pravidiel pre celú skupinu materskej spoločnosti skupiny. Tieto pravidlá má skupina definované pre retailových aj firemných klientov. Stanovujú sa v nich jednotné atribúty a podmienky pre environmentálne a sociálne financovanie. Súčasťou tejto ESG stratégie sú aj odvetvové politiky týkajúce sa sektorov s najväčším dosahom na životné prostredie alebo na spoločnosť. Ich cieľom je najmä pomôcť klientom z daných odvetví transformovať svoju činnosť smerom k udržateľnosti, a zároveň tak prispieť k optimalizácii financovaných emisií skupiny. Takéto politiky sú zavedené pre oblasti ťažby a obchodovania s uhlím, ropou a plynom, pre výrobu a obchod s oceľou, či pre sektor nehnuteľností a výstavby. S ohľadom na sociálne dopady boli odvetvové politiky zavedené pre oblasti výroby a obchodovania s tabakom a tabakovými výrobkami, ako aj pre financovanie hazardu. Dôležitou súčasťou obchodnej politiky sú tiež obmedzenia financovania oblastí senzitívnych z pohľadu hodnôt skupiny, ako je financovanie jadrovej energie. Implementácia jednotlivých sektorových politík bude pokračovať aj pre iné odvetvia, s ohľadom na stanovené ciele skupiny v oblasti dekarbonizácie. Skupina má implementovanú účtovnú politiku pre ESG – linked finančné nástroje v súlade so stanoviskami zverejnenými IFRS pracovnými skupinami.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 76 ESG (Environment, Social, Governance) znamená udržateľnosť a spoločenskú zodpovednosť. Pri všetkých ESG – linked nástrojoch je rovnako potrebné skúmať, či spĺňajú SPPI test a na základe výsledku, zaradiť nástroj do príslušného portfólia. SPPI test je splnený, ak: • podmienky menia cash flow len minimálne (podmienka „de minimis“), alebo • zmluvné podmienky sú stanovené tak, že nástroj spĺňa definíciu základnej úverovej dohody a platí: • zmluvné peňažné toky pred a po udalosti/zmene (reset point) reprezentujú splátky istiny a úrokov a teda spĺňajú SPPI test • podmienená udalosť je špecifická pre dlžníka a je určená v zmluve • zmluvné podmienky nepredstavujú investíciu alebo expozíciu do osobitného aktíva alebo peňažných tokov, ktoré nie sú výhradne splátkami úrokov a istiny a teda nespĺňajú SPPI test; V prípade, ak podmienená udalosť nie je špecifická pre dlžníka ani nespĺňa podmienku de minimis, finančné aktívum SPPI test nemusí splniť. Skupina poskytuje ESG úvery, ktoré spĺňajú podmienky základnej úverovej dohody tak, ako je uvedené vyššie, spĺňajú SPPI test a sú oceňované v amortizovanej hodnote.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 77 II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte: a) Základ prezentácie Konsolidovaná účtovná závierka skupiny („účtovná závierka”) za rok 2025 a porovnateľné údaje za rok 2024 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ”) v nariadení komisie (ES) č. 1 126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií Medzinárodného výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC“), ďalej „IFRS”. Upravený IFRS účtovný štandard, ktorý je účinný pre bežné účtovné obdobie V bežnom roku skupina uplatnila dodatky k IAS 21 „Chýbajúca konvertibilita“, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) a prijala EÚ, ktoré sú povinne účinné pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. januára 2025 alebo neskôr. Uplatnenie týchto dodatkov nemalo významný dopad na zverejnenia ani sumy vykázané v tejto účtovnej závierke. Nové a revidované Účtovné štandardy IFRS, ktoré prijala EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky skupina neuplatňovala nasledujúce dodatky k IFRS účtovným štandardom, ktoré vydala IASB a prijala EÚ a ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť: Účtovný štandard Názov Dátum účinnosti Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7 Dodatky ku klasifikácii a oceňovaniu finančných nástrojov 1. január 2026 Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7 Zmluvy o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov 1. január 2026 Dodatky k IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7 Ročné zlepšenia IFRS účtovných štandardov – 11. diel 1. január 2026 Nové a revidované Účtovné štandardy IFRS, ktoré boli vydané, ale EÚ ich neprijala V súčasnosti sa IFRS účtovné štandardy tak, ako boli prijaté EÚ, významne neodlišujú od IFRS účtovných štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) okrem nasledujúcich nových účtovných štandardov a dodatkov k existujúcim účtovným štandardom, ktoré neboli prijaté EÚ k dátumu schválenia tejto účtovnej závierky:
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 78 Účtovný štandard Názov Stav prijatia zo strany EÚ IFRS 18 Prezentácia a zverejňovanie v účtovnej závierke (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou IFRS 19 a ďalšie dodatky Dcérske spoločnosti bez verejnej zodpovednosti: Zverejňovanie (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou Dodatky k IAS 21 Prepočet do hyperinflačnej prezentačnej meny (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou IFRS 14 Účty časového rozlíšenia pri regulácii (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2016) Európska komisia sa rozhodla, že nezačne proces schvaľovania tohto predbežného štandardu a počká na jeho konečné znenie. Dodatky k IFRS 10 a IAS 28 Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom a ďalšie dodatky (dátum účinnosti odložila IASB na neurčito, ale skoršie uplatnenie je povolené) Proces schvaľovania bol odložený na neurčito, kým nebude ukončený projekt skúmania metódy vlastného imania. Skupina neočakáva, že prijatie uvedených štandardov bude mať významný vplyv na účtovnú závierku skupiny v budúcich obdobiach. Účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív a záväzkov, ktorého zásady EÚ zatiaľ neprijala, zostáva naďalej neupravené. Na základe odhadov skupiny uplatnenie účtovania o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív alebo záväzkov podľa IAS 39 „Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie“ by nemalo významný vplyv na účtovnú závierku, ak by sa uplatnilo k dátumu zostavenia účtovnej závierky. STRUČNÝ POPIS NOVÝCH A REVIDOVANÝCH ŠTANDARDOV • IFRS 18 Prezentácia a zverejňovanie v účtovnej závierke, vydaný IASB dňa 9. apríla 2024, nahradí IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky. Štandard zavádza tri súbory nových požiadaviek, ktoré majú zlepšiť vykazovanie finančnej výkonnosti spoločností a poskytnúť investorom lepší základ pre analýzu a porovnanie spoločností. Hlavné zmeny v novom štandarde v porovnaní s IAS 1 zahŕňajú: a) zavedenie kategórií (prevádzková, investičná, finančná, daň z príjmov a ukončené činnosti) a definovaných medzisúčtov vo výkaze ziskov a strát; b) zavedenie požiadaviek na zlepšenie agregácie a rozčleňovania; c) zavedenie zverejňovania informácií o ukazovateľoch výkonnosti určených vedením (MPMs) v poznámkach k účtovnej závierke. • IFRS 19 Dcérske spoločnosti bez verejnej zodpovednosti: Zverejňovanie, vydaný IASB dňa 9. mája 2024 a upravený IASB dňa 21. augusta 2025. Štandard povoľuje dcérskej spoločnosti poskytovať obmedzené zverejnenia pri uplatňovaní IFRS účtovných štandardov v jej účtovnej závierke. IFRS 19 nie je povinný pre dcérske spoločnosti, ktoré spĺňajú definované podmienky, a stanovuje požiadavky na zverejňovanie pre dcérske spoločnosti, ktoré sa rozhodnú tento štandard uplatňovať. • Dodatky k IAS 21 Vplyvy zmien kurzov cudzích mien: Chýbajúca konvertibilita, vydané IASB dňa 15. augusta 2023. Dodatky obsahujú usmernenie, ktoré vysvetľuje, kedy je mena vymeniteľná a ako určiť výmenný kurz, keď nie je vymeniteľná.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 79 • Dodatky k IAS 21 Vplyvy zmien kurzov cudzích mien: Prepočet do hyperinflačnej prezentačnej meny, vydané IASB dňa 13. novembra 2025. Dodatky vysvetľujú, ako by spoločnosti mali prepočítať finančné výkazy z nehyperinflačnej meny do hyperinflačnej. • Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7: Dodatky ku klasifikácii a oceňovaniu finančných nástrojov, vydané IASB dňa 30. mája 2024. Dodatky vysvetľujú klasifikáciu finančných aktív s environmentálnymi, sociálnymi a správnymi aspektmi (ESG) a podobnými prvkami. Dodatky tiež špecifikujú dátum, ku ktorému sa ukončí vykazovanie finančného aktíva alebo finančného záväzku, a zavádzajú dodatočné požiadavky na zverejňovanie týkajúce sa investícií do nástrojov vlastného imania oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku a finančných nástrojov s podmienenými prvkami. • Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7: Zmluvy o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov, vydané IASB dňa 18. decembra 2024. Požiadavky IFRS 9 na vlastné použitie boli upravené tak, aby zahŕňali faktory, ktoré musí účtovná jednotka zohľadniť pri uplatňovaní bodu IFRS 9:2.4 na zmluvy o nákupe a odbere elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov, kde zdroj výroby elektrickej energie závisí od prírody. Požiadavky IFRS 9 na účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch boli upravené tak, že povoľujú účtovnej jednotke, ktorá využíva zmluvu o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov so špecifikovanými prvkami ako zabezpečovací nástroj, určiť variabilný objem predpokladaných transakcií s elektrickou energiou ako zabezpečovanú položku, ak sú splnené špecifikované kritériá, a oceňovať zabezpečovanú položku za použitia rovnakých predpokladov ohľadom objemu, aké sa použili pre zabezpečovací nástroj. Dodatky k IFRS 7 a IFRS 19 zavádzajú požiadavky na zverejňovanie informácií o zmluvách o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov so špecifikovanými prvkami. • Dodatky k IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7: Ročné zlepšenia IFRS účtovných štandardov – 11. diel, vydaný IASB dňa 18. júla 2024. Tieto dodatky zahŕňajú vysvetlenia, zjednodušenia, opravy a zmeny v týchto oblastiach: a) účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v prípade účtovnej jednotky uplatňujúcej IFRS účtovné štandardy po prvýkrát (IFRS 1), b) zisk alebo strata z ukončenia vykazovania (IFRS 7), c) zverejnenie odloženého rozdielu medzi reálnou hodnotou a transakčnou cenou (IFRS 7), d) úvod a zverejňovanie informácií o úverovom riziku (IFRS 7), e) ukončenie vykazovania lízingových záväzkov na strane nájomcu (IFRS 9), f) transakčná cena (IFRS 9), g) určenie „de facto zástupcu“ (IFRS 10), h) metóda oceňovania obstarávacou cenou (IAS 7). • IFRS 14 Účty časového rozlíšenia pri regulácii, vydaný IASB dňa 30. januára 2014. Tento štandard má umožniť účtovným jednotkám, ktoré uplatňujú IFRS účtovné štandardy po prvýkrát a v súčasnosti vykazujú účty časového rozlíšenia pri regulácii v súlade s ich predchádzajúcimi účtovnými štandardmi, aby v tom pokračovali aj po prechode na IFRS účtovné štandardy. • Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka a IAS 28 Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov: Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom, vydané IASB dňa 11. septembra 2014. Dodatky sa zaoberajú konfliktom medzi požiadavkami IAS 28 a IFRS 10 a objasňujú, že pri transakcii zahŕňajúcej pridruženú spoločnosť alebo spoločný podnik závisí rozsah vykázania zisku alebo straty od toho, či predané alebo vložené aktíva predstavujú podnik.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 80 Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej riadnej konsolidovanej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Skupina pripravuje individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS vypracovaná k 31. decembru 2025 s dátumom 20. februára 2026 bude po zostavení uložená v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že skupina bude aj naďalej pokračovať v činnosti a na základe princípu časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí skupina vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v období, s ktorým súvisia. Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR“) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Významné účtovné odhady a neistoty Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postavenie a výsledok hospodárenia. Vplyv zmeny účtovných odhadov je zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce. Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: • Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia skupiny vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, z prísľubov a záruk je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31. decembru 2025. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám“.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 81 • Pravidlá a predpisy k plateniu daní a osobitného odvodu z podnikania v regulovaných odvetviach zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Uvedená položka je vykázaná v poznámkach „Daň z príjmov“ a „Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach“. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. • Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú len v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že bude k dispozícii budúci zdaniteľný zisk umožňujúci realizáciu daňových strát, daňových kreditov alebo odpočítateľných dočasných rozdielov. Posúdenie tejto pravdepodobnosti vyžaduje významný odborný úsudok a zahŕňa zohľadnenie historickej ziskovosti, daňovej kapacity a schválených obchodných plánov. Prehľad odložených daňových pohľadávok je vykázaný v poznámke „Daň z príjmov“. • Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka (Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke „(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky“. b) Princípy konsolidácie Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa účtovnú závierku banky a jej dcérskych spoločností (pozri bod I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE poznámok) zostavenú za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 2025. Štandard IFRS 12 vyžaduje zverejnenia o významných úsudkoch a predpokladoch vykonaných pri určovaní charakteru podielov v spoločnosti alebo dohode, podielov v dcérskych podnikoch, spoločných dohodách a pridružených podnikoch a v nekonsolidovaných štruktúrovaných jednotkách. Na základe pripravenej analýzy skupina nemá investície v konsolidovanej štruktúrovanej jednotke ani v nekonsolidovaných štruktúrovaných spoločnostiach. Pridružené podniky sú tie podniky, v ktorých má banka podstatný vplyv na finančné a prevádzkové politiky, ale nemá nad nimi kontrolu alebo spoločnú kontrolu. Spoločný podnik je dohoda, v ktorej má banka spoločnú kontrolu, prostredníctvom ktorej má právo na čisté aktíva dohody, a nie právo na aktíva a zodpovednosť za záväzky týkajúce sa tejto dohody. I. Podnikové kombinácie Pri podnikových kombináciách, pri ktorých skupina získava kontrolu, sa uplatňuje obstarávacia (akvizičná) metóda. Poskytnutá protihodnota pri obstaraní sa vo všeobecnosti oceňuje reálnou hodnotou, podobne ako obstarané čisté aktíva. Vykázaný goodwill sa každoročne testuje na znehodnotenie. Zisk z výhodnej kúpy sa vykáže vo výkaze ziskov a strát hneď. Náklady súvisiace s obstaraním (transakčné náklady) sa vykážu ako náklad v tom období, v ktorom vznikli, okrem nákladov, ktoré sa týkajú vydania dlhových cenných papierov a cenných papierov predstavujúcich vlastné imanie.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 82 Súčasťou poskytnutej protihodnoty nie sú čiastky, ktoré sa týkajú vysporiadania vzťahov existujúcich pred podnikovou kombináciou. Tieto čiastky sú vykázané vo výkaze ziskov a strát. Podmienená protihodnota sa oceňuje reálnou hodnotou ku dňu obstarania. Ak sa povinnosť zaplatiť podmienenú protihodnotu, spĺňajúca definíciu finančného nástroja klasifikuje ako vlastné imanie, potom sa podmienená protihodnota nepreceňuje a jej vysporiadanie sa účtuje do vlastného imania. Inak sa následné zmeny reálnej hodnoty podmienenej protihodnoty vykážu vo výkaze ziskov a strát. II. Dcérske spoločnosti Dcérske spoločnosti sú subjekty, ktoré sú kontrolované skupinou. Skupina kontroluje subjekt vtedy, ak je vystavená variabilnej návratnosti zo svojej angažovanosti v tomto subjekte alebo má na túto návratnosť právo, a je schopná ovplyvniť túto návratnosť svojou právomocou nad týmto subjektom. Účtovné závierky dcérskych spoločností sa zahrnujú do konsolidovanej účtovnej závierky odo dňa vzniku kontroly do dňa straty kontroly. III. Menšinové podiely Menšinové podiely sa oceňujú vo výške proporcionálneho podielu na identifikovateľných čistých aktívach obstarávaného subjektu ku dňu obstarania. Zmeny v podieloch skupiny v dcérskej spoločnosti, ktoré nemajú za následok stratu kontroly, sa účtujú do vlastného imania. IV. Strata kontroly Ak skupina stratí kontrolu, odúčtuje aktíva a záväzky dcérskej spoločnosti, súvisiace nekontrolujúce podiely a ostatné zložky vlastného imania. Zisk alebo strata, ktorá sa vznikne v dôsledku straty kontroly, sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Ak si skupina ponechá nekontrolujúci podiel v bývalej dcérskej spoločnosti, tento sa ocení reálnou hodnotou k dátumu, kedy k strate kontroly došlo. V. Transakcie eliminované pri konsolidácii Zostatky účtov a transakcie v rámci skupiny, ako aj všetky nerealizované výnosy a náklady vyplývajúce z transakcií v rámci Skupiny, sú pri zostavovaní konsolidovanej účtovnej závierky eliminované. Nerealizované zisky z transakcií so subjektmi účtovanými metódou vlastného imania sú eliminované oproti investíciám v týchto subjektoch, a to do výšky podielu skupiny v týchto subjektoch. Nerealizované straty sú eliminované rovnakým spôsobom ako nerealizované zisky, ale iba v takom rozsahu, v akom nie je dôkaz o znehodnotení investície. VI. Spôsob konsolidácie Banka posúdila svoje podiely a kontrolu v dcérskych spoločnostiach, spoločne kontrolovaných podnikoch a pridružených podnikoch vzhľadom na IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú metódou úplnej konsolidácie.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 83 c) Prepočet cudzej meny Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene skupina prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme skupiny a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Skupina má nevýznamnú otvorenú pozíciu v mene RUB. Na precenenie tejto pozície používa stredový kurz z kotácií na Bloombergu v čase fixovania kurzového lístka banky z dôvodu, že Európska centrálna banka tento kurz nezverejňuje. Kurzové zisky/(straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Kurzové zisky/(straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „Ostatných súhrnných ziskoch a stratách“. Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií ,skupina účtuje len v mene EUR, pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”, ak ide o pohľadávku alebo v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”, ak ide o záväzok a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe skupiny kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. d) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné účty voči bankám splatné na požiadanie. Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty” na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri „Konsolidovaný výkaz o peňažných tokov”).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 84 e) Finančné nástroje Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky. Finančné aktíva alebo finančné záväzky sú pri prvotnom vykázaní ocenené reálnou hodnotou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním alebo vydaním finančného nástroja. Výnimkou z tohto pravidla je ocenenie finančných nástrojov, oceňovaných v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, pri ktorých súvisiace náklady nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Najlepším odhadom reálnej hodnoty finančného nástroja, pri jeho obstaraní, je cena, za ktorú bol nástroj obstaraný. V prípade, ak sa ale obstarávacia cena líši od reálnej hodnoty a: • reálna hodnota finančného nástroja je preukázaná kótovanou cenou na aktívnom trhu alebo je finančný nástroj reálnou hodnotou a vykáže zisk stratu prvého dňa, • vo všetkých ostatných prípadoch sa finančný nástroj ocení v reálnej hodnote, pričom rozdiel medzi reálnou hodnotou a transakčnou cenou sa zadrží a do výkazu ziskov a strát sa účtuje len vtedy, keď to vyplýva zo zmeny nejakého faktora, vrátane času, ktorý by brali do úvahy účastníci trhu pri stanovení ceny finančného nástroja. Skupina pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov. V prípade skupiny sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných záväzkov: 1. finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC), 2. finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI), 3. finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL), 4. finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL), 5. finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a 6. finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL). Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky: • finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a • zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu. Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 85 Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa skupina môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata preúčtuje do nerozdelených ziskov. Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI sa následne oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov a strát. Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má skupina možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad”), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní skupina finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do jednej z vyššie popísaných kategórií. Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL). Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku. Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov skupina zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov tak, aby nespĺňali túto podmienku. Skupina posudzuje: • podmienky predčasného splatenia, predĺženia, • prvky pákového efektu, • či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi, • zmluvne prepojené nástroje a • úrokovú sadzbu. Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času. Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady (administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 86 V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý). Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje, no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky z „dokonalého” benchmarkového nástroja. 1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC) Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú: • úvery a preddavky v obchodnom modeli „hold-to-collect” a • dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „hold-to-collect”. Úvery a preddavky Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie. Efektívna úroková miera je podrobnejšie popísaná v časti „Vykazovanie výnosov a nákladov“: Úroky, poplatky a provízie úrokové charakteru. Úver skupina zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú skupine potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Skupina účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky. Dlhové cenné papiere Finančné aktíva zaradené do tohto portfólia sú spravované s cieľom realizovať peňažné toky inkasovaním zmluvných platieb počas životnosti nástroja. Pri stanovovaní, či sa peňažné toky budú realizovať inkasom zmluvných peňažných tokov z finančných aktív, skupina zohľadnila frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti. Obchodný model nebol stanovený len na základe samotných predajov ale boli zohľadnené informácie o minulých predajoch a očakávania týkajúce sa budúcich predajov tak, aby bolo dostatočne preukázané, že skupina spravuje aktíva s cieľom realizovať peňažné toky v súlade so stanoveným obchodným modelom „hold-to-collect”. Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere. Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 87 2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) Skupina má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to portfóliá pre: • nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a • dlhové cenné papiere, ktoré spĺňajú SPPI test, v obchodnom modeli „hold to collect and sell”. Nástroje vlastného imania Pri prvotnom vykázaní skupina využila neodvolateľnú možnosť a investičné podielové cenné papiere, spĺňajúce definíciu majetkových nástrojov podľa ustanovení IFRS pravidiel, zaradila do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o., Monilogi s.r.o). Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto“. Zisky alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty. Nie sú predmetom zníženia hodnoty a preto sa v zisku alebo strate nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných ziskoch a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície. Dlhové cenné papiere Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty” v rámci vlastného imania skupiny až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne zisky a straty vykázané v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty”, sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát v poznámke „Ostatný prevádzkový zisk/(strata)“ do položky „Čistý zisk/ (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”. Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách Výpočet očakávaných úverových strát (Expected Credit Loss, alebo skrátene ECL) si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Výpočet zohľadňuje aj účtovné zásady skupiny. Skupina posudzuje ECL, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi – aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 88 a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv o finančných zárukách. Skupina vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Oceňovanie očakávaných úverových strát Oceňovanie ECL odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou zlyhania, ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných nákladov alebo úsilia na získanie informácií o minulých udalostiach, súčasných podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok. Oceňovanie opravnej položky na ECL pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie modelov a predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú: • stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika, • výber vhodných modelov a ich predpokladov, • stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť, • vytvorenie skupín podobných finančných aktív. Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík vyžaduje použitie modelov. Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa viaceré odhady: • pravdepodobnosť zlyhania (Probability of Default, PD), • expozíciu pri zlyhaní (Exposure at Default, EAD) a • stratu v prípade zlyhania (Loss Given Default, LGD). IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania, finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3. Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa ECL oceňuje v sume, ktorá sa rovná čiastkovým ECL v nasledujúcich 12-tich mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 a 3 sa ECL oceňujú počas celej doby životnosti. Pri oceňovaní ECL je potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť. Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Takéto úvery sú prvotne vykázané v reálnej hodnote a ich ECL sa vždy oceňuje ako kumulatívna zmena počas celej doby životnosti (etapa 3). Pri stanovení reálnej hodnoty znehodnoteného finančného aktíva sú zohľadnené všetky ECL vrátane strát odhadovaných na základe informácií o klientovi/emitentovi získaných z trhu, makroekonomické ukazovatele a scenáre odhadujúce budúci vývoj. Finančný nástroj spĺňa podmienky znehodnoteného nástroja, ak nastala jedna alebo viac udalostí, predstavujúcich zlyhanie klienta. V prípade, ak reálna hodnota znehodnoteného aktíva bola vykázaná nižšie ako boli finančné toky zo znehodnoteného aktíva, skupina vykáže zisk. ECL sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám”. Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu súhrnných ziskov a strát.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 89 Významné zvýšenie úverového rizika Úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak bolo splnené jedno alebo viac z nasledujúcich kvantitatívnych a kvalitatívnych kritérií: Kvantitatívne kritérium Kvantitatívne kritérium je primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií (korporátne portfóliá – štátne, bankové, podnikové, projektového financovania; retailové portfólia – hypotéky a americké hypotéky na vybavenie domácnosti, bezúčelové spotrebné úvery, kreditné karty pre fyzické osoby a prečerpania pre fyzické osoby). Skupina na základe modelov doživotného PD porovnáva krivku parametra PD počas doby životnosti k dátumu ocenenia s krivkou PD k dátumu prvotného vykázania. Stanovenie významného zvýšenia úverového rizika (SICR) je vyhodnotené pre každé portfólio osobitne a vychádza z porovnania štatistických rozdelení oboch kriviek pre zhoršujúcu sa časť portfólia. Kvalitatívne kritériá Skupina používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Pre neretailové portfóliá je väčšina kvalitatívných kritérií (ako sa nevyčerpávajúco uvádzajú v IFRS 9 B.5.5.17) zohľadnená v internom hodnotení kreditnej kvality klienta. Keďže sú tieto informácie zohľadnené v internom ratingu, kvantitatívna metóda určovania etapy úverovej pohľadávky je postačujúca pre presné posúdenie významného zvýšenia kreditného rizika. Medzi indikátormi uvedenými v IFRS 9 sú spomenuté aj niektoré, ktoré momentálne nie sú priamou súčasťou ratingových modelov RBI. Preto sú tieto kvalitatívne faktory zohľadnené ako doplnok ku kvantitatívnemu posúdeniu zvýšeného kreditného rizika v prípadoch, keď existujú iba kvalitatívne faktory alebo kvantitatívne faktory, ktoré nie sú štatisticky spracované. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie. V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií: • externé trhové ukazovatele: Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových a podielových cenných papierov). • zmeny zmluvných podmienok: Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci zazmluvneného nástroja. • zmeny prístupu k riadeniu • odborný úsudok
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 90 V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií: • odklad splatnosti (forbearance) • omeškanie nad 30 dní • zlyhanie na inom produkte • odborný úsudok (holistický príznak) Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa na úrovni jednotlivých transakcií spravidla štvrťročne pre neretailové portfóliá a mesačne pre retailové portfóliá. Výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika skupina využíva selektívne, napr. pri dlhových cenných papieroch z dôvodu ich nízkeho úverového rizika. Definícia zlyhaných aktív a úverovo znehodnotených aktív Skupina definuje finančný nástroj ako zlyhaný, keď má dlžník významné finančné ťažkosti a spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií. Skupina pre stanovenie zlyhania klienta a finančného aktíva používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia skupina uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu. Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu ECL sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti, v závislosti od etapy nástroja. Do odhadov parametrov PD a LGD sú zahrnuté aj ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto vstupy sa líšia podľa typu produktu. Výsledné ECL sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD). Pravdepodobnosť zlyhania PD predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku. Pre neretailové portfólio je PD odhadnuté materskou spoločnosťou pre jednotlivé ratingové modely a príslušné stupne ratingového hodnotenia. Pre retailové portfólio je pravdepodobnosť zlyhania vypočítaná samostatne pre každý produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej databáze skupiny. Následne sa používa štatistická metóda analýzy prežitia na odhad vývoja zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného splatenia/refinancovania. Ak doživotný PD model pre nejaké portfólio nie je dostupný, vychádzame z extrapolácie 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru. Pre málopočetné portfóliá sú použité namiesto vlastných odhadov benchmarkové 12-mesačné PD hodnoty doporučené skupinovou metodikou.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 91 Strata v prípade zlyhania Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie skupiny o výške budúcej potenciálnej straty z finančného aktíva (úveru) v čase zlyhania. Očakávaná strata sa počíta v prípade korporátneho zlyhaného portfólia ako výsledok váženého priemeru odhadovaných pravdepodobností 2-3 scenárov splácania každého úveru samostatne. Tieto scenáre definujú potenciálny vývoj situácie klienta, jeho schopnosti splácať úver resp. odhadovaného speňaženia zabezpečovacích inštrumentov. Táto očakávaná strata sa vyjadruje formou opravnej položky resp. rezervy na daný uver. Očakávaná strata je prehodnocovaná pravidelne mesačne a berie do úvahy vývoj situácie klienta, daného finančného aktíva, hodnoty zabezpečenia ako aj ďalších faktorov, ktoré môžu ovplyvňovať budúcu stratu skupiny z daného finančného aktíva. V prípade retailového portfólia sa počíta pomocou súčtu vymožených súm zozbieraných po dobu trvania vymáhacieho cyklu od momentu zlyhania úveru pre daný úver. V zjednodušenej metodike pre portfóliá bez pokročilých modelov nepracujeme s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania. Expozícia pri zlyhaní EAD je model odhadu súm, ktoré skupina očakáva, že budú splatné v čase zlyhania a počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizovaných produktov a úverov splácaných jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok. Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania. Diskontný faktor Pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets – POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte ECL je efektívna úroková miera alebo jej aproximácia. ECL je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD) Vypočítané hodnoty ECL sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť. Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií: • Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy, poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou úrokovou sadzbou. • Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol očistený o nepriame náklady. Informácie zamerané na budúcnosť Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet ECL zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Skupina vykonala analýzu údajov za minulé obdobia a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a ECL pre každé portfólio.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 92 Prognózy ekonomických premenných („základný ekonomický scenár”) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda návratu k priemernej hodnote. Vplyv ekonomických premenných na PD a LGD sa určuje pomocou štatistickej regresie, resp. metódami analýz časových radov, aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty v prípade zlyhania. Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj optimistický a pesimistický scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého zvoleného scenára. V retaile sa používajú fixné váhy: 25 % pre optimistický a pesimistický scenár a 50 % pre základný. Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2025 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2026 až 2028: (%) 2026 2027 2028 Miera nezamestnanosti Základný scenár 5,40 5,37 5,30 Pesimistický scenár 7,35 7,12 7,05 Optimistický scenár 4,55 4,60 4,53 Úrokové sadzby Základný scenár 2,05 2,07 2,10 Pesimistický scenár 2,78 2,72 2,76 Optimistický scenár 1,68 1,73 1,76 Rast HDP Základný scenár 1,76 1,61 2,01 Pesimistický scenár 0,00 0,16 0,56 Optimistický scenár 2,60 2,50 2,90 Index cien nehnuteľností Základný scenár 3,32 3,45 3,59 Pesimistický scenár 3,22 3,28 3,35 Optimistický scenár 3,55 3,86 4,18
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 93 Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2024 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2025 až 2027: (%) 2025 2026 2027 Miera nezamestnanosti Základný scenár 5,43 5,25 5,21 Pesimistický scenár 7,99 6,67 6,63 Optimistický scenár 4,31 4,63 4,59 Úrokové sadzby Základný scenár 2,18 1,90 1,90 Pesimistický scenár 3,18 2,46 2,46 Optimistický scenár 0,96 1,23 1,23 Rast HDP Základný scenár 1,92 2,50 1,91 Pesimistický scenár -0,35 1,24 0,65 Optimistický scenár 3,37 3,30 2,71 Index cien nehnuteľností Základný scenár 2,89 2,99 3,10 Pesimistický scenár 2,78 2,82 2,86 Optimistický scenár 3,15 3,40 3,67 Pri neštandardných podmienkach môže nastať situácia, kedy sa prejaví špecifický rizikový faktor (prípadne viacero rizikových faktorov alebo ich kombinácia) s potenciálnym dopadom na istú časť kreditného portfólia skupiny, napr. niektoré ekonomické odvetvie. Ak je vznik takéhoto rizikového faktora náhly, dôjde k nemu v krátkom časovom horizonte alebo má dočasný charakter, je možné, že nie je (čiastočne alebo úplne) zachytený v ratingovom hodnotení kreditnej kvality protistrany. V takom prípade môže skupina pristúpiť k uplatneniu korekcií potenciálne neúplnej informácie o kreditnej kvalite portfólia (princíp zohľadnenia výhľadových informácií) v podobe tzv. manažérskych úprav – „Management Overlay“ (úprava modelovaných očakávaných kreditných strát) a to v súlade so skupinovou metodikou pre zohľadnenie informácií zameraných na budúcnosť prostredníctvom tzv. In-model metódy úpravy IFRS parametrov. Tento prístup dopĺňa makro ekonomické scenáre (ktoré sú zameraná na celkový vývoj na úrovni krajiny) s cieľom zohľadniť potenciálne špecifiká na nižšej úrovni ako napríklad konkrétna fáza kreditného cyklu jednotlivých odvetví. Pre neretailové expozície skupina k 31. decembru 2025 definuje, v súlade so skupinovou metodikou, na úrovni ekonomických odvetví tzv. in-model prístup s cieľom zachytiť vplyv špecifických rizikových faktorov na najviac senzitívne odvetvia. In-model prístup nahradil predchádzajúci post-model adjustment (PMA) prístup, ktorého výsledkom bola kvantifikácia dodatočného kreditného znehodnotenia portfólia (opravnej položky) s následnou alokáciou na úroveň jednotlivých klientov v identifikovaných odvetviach formou tzv. Special Risk Factors add-on (dopad k 31. decembru 2024 bol približne 21,2 milióna EUR). In-model prístup spočíva v úprave IFRS parametrov, ktoré vstupujú do výpočtu opravných položiek. Aktuálne dochádza k úprave parametra PD prostredníctvom definovaných multiplikátorov (originálne PD priradené klientovi je vynásobené príslušným multiplikátorom čím je zohľadnená informácia o dodatočne identifikovanom riziku). Skupina definovala niekoľko rizikových kategórií, ktorým sú priradené rôzne úrovne multiplikátorov parametra PD tak aby bola primerane zohľadnená miera rizika. Na základe posúdenia identifikovaných rizikových faktorov skupina vyhodnocuje dodatočnú mieru rizika,
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 94 ktorej môžu byť jednotlivé priemyselné odvetvia vystavené. Počet rizikových faktorov, ktorý je pre jednotlivé priemyselné odvetvia identifikovaný ako relevantný (teda s potenciálne negatívnym ekonomickým vplyvom) je určujúci pre zaradenie daného odvetvia do konkrétnej rizikovej kategórie a následne pre priradenie konkrétnej úrovne PD multiplikátora. Takto upravený parameter PD (po vynásobení multiplikátorom) je následne použitý pre štandardný výpočet opravnej položky a to vrátane výpočtu priradenia etapy zhoršenia kreditnej kvality (upravené PD teda priamo ovplyvňuje zaradenie expozície do etapy 1 alebo 2 a determinuje spôsob výpočtu ECL – ocenenie počas nasledujúcich 12 mesiacov pre etapu 1 alebo ocenenie počas celej doby životnosti pre etapu 2). Skupina tiež zohľadňuje riziká vyplývajúce z ESG na základe skupinového prístupu prostredníctvom záťažového testovania kde dochádza k dodatočnému zhoršeniu parametra pravdepodobnosti zlyhania klienta odvodeného od jeho environmentálneho skóre (tzv. „E-score“). Prístup je založený na záťažovom testovaní finančných výsledkov korporátnych klientov v rámci definovaných makro ekonomických a klimatických scenárov. V podmienkach scenárov sa odhaduje výkonnosť a tiež dodatočné náklady jednotlivých odvetví – tzv. sektorová produkcia a miera prevádzkových nákladov, ktorá je následne alokovaná na úroveň jednotlivých klientov a takto odhadnutá finančná pozícia klienta vstupuje do ratingového modelu a slúži na projekciu jeho pravdepodobnosti zlyhania. Projektovaná pravdepodobnosť zlyhania je použitá na výpočet ECL a dopad predstavuje potrebu dodatočnej opravnej položky, ktorá je alokovaná na jednotlivé odvetia (alokačný mechanizmus zohľadňuje priemerné E-score odvetvia a definovanú hranicu minimálneho dopadu na ECL). Dopad aktuálne zavedených metód pre zohľadnenie informácií zameraných na budúcnosť pre neretailové expozície k 31. decembru 2025 na hodnotu opravných položiek predstavuje približne 25,0 milióna EUR (z toho tzv. In-model prístup 24,1 milióna EUR a ESG záťažové testovanie 0,9 milióna EUR). údaje v tis. EUR k 31. decembru 2025 Modelované opravné položky ESG dopad In-model dopad Celkom Firemní klienti 20 131 821 18 041 38 993 Finančné inštitúcie 568 – – 568 Projektové financovanie 4 074 5 3 282 7 361 Malé a stredné podniky 4 037 73 2 826 6 936 Verejný sektor 1 758 – – 1 758 Celkom 30 568 899 24 149 55 616 Holistický flag pre retail v roku 2025 zodpovedá predchádzajúcemu roku. Súvisí so zvýšeným rizikom, ktoré banka predpokladá v rizikových odvetviach priemyslu (podľa tzv. RBI Industry Matrix), ktoré však nemusí byť okamžite a spoľahlivo zachytené ratingovými modelmi. Pre segment malých podnikateľov sú do etapy 2 presunutí klienti s hlavným predmetom podnikania v jednom z rizikových odvetví, pre segment fyzických osôb sú do etapy 2 presunuté nezabezpečené úvery tých klientov, ktorých zamestnávateľ podniká v takýchto odvetviach. Dopad aktuálne zavedených holistických flagov pre retailové expozície predstavuje 6,4 milióna EUR (dodatočných ECL) pre segment micro (k 31. decembru 2024: 7 miliónov EUR) a 4,3 milióna EUR pre fyzické osoby (k 31. decembru 2024: 5,2 milióna EUR).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 95 Analýza citlivosti Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na ECL sú: • Podnikové portfóliá: • hrubý domáci produkt, • miera nezamestnanosti, • dlhodobý výnos štátnych dlhopisov, • miera inflácie. • Retailové portfóliá: • hrubý domáci produkt, • miera nezamestnanosti, • 3-mesačná money market ECB úroková sadzba, • ceny nehnuteľností. Odpisovanie úverov Skupina odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže, že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými, avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: • dlžník nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne zabezpečenie alebo, • dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok zrealizovaný, alebo • súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddlžení atď.) o odpísaní časti pohľadávky, alebo • skupina predá pohľadávku a iné. V prípade prebiehajúcich súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, skupina obvykle odpisuje pohľadávky do podsúvahy. Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu skupiny (Problem Loan Committee a Executive Committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe. K 31. decembru 2025 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 11 953 tis. EUR (k 31. decembru 2024 bolo 14 605 tis. EUR). Po odpísaní skupina nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ skupina po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 96 Zabezpečenie úverov Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v skupine kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta. V skupine sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení: • finančné zabezpečenia, • záruky, • nehnuteľnosti, • hnuteľné predmety, • pohľadávky, • životné poistenie. Z právnych inštrumentov sa v skupine používajú: • záložné právo, • zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, • zabezpečovací prevod práva, • vinkulácia peňažných prostriedkov, • zmluva o kúpe cenných papierov, • dohoda o nahradení záväzku. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach skupiny. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom skupina dodržiava mieru konzervativizmu. Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia skupiny). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania. Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, skupina stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia. Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Rozhodovanie skupiny pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán skupiny.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 97 Skupina využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: • dobrovoľná dražba, • exekučné konanie, • speňažovanie zabezpečenia pohľadávky skupiny v konkurznom konaní, alebo • odpredaj pohľadávok. 3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Keď skupina určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú výhradne platby istiny a úrokov, skupina vykáže uvedené finančné aktíva v položke „Finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”. Prvotné ako aj následné ocenenie uvedených finančných aktív je v reálnej cene. 4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Finančné aktíva držané na obchodovanie Finančné aktíva držané na obchodovanie získala skupina s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii skupina vykazuje cenné papiere – dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančné aktíva držané na obchodovanie“. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu. Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne vykážu v reálnej hodnote a následne sa preceňujú na aktuálnu reálnu hodnotu. Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Derivátové finančné nástroje V tejto kategórii skupina vykazuje derivátové finančné nástroje – úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty. Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob”), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým spôsobom”, sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty. Skupina vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 98 Vnorené deriváty Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, teda skupina analyzuje charakter peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9 alebo hostiteľská zmluva je záväzkom, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa účtuje v súlade s ostatnými štandardami. 5. Zabezpečovacie deriváty Skupina sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie skupiny určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Podmienkou na vykázanie zabezpečenia je vypracovanie dokumentácie. Formálna dokumentácia je vypracovaná ku dňu vzniku zabezpečenia a obsahuje: • cieľ a stratégiu riadenia rizika, ako zabezpečenie zapadá do riadenia rizika skupiny, • druh zabezpečenia, • povahu zabezpečovaných rizík, • identifikáciu zabezpečovanej položky, • identifikáciu zabezpečovacieho nástroja, • testovanie efektívnosti (popis spôsobu testovania efektívnosti retrospektívneho aj prospektívneho). Aby bolo zabezpečenie efektívne, musí byť zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja vzájomne sa vyrovnávajúca s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %. Retrospektívnym testovaním sa preveruje, či bolo zabezpečenie efektívne od začiatku až po aktuálny deň. Prospektívnym testovaním sa preveruje, či sa očakáva efektívnosť smerom do budúcnosti. Neefektívna časť zabezpečenia sa vykazuje v poznámke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát” v položke „Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu“. Neefektivita zabezpečovacieho vzťahu môže vznikať napríklad z dôvodu: • volatility krátkodobej úrokovej sadzby zabezpečovacieho derivátu, • časového nesúladu zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovanej položky, • použitia rozdielnych diskontných kriviek.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 99 Zabezpečenie sa ukončí: • dobrovoľným ukončením, • predajom, ukončením, uplatnením zabezpečovaného nástroja, • zabezpečenie prestalo spĺňať podmienky. Zabezpečenie reálnej hodnoty Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď skupina zruší zabezpečovací vzťah, po exspirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky. Zabezpečenie peňažných tokov Skupina používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho skupina nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie peňažných tokov”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”. Makro zabezpečenie Pri makro zabezpečení skupina využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Skupina makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si skupina zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 100 sú preceňované na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby). Reálna hodnota zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov“. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky. 6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) Všetky záväzky skupiny, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie, emitovaných cenných papierov, ktoré sú hedžované a derivátových finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote skupina vykazuje podriadený dlh. Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj skupiny, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie skupiny podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Úrokové náklady”. Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery. Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú skupinou emitované dlhové cenné papiere. 7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Skupina v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie a skupinou vydané cenné papiere, ktoré skupina zabezpečuje a preceňujú sa na reálnu hodnotu z titulu zabezpečeného rizika.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 101 f) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov Skupina ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak skupina neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť. Ak si skupina ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov. V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena peňažných tokov (viď. Časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje a zaúčtuje sa nové finančné aktívum. Skupina ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť. V prípade, ak je záväzok uhradený elektronicky, je možné ho odúčtovať pred dňom prijatia prostriedkov protistranou pri splnení nasledujúcich podmienok: • skupina nemá reálnu možnosť stiahnuť, zastaviť alebo zrušiť platobný príkaz, • skupina nemá prístup k hotovosti, ktorá bola použitá na úhradu, • riziko spojené s platobným systémom je zanedbateľné. Platobné systémy používané skupinou, spĺňajú tieto podmienky. Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi podmienkami, skupina odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako skupina postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného záväzku alebo jeho časti. g) Modifikácie finančných nástrojov Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/ aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného aktíva a zaúčtovaniu nového. Kvalitatívne kritériá skupina zadefinovala nasledovne: • zmena meny na úvere; • zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu • zmena typu finančného aktíva Kvantitatívne kritériá skupina zadefinovala nasledovne: • predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne), alebo • zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10 % ale viac ako 100 000 EUR.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 102 V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum skupina je povinná vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. „Čistý zisk/(strata) z modifikácie“. Hypotekárna pomoc V roku 2025 bola prijatá novela zákona č. 90/2016 Z. z. o úveroch na bývanie, ktorá zavádza nové pravidlá pre poskytovanie hypotekárnej pomoci. Od nadobudnutia účinnosti novely bude hypotekárna pomoc poskytovaná bankami, ktoré sa k tejto schéme dobrovoľne prihlásia. Pomoc bude poskytovaná klientom spĺňajúcim zákonom stanovené kritériá v období od 1. decembra 2025 do 30. novembra 2027 formou priamej platby vo výške 75 % zvýšenia mesačnej splátky, maximálne do výšky 150 EUR mesačne. Pôvodné zmluvné podmienky hypotekárnych úverov zostávajú nezmenené; napriek tomu zákon spôsobuje nepriamu zmenu peňažných tokov súvisiacich s týmito úvermi. Hypotekárna pomoc bude poskytovaná formou refundácie časti zvýšenej zaplatenej splátky klientom. Skupina sa rozhodla prihlásiť do schémy hypotekárnej pomoci v decembri 2025. Následne vykonala analýzu dopadov na finančné výkazy, pričom zohľadnila všetky nové podmienky vyplývajúce zo zákona. Záver analýzy bol, že hoci nedochádza k zmene úverovej zmluvy, zákonom upravené mechanizmy poskytovania pomoci spôsobujú zmenu očakávaných peňažných tokov pri úveroch, spĺňajúcich podmienky schémy. Na základe týchto skutočností skupina odhadla a prepočítala dopad hypotekárnej pomoci na budúce očakávané peňažné toky a zaúčtovala predpokladanú stratu zo zmeny peňažných tokov. Táto strata je vykázaná v pozn. „Čistý zisk/(strata) z modifikácie“. h) Reálna hodnota finančných nástrojov Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto: • Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy). • Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko protistrany. • Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov. • Úroveň 1 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku,
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 103 • Úroveň 2 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien), • Úroveň 3 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy – fixná kreditná prirážka/ zrážka, dostupné finančné výkazy a pod.). Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) skupina zaradí daný finančný nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny. Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „Reálna hodnota finančných nástrojov“. V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva skupina metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené o priemernú prirážku za systematické riziko. Presuny medzi úrovňami ocenenia V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku NBS, skupina uvedený cenný papier presunie do úrovne 2. Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou – úroveň 2, skupina mení zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade, ak sa s daným papierom v nasledovných dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier prevedený naspäť do úrovne 2. i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie Skupina vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení („repotransakcie“) vo výkaze o finančnej situácii aj naďalej v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote”. Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené repotransakcie”) sa vykazujú v podsúvahe a zaplatené finančné prostriedky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 104 j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/ amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú. Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch: Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky do 6 Softvér do 17 Inventár a vybavenie 6 – 10 Energetické prístroje a zariadenia 10 – 15 Optická sieť 30 Budovy a stavby do 40 k) Goodwill Goodwill predstavuje prebytok obstarávacej ceny, ktorá prevyšuje reálnu hodnotu identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstaranej spoločnosti ku dňu jej obstarania. Goodwill je prvotne vykázaný v obstarávacej cene a následne sa jeho hodnota upravuje o akumulované straty zo zníženia jeho hodnoty. Goodwill sa testuje raz alebo viackrát ročne, pokiaľ udalosti alebo zmeny okolností naznačujú, že by sa jeho hodnota znížila v súlade s IAS 36 – Zníženie hodnoty aktív. Zníženie hodnoty goodwillu nemožno v nasledujúcich účtovných obdobiach zrušiť. l) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku K dátumu zostavenia účtovnej závierky skupina posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do výkazu súhrnných ziskov a strát.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 105 m) Lízing Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Materská spoločnosť si formou lízingu prenajíma priestory na bankovú činnosť, pričom sa jedná o štandardné lízingové zmluvy so stanovenou cenou nájmu, zmluvy neobsahujú variabilné lízingové splátky. Pri takýchto zmluvách model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use), ktorý je prezentovaný v poznámke „Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva“ a záväzok z prenájmu vykázaný v poznámke „Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote“. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Skupina pri stanovení hodnoty lízingového záväzku berie do úvahy všetky záväzky, vrátane opcií na predĺženie alebo skrátenie kontraktu. Uplatnenie opcií vždy záleží od konkrétnej situácie. Štandard povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú: • lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu, • lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy). Skupina uplatňuje obidve výnimky. Úhrady nájomného pri krátkodobom prenájme do 12 mesiacov sú vykázané v súhrnom výkaze ziskov a strát v období, za ktoré sú platené. Rovnaký účtovný postup je uplatnený pri prenájme predmetov s nízkou obstarávacou hodnotou. Za nízku obstarávaciu cenu skupina považuje predmety, ktorých cena je maximálne 5 000 EUR. Skupina ako prenajímateľ V prípade postavenia skupiny ako prenajímateľa, skupina prvotne posudzuje, či lízing má formu finančného alebo operatívneho lízingu. Pre klasifikáciu lízingu skupina realizuje celkové posúdenie, či v rámci lízingu sa presúvajú takmer všetky riziká a výhody vyplývajúce z vlastníctva aktíva. V prípade presunu takmer všetkých rizík a výhod, daný lízing sa klasifikuje ako finančný. V opačnom prípade ako operatívny lízing. Jedným z indikátorov finančného lízingu je dĺžka prenájmu trvajúca počas takmer celkovej ekonomickej životnosti aktíva. Skupina vykazuje splátky nájomného v rámci operatívneho lízingu na rovnomernej báze počas trvania prenájmu v poznámke „Ostatný prevádzkový zisk/(strata)“ v položke „Výnosy z nebankových činností“. Skupina ako nájomca Skupina si prenajíma nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu. Informácie o majetku prenajatom formou lízingu sú uvedené v poznámke „Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva“ v položke „Pozemky a budovy – Právo na užívanie“. Informácie o lízingoch, kde skupina je ako nájomca, sú prezentované v poznámke „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 106 n) Neobežné aktíva držané na predaj Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov. Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „Neobežné aktíva držané na predaj“. o) Rezervy na záväzky Ak je skupina vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie. p) Rezervy na zamestnanecké požitky Materská spoločnosť má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2025 mala materská spoločnosť v evidenčnom stave 3 389 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2024: 3 407 zamestnancov). Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách. Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady”, kde sú uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Úrokové náklady”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky”. Skupina má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch v poznámke „Všeobecné administratívne náklady”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 107 q) Časové rozlíšenie úrokov Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii. r) Klasifikovanie záväzkov Skupina klasifikuje záväzky na konci účtovného obdobia ako krátkodobý záväzok, ak: • záväzok drží primárne na účely obchodovania, • záväzok sa má vyrovnať do dvanástich mesiacov po období vykazovania; alebo • skupina nemá bezpodmienečné právo na konci účtovného obdobia odložiť vyrovnanie záväzku počas obdobia najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia. Ostatné záväzky sú klasifikované ako dlhodobé. Ako dlhodobý by bol klasifikovaný aj záväzok, ak skupina má právo na konci účtovného obdobia refinancovať alebo opätovne obnoviť záväzok na obdobie najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia v súlade s príslušenstvom existujúcej pôžičky a to aj vtedy, ak by bol inak splatný počas kratšieho obdobia. s) Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na vklady akcionárov. Náklady predstavujú zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom. Pri účtovaní nákladov a výnosov skupina posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne s cieľom určiť: • službu alebo iné plnenie, za ktoré je odmena prijatá alebo platená, • obdobie, v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané, • správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok produktu alebo zmluvy, • správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým plnením, • významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje, • nefinančné plnenia, • odmeny klientom, • neisté výnosy.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 108 1. Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady predstavujú inkrementálne náklady, ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby skupina nenadobudla, nevydala alebo nedisponovala s finančným nástrojom. Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré skupina získa v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie. Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia. Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky „Finančné aktíva držané na obchodovanie” sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Úrokový výnos z položky „Finančné aktíva držané na obchodovanie” sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”. Výnosové/(nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou. V prípade, ak je skupina zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie. 2. Výnosy a náklady z poplatkov a provízií Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za jednorazovú službu sú vykázané okamžite. Jedná sa o poplatky, ktoré nesúvisia s obstaraním alebo vydaním finančných nástrojov, ale ide o poplatky, ktoré skupina inkasuje alebo platí za poskytnutie konkrétnej služby. Časovo nerozlišované poplatky sú poplatky za služby vedenia bežných účtov, realizovanie platobných príkazov, správu úverov, poskytovanie informácii, vykonanie pokynov na nákup a predaj cenných papierov pre klientov, správu portfólií klientskych cenných papierov a pod. Do tejto kategórie skupina zaradila aj prijaté provízie za sprostredkovanie poistenia pre klientov. Poplatky, ktoré sú časovo rozlíšené sú poplatky za garancie. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „Výnosy z poplatkov a provízií, netto“ z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu. Skupina aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak: • zmluvné strany so zmluvou súhlasili, • je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb, • je možné identifikovať platobné podmienky, • zmluva má obchodnú podstatu, • je pravdepodobné, že za poskytnutú službu skupina dostane protihodnotu.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 109 V zmluve skupina identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné. Každé takéto dodanie odlišnej služby skupina posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované v momente, keď je služba dodaná, t. j. skupina si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná cena. V prípade, ak skupina prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak transakčná cena poskytuje klientovi alebo skupine významný prvok financovania dodávky služby, zložka financovania a cena služby sa vykážu samostatne. 3. Výnosy z dividend Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy skupinou v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”. 4. Výnosy, pri ktorých skupine vzniká záväzok časť vrátiť. Prijaté odmeny, pri ktorých sa skupina zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy a pravdepodobnosti plnenia. t) Základný a zriedený zisk na akciu Skupina vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Skupina vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia. Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií. u) Zdaňovanie a odložená daň Daň z príjmov vypočítala skupina v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok skupiny zo splatnej dane sa vypočíta použitím sadzby dane platnej k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Skupina implementovala pravidlá zákona o globálnej minimálnej dani (Pillar II) v spolupráci s materskou spoločnosťou zostavujúcou konsolidovanú účtovnú závierku za skupinu. Pravidlá o globálnej dani (Pillar II) platia pre subjekty, ktoré sú súčasťou nadnárodnej skupiny podnikov, ktoré dosiahli konsolidovaný zisk minimálne 750 000 tis. EUR aspoň v dvoch účtovných obdobiach zo štyroch predchádzajúcich účtovných období. Vzhľadom na vysoké daňové zaťaženie implementácia zákona nemá finančný dopad na skupinu. V zmysle zákona č. 507/2023
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 110 Z.z. o dorovnávacej dani na zabezpečenie minimálnej úrovne zdanenia nadnárodných skupín podnikov a veľkých vnútroštátnych skupín je banka považovaná za tzv. základný subjekt a kvalifikuje sa v roku 2025 na uplatnenie Výnimky z výpočtu dorovnávacej dane na základe kvalifikovanej správy podľa jednotlivých štátov (ďalej „výnimka”). Splnenie výnimky banka predpokladá aj v nasledujúcich prechodných obdobiach podľa tohto zákona. Od 1. januára 2024 vstúpila do platnosti novela zákona o osobitnom odvode z podnikania v regulovaných odvetviach, ktorá stanovuje povinnosť bankám platiť osobitný odvod od roku 2024. Počas roka 2025 sa odvod platí mesačne, vo výške koeficientu 0,0208, čo predstavuje sadzbu 24,96 % ročne z výsledku hospodárenia upraveného na slovenské účtovné štandardy a o koeficient vyjadrujúci podiel výnosov z bankových činností na celkových výnosoch (počas roka 2024 sadzba 30 %). Osobitný odvod regulovaných subjektov je daňovo uznateľným nákladom. Sadzba odvodu sa bude postupne znižovať každý rok o približne 5 % ročne, od roku 2028 bude 4,356 %. Podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) sa bankový odvod považuje za formu splatnej dane. Pre daňové účely je klasifikovaný ako daňový náklad a vstupuje do výpočtu základu dane. Skupina implementovala Zákon o dani z finančných transakcií. V zmysle ustanovení zákona je skupina v postavení platiteľa dane za klientov a zároveň aj v postavení daňovníka z transakcií banky podliehajúcich dani. Odloženú daň z príjmov vykazuje skupina formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Skupina analyzovala dopad zavedenia osobitného bankového odvodu na odložené dane. Na základe analýzy skupina identifikovala dve oblasti, pri ktorých osobitný bankový odvod má dopad na odloženú daň a to: • záväzky a pohľadávky z leasingu, ktoré tvoria dočasný rozdiel pri výpočte osobitného odvodu, • precenenie cenných papierov z portfólia oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zisk/(strata) z predaja cenných papierov sa následne zahrnie do základu pre výpočet osobitného odvodu. Skupina posúdila dopad vyššie uvedených dvoch oblastí na odloženú daň a vzhľadom na nevýznamnosť tohto dopadu k 31. decembru 2025, skupina o úprave odloženej dane z titulu bankového odvodu neúčtovala. Pri ostatných položkách odložených daní skupina použila daňovú sadzbu platnú od 1. januára 2025 pre subjekty, ktorých zdaniteľné výnosy sú 5 miliónov a viac t.j. 24 % (24 % k 31. decembru 2024). Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať. Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom skupina zúčtovala svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze. Skupina v súlade s IAS 12 Dane z príjmov vykazuje odloženú daň z transakcií, ktoré pri prvotnom vykázaní vedú k rovnakým zdaniteľným a odpočítateľným dočasným rozdielom. V skupine spĺňajú túto podmienku transakcie lízingu (právo na použitie a záväzok z lízingu). Skupina vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke „Splatná daňová pohľadávka” alebo „Splatný daňový záväzok” a odloženú daň v položke „Odložená daňová pohľadávka“ alebo „Odložený daňový záväzok”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 111 Skupina je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne dane a DPH, na ktorú skupina nemá nárok na odpočítanie, sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady”. DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 112 III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV Pri vykazovaní podľa segmentov skupina aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – „Prevádzkové segmenty”. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami skupiny. Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu materskej spoločnosti, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v materskej spoločnosti je takáto: • firemní klienti, • finančné inštitúcie a verejný sektor, • retailoví klienti, • investičné bankovníctvo a treasury, • majetkové účasti a iné. Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné. Do segmentu Finančných inštitúcií a verejného sektora patria: Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk. Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov. Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Investičné bankovníctvo a treasury. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa zaraďujú do tohto segmentu. K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malé podniky. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery – BusinessÚverTB Expres, BusinessÚverTB Hypo a BusinessÚverTB Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá) a iné. Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotékaTB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá/Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 113 Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko materskej spoločnosti, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti). Majetkové účasti a neidentifikované subjekty predstavujú transakcie s dcérskymi spoločnosťami (napr. výnosy z dividend), vyrovnanie z MREL dlhových cenných papierov, náklady na podriadený dlh. Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie materskej spoločnosti. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku. „Všeobecné administratívne náklady” obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov. „Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty. Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v položke „Zahraničné aktíva a záväzky”. Skupina sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov. Manažment materskej spoločnosti sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 114 Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2025: Firemní klienti Finančné inštitúcie a verejný sektor Retailoví klienti Investičné bankovníctvo a treasury Spolu za identifiko- vané segmenty Majetkové účasti a ne- identifikované segmenty Spolu Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 144 891 1 619 323 042 30 890 500 442 39 111 539 553 Výnosy z poplatkov a provízií, netto 32 254 10 020 141 744 (385) 183 633 306 183 939 z bankových prevodov 13 872 2 541 64 752 (1) 81 164 1 096 82 260 z poplatkov za správu úverov 10 913 83 8 784 – 19 780 388 20 168 z operácií s cennými papiermi 438 5 406 25 515 (384) 30 975 1 072 32 047 z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov 25 2 219 27 533 – 29 777 664 30 441 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 24 – 14 787 – 14 811 55 14 866 z poplatkov za záruky 6 926 379 263 – 7 568 1 7 569 za ostatné bankové služby 56 (608) 110 – (442) (2 970) (3 412) Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 12 415 643 26 930 2 932 42 920 (1 049) 41 871 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) (16) – – (54) (70) 6 393 6 323 Všeobecné administratívne náklady (55 094) (4 723) (259 560) (3 361) (322 738) (13 929) (336 667) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (505) (80) (2 938) (254) (3 777) 2 314 (1 463) Čistý zisk/(strata) z modifikácie (68) – (493) – (561) (12 456) (13 017) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky – – – – – 10 043 10 043 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (6 366) (290) (26 027) (794) (33 477) (112) (33 589) Opravné položky k nefinančným aktívam – – – – – (1 244) (1 244) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 127 511 7 189 202 698 28 974 366 372 29 377 395 749 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach – – – – – (50 857) (50 857) Zisk pred zdanením 127 511 7 189 202 698 28 974 366 372 (21 480) 344 892 Daň z príjmov – – – – – (78 986) (78 986) Zisk po zdanení 127 511 7 189 202 698 28 974 366 372 (100 466) 265 906 Aktíva spolu 5 513 919 750 022 10 083 971 6 311 496 22 659 408 464 069 23 123 477 Záväzky a vlastné imanie spolu 4 962 527 991 360 11 053 045 3 262 891 20 269 823 2 853 654 23 123 477
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 115 Konsolidovaný výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2024: Firemní klienti Finančné inštitúcie a verejný sektor Retailoví klienti Investičné bankovníctvo a treasury Spolu za identifiko- vané segmenty Majetkové účasti a ne- identifikované segmenty Spolu Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 163 494 3 039 303 301 (32 035) 437 799 41 920 479 719 Výnosy z poplatkov a provízií, netto 30 827 9 104 147 958 (323) 187 566 (400) 187 166 z bankových prevodov 15 940 2 408 83 439 (1) 101 786 (15) 101 771 z poplatkov za správu úverov 7 878 33 9 543 – 17 454 (48) 17 406 z operácií s cennými papiermi 393 4 757 23 947 (322) 28 775 612 29 387 z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov 43 2 137 26 077 – 28 257 160 28 417 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 15 – 9 699 – 9 714 726 10 440 z poplatkov za záruky 6 202 426 238 – 6 866 11 6 877 za ostatné bankové služby 356 (657) (4 985) – (5 286) (1 846) (7 132) Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 8 638 (399) 28 856 6 275 43 370 (377) 42 993 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) – – 27 – 27 1 522 1 549 Všeobecné administratívne náklady (46 909) (4 188) (237 943) (3 666) (292 706) (11 370) (304 076) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (799) (141) (3 042) (398) (4 380) 2 973 (1 407) Čistý zisk/(strata) z modifikácie (307) – (61) – (368) – (368) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky – – – – – 972 972 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (6 809) (37) (19 244) 404 (25 686) (76) (25 762) Opravné položky k nefinančným aktívam – – – – – (2 299) (2 299) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 148 135 7 378 219 852 (29 743) 345 622 32 865 378 487 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach – – – – – (79 271) (79 271) Zisk pred zdanením 148 135 7 378 219 852 (29 743) 345 622 (46 406) 299 216 Daň z príjmov – – – – – (57 453) (57 453) Zisk po zdanení 148 135 7 378 219 852 (29 743) 345 622 (103 859) 241 763 Aktíva spolu 5 134 945 654 562 8 535 893 5 753 734 20 079 134 824 346 20 903 480 Záväzky a vlastné imanie spolu 4 458 341 847 049 10 293 642 1 964 664 17 563 696 3 339 784 20 903 480
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 116 IV. OSTATNÉ POZNÁMKY 1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 2025 2024 Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery: 759 919 804 516 z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách 20 624 75 962 z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách 614 781 597 121 z finančného prenájmu 17 060 17 711 z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách 116 124 88 608 z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 859 1 041 z derivátov – účtovanie hedžingu, úrokové riziko (9 529) 24 073 Ostatné úrokové výnosy: 2 808 3 532 z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie 235 511 z derivátov držaných na obchodovanie 1 101 469 z finančných záväzkov – – z iných úrokových výnosov 1 472 2 552 Úrokové náklady: (223 204) (328 349) na vklady bánk (11 721) (32 671) na vklady klientov (103 121) (148 614) na podriadené dlhy (6 386) (8 354) na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách (79 312) (76 793) na deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko (21 109) (59 958) na záväzky z dlhových cenných papierov určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát – (180) z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných hodnotách (vrátane záporných úrokov) – – na záväzky z prenájmu (733) (738) na iné úrokové náklady (822) (1 041) Výnosové úroky, netto 539 523 479 699 Výnosy z dividend: 30 20 z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 30 20 Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 539 553 479 719
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 117 Zníženie úrokových výnosov a nákladov voči bankám je spôsobené splatením programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) počas roku 2024. Zníženie úrokových nákladov na vklady klientov je spôsobené poklesom úrokových sadzieb na poskytnutých úveroch a terminovaných vkladoch. 2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto 2025 2024 Výnosy z poplatkov a provízií celkom 280 236 263 217 Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15: 272 663 256 338 z bankových prevodov 168 940 164 627 z poplatkov za správu úverov 22 572 19 740 z operácií s cennými papiermi 34 176 31 221 z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov 30 516 28 469 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 15 129 10 695 za ostatné bankové služby 1 330 1 586 Ostatné výnosy z poplatkov a provízií 7 573 6 879 z poplatkov za záruky 7 573 6 879 Náklady na poplatky a provízie celkom (96 297) (76 051) z bankových prevodov (86 680) (62 856) z poplatkov za správu úverov (2 404) (2 334) z operácií s cennými papiermi (2 129) (1 834) z činností týkajúcich sa správy investičných a penzijných fondov (75) (52) z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany (263) (255) z ostatných bankových služieb (4 742) (8 718) z poplatkov za záruky (4) (2) Výnosy z poplatkov a provízií, netto 183 939 187 166
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 118 3. Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 2025 2024 Čistý zisk (strata) z dlhových cenných papierov: 6 403 6 512 Precenenie na reálnu hodnotu 737 (1 231) Zisk/(strata) z predaja cenných papierov 5 666 7 743 Čistý zisk (strata) z úverov a preddavkov (497) (1) Precenenie na reálnu hodnotu (497) (1) Čistý zisk (strata) z derivátových obchodov: 8 645 5 551 Derivátové obchody – úrokové (375) (736) Derivátové obchody – menové 9 020 6 287 Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu: (145) 398 Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovacích nástrojov 36 808 25 540 Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných nástrojov (36 953) (25 142) Kurzové rozdiely 27 465 30 533 Celkom 41 871 42 993 4. Ostatný prevádzkový zisk/(strata) 2025 2024 Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote – dlhové cenné papiere (380) 59 Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – dlhové cenné papiere (2) – Výnosy z nebankových činností 9 717 4 101 Ostatné prevádzkové výnosy 2 251 1 870 Čistá strata z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku 476 (3) Ostatné prevádzkové náklady (5 739) (4 478) Celkom 6 323 1 549
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 119 5. Všeobecné administratívne náklady 2025 2024 Osobné náklady: (199 641) (180 310) Mzdové náklady (140 567) (126 196) Náklady na sociálne zabezpečenie (52 147) (47 238) Ostatné sociálne náklady (6 745) (6 363) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky (182) (513) Ostatné administratívne náklady: (93 946) (86 509) Náklady na užívanie priestorov (10 694) (10 715) Náklady na informačné technológie (32 691) (30 484) Náklady na komunikáciu (2 203) (2 549) Náklady na právne služby a poradenstvo* (12 958) (11 498) Náklady na reklamu a reprezentáciu (20 321) (17 698) Spotreba kancelárskych potrieb (464) (506) Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti (771) (780) Cestovné náklady (1 749) (1 567) Náklady na vzdelávanie zamestnancov (2 487) (3 105) Ostatné dane a poplatky (1 224) (251) Ostatné náklady (8 384) (7 356) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku: (43 080) (37 257) Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva (24 981) (22 328) z toho právo na užívanie aktíva (11 550) (11 214) Dlhodobý nehmotný majetok (18 099) (14 929) Celkom (336 667) (304 076) * „Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 360 tis. EUR (2024: 357 tis. EUR), ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 32 tis. EUR (2024: 26 tis. EUR), ktoré sa týkali výkonu audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, iné uisťovacie audítorské služby v sume 125 tis. EUR (2024: 243 tis. EUR), ktoré sa týkali previerok priebežných účtovných závierok materskej spoločnosti. 6. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov 2025 2024 Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov: príspevok do rezolučného fondu* – – príspevok do fondu ochrany vkladov (1 463) (1 407) Celkom (1 463) (1 407) * Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí od veľkosti a rizikového profilu skupiny v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and Resolution Directive).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 120 7. Čistý zisk/(strata) z modifikácie 2025 2024 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote: (13 017) (368) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 1 (12 471) (30) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 2 (461) (338) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 3 (75) – Čistý zisk/(strata) z modifikácie – POCI (10) – Celkom (13 017) (368) Skupina rozhodla o prihlásení sa do programu hypotekárnej pomoci v súlade so zákonom č. 90/2016 Z.z. o úveroch na bývanie. Skupina v súlade so zásadou obozretnosti odhadla a prepočítala dopad hypotekárnej pomoci na budúce odhadované peňažné toky z úverov a zaúčtovala stratu vo výške 12 456 tis. EUR. Detailnejší popis je v časti „Modifikácie finančných nástrojov”. 8. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky 2025 2024 (Tvorba)/rozpustenie k rezervám: 10 043 972 (Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom 10 043 972 Celkom 10 043 972 Skupina v priebehu roka 2025 rozpustila rezervu k súdnemu sporu v hodnote 10 302 tis. EUR. 9. Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám 2025 2024 Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1): 598 (178) (Tvorba)/rozpustenie 598 (178) Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2): (4 290) (367) (Tvorba)/rozpustenie (4 290) (367) Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3): (316) 169 (Tvorba)/rozpustenie (316) 169 Celkom (4 008) (376)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 121 Bližšie informácie o rezervách k poskytnutým prísľubom a zárukám sú uvedené v poznámke „Rezervy na záväzky“. 2025 2024 Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1): 13 582 8 981 (Tvorba)/rozpustenie 13 582 8 981 Opravné položky k finančným aktívam s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2): (9 052) 9 405 (Tvorba)/rozpustenie (9 052) 9 405 Opravné položky k finančným aktívam úverovo znehodnotené (etapa 3): (31 529) (45 268) (Tvorba)/rozpustenie (31 529) (45 268) Opravné položky k finančným aktívam (POCI): (2 582) 1 496 (Tvorba)/rozpustenie (2 582) 1 496 Celkom (29 581) (25 386) Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke „Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty“ a v poznámke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote“. 10. Opravné položky k nefinančným aktívam Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam: 2025 2024 (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému hmotného majetku (269) (101) (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému nehmotného majetku (769) (2 190) (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam (206) (8) Celkom (1 244) (2 299)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 122 11. Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach 2025 2024 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach (50 857) (79 271) Celkom (50 857) (79 271) S účinnosťou od 1. januára 2024 bol vládou Slovenskej republiky uložený dodatočný odvod povinný pre regulované odvetvia, ktorý stanovuje povinnosť bankám a ostatným regulovaným subjektom platiť osobitný odvod od roku 2024. Pokles v roku 2025 bol spôsobený poklesom sadzby pre rok 2025: 24,96 % (2024: 30 %). 12. Daň z príjmov 2025 2024 Splatný daňový náklad (78 536) (69 251) Odložený daňový (náklad)/výnos (450) 11 798 Celkom (78 986) (57 453) Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2025 je pre právnické osoby platná 24 % sadzba dane z príjmov (2024: 21 %). Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane z príjmov, takto: 2025 2024 Zisk pred zdanením 344 892 299 216 Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 24 % (2024: 21 %) 82 774 62 835 Nezdaniteľné príjmy (9 067) (14 625) Neodpočítateľné náklady 4 108 2 101 Opravné položky a rezervy, netto 1 371 575 Dodanenie minulých období (200) (388) Vplyv zvýšenia dane z príjmov právnických osôb z 21 % na 24 % na odloženú daň – 6 955 Náklad na daň z príjmov 78 986 57 453 Efektívna daň za účtovné obdobie 22,90 % 19,20 %
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 123 Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024 súvisia s týmito položkami: Účtovná hodnota Daňová hodnota Trvalý rozdiel Dočasný rozdiel 2025 2024 Odložené daňové pohľadávky Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia 55 411 56 097 – 686 165 – Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 48 535 49 851 – 1 316 316 703 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 21 116 999 21 314 050 98 530 98 521 23 645 28 304 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva 179 376 217 134 4 214 33 544 8 051 4 769 Ostatné aktíva 42 129 48 900 878 5 893 1 414 1 110 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 21 041 801 21 043 423 – 1 622 389 1 332 Rezervy na záväzky 63 775 568 25 224 37 983 9 116 7 683 Ostatné záväzky 92 323 38 145 4 887 49 291 11 830 11 862 Odložená daňová pohľadávka/ (záväzok), netto 54 926 55 763 Skupina pravidelne testuje účtovanie úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu daňovej uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov. V súlade s tým skupina k 31. decembru 2025 nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 26 114 tis. EUR (31. december 2024: 22 214 tis. EUR), z časti opravných položiek na očakávané straty z úverov a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 124 13. Základný a zriedený zisk na akciu 2025 Kmeňové akcie Nominálna hodnota 800 EUR Kmeňové akcie Nominálna hodnota 4 000 EUR Prioritné akcie Nominálna hodnota 4 EUR Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na: 201 637 34 845 30 652 vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia 60 616 2 095 1 842 924 Základný a zriedený zisk na akciu 3 326 16 630 16,6 2024 Kmeňové akcie Nominálna hodnota 800 EUR Kmeňové akcie Nominálna hodnota 4 000 EUR Prioritné akcie Nominálna hodnota 4 EUR Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na: 183 506 31 712 27 815 vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia 60 616 2 095 1 837 581 Základný a zriedený zisk na akciu 3 027 15 135 15,1 Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v č asti II. Hlavné účtovné zásady časť „Základný a zriedený zisk na akciu”. 14. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie 2025 2024 Pokladničná hotovosť 199 216 241 815 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 497 618 Ostatné vklady splatné na požiadanie 25 567 11 680 Celkom 1 568 675 1 751 113 Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska a sú súčasťou položky „Pokladničné zostatky v centrálnych bankách“. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých skupinou. Schopnosť materskej spoločnosti čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty“ na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri „Konsolidovaný výkaz o peňažných tokov“).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 125 15. Finančné aktíva držané na obchodovanie 2025 2024 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 848 13 757 Úrokové obchody 5 547 11 153 Menové obchody 1 301 2 604 Dlhové cenné papiere 76 9 588 Štátne dlhopisy 76 9 588 Celkom 6 924 23 345 16. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 2025 2024 Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom 11 443 12 045 Podielové cenné papiere 2 468 4 509 Dlhové cenné papiere 1 350 3 511 Podielové listy podielových fondov* 7 625 4 025 Úvery a preddavky voči klientom 43 968 21 375 Úvery a preddavky poskytnuté korporátnym sektorom 43 968 21 375 Celkom 55 411 33 420 * Skupina mala v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31. decembru 2025 bola hodnota uvedených podielových listov podielových fondov 986 tis. EUR (31. december 2024: 831 tis. EUR).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 126 17. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 2025 2024 Dlhové cenné papiere 46 215 92 157 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 7 480 54 407 Dlhopisy emitované inými sektormi 38 735 37 750 Nástroje vlastného imania 2 320 2 300 Podielové cenné papiere 2 320 2 300 Celkom 48 535 94 457 Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Dlhové cenné papiere 46 241 (26) 46 215 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 7 481 (1) 7 480 Dlhopisy emitované inými sektormi 38 760 (25) 38 735 Celkom 46 241 (26) 46 215 Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Dlhové cenné papiere 92 181 (24) 92 157 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 54 415 (8) 54 407 Dlhopisy emitované inými sektormi 37 766 (16) 37 750 Celkom 92 181 (24) 92 157
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 127 18. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám 288 224 – 288 224 Operácie na peňažnom trhu 92 826 – 92 826 Obrátené repo obchody 195 152 – 195 152 Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám 246 – 246 Úvery a preddavky voči klientom 16 412 854 (249 027) 16 163 827 Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov 874 399 (29 326) 845 073 Pohľadávky z kreditných kariet 136 329 (5 064) 131 265 Faktoring a úvery kryté zmenkami 67 793 (929) 66 864 Hypotekárne úvery a úvery na bývanie 6 414 183 (22 966) 6 391 217 Americké hypotéky 1 114 834 (5 109) 1 109 725 Spotrebné úvery 992 041 (98 164) 893 877 Pohľadávky z finančného lízingu 341 101 (13 602) 327 499 Investičné, prevádzkové a ostatné úvery 6 472 174 (73 867) 6 398 307 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia – Úvery a preddavky voči klientom 8 164 – 8 164 Dlhové cenné papiere 4 658 636 (1 852) 4 656 784 Štátne pokladničné poukážky 25 413 – 25 413 Štátne dlhopisy 4 397 984 (1 707) 4 396 277 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 122 040 (7) 122 033 Dlhopisy emitované inými sektormi 113 199 (138) 113 061 Celkom 21 367 878 (250 879) 21 116 999
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 128 Členenie finančných aktív oceňované v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám 173 158 – 173 158 Operácie na peňažnom trhu 122 850 – 122 850 Obrátené repo obchody 49 643 – 49 643 Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám 665 – 665 Úvery a preddavky voči klientom 14 736 730 (250 971) 14 485 759 Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov 856 056 (21 347) 834 709 Pohľadávky z kreditných kariet 127 933 (4 917) 123 016 Faktoring a úvery kryté zmenkami 83 689 (354) 83 335 Hypotekárne úvery a úvery na bývanie 5 665 340 (26 553) 5 638 787 Americké hypotéky 1 071 080 (5 619) 1 065 461 Spotrebné úvery 825 197 (91 121) 734 076 Pohľadávky z finančného lízingu 384 443 (14 224) 370 219 Investičné, prevádzkové a ostatné úvery 5 722 992 (86 836) 5 636 156 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia – Úvery a preddavky voči klientom 24 806 – 24 806 Dlhové cenné papiere 3 948 158 (1 047) 3 947 111 Štátne pokladničné poukážky 19 166 – 19 166 Štátne dlhopisy 3 672 852 (883) 3 671 969 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 224 710 (29) 224 681 Dlhopisy emitované inými sektormi 31 430 (135) 31 295 Celkom 18 882 852 (252 018) 18 630 834 K 31. decembru 2025 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola skupina, 1 881 494 tis. EUR (31. december 2024: 1 696 218 tis. EUR). Podiel skupiny predstavoval 641 885 tis. EUR (31. december 2024: 613 918 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „Investičné, prevádzkové a ostatné úvery”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 129 Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Banky 410 264 (7) 410 257 Verejný sektor 4 426 229 (1 707) 4 424 522 Firemní klienti 6 896 296 (81 845) 6 814 451 Retailoví klienti 9 635 089 (167 320) 9 467 769 Celkom 21 367 878 (250 879) 21 116 999 Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Banky 397 868 (29) 397 839 Verejný sektor 3 695 383 (883) 3 694 500 Firemní klienti 6 121 746 (86 076) 6 035 670 Retailoví klienti 8 667 855 (165 030) 8 502 825 Celkom 18 882 852 (252 018) 18 630 834 Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke „Riziká”.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 130 Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2025: K 1. januáru 2025 Tvorba/ (Rozpus- tenie)* Použitie Prevody, kurzové rozdiely K 31. de- cembru 2025 Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 49 912 (13 768) – – 36 144 Banky – – – – – Firemní klienti 29 193 (14 154) – – 15 039 Retailoví klienti 19 766 (425) – – 19 341 Dlhové cenné papiere 953 811 – – 1 764 Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) 45 204 8 232 – – 53 436 Banky – – – – – Firemní klienti 11 720 15 319 – – 27 039 Retailoví klienti 33 390 (7 081) – – 26 309 Dlhové cenné papiere 94 (6) – – 88 Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 152 665 29 682 (28 200) 371 154 518 Banky – – – – – Firemní klienti 41 598 297 (8 424) 33 33 504 Retailoví klienti 111 067 29 385 (19 776) 338 121 014 Dlhové cenné papiere – – – – – Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI) 4 237 2 680 (132) (4) 6 781 Banky – – – – – Firemní klienti 3 430 2 777 (84) 2 6 125 Retailoví klienti 807 (97) (48) (6) 656 Dlhové cenné papiere – – – – – Celkom 252 018 26 826 (28 332) 367 250 879 * Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (242) tis. EUR.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 131 Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2024: K 1. januáru 2024 Tvorba/ (Rozpus- tenie)* Použitie Prevody, kurzové rozdiely K 31. de- cembru 2024 Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 58 934 (9 022) – – 49 912 Banky – – – – – Firemní klienti 28 273 920 – – 29 193 Retailoví klienti 29 449 (9 683) – – 19 766 Dlhové cenné papiere 1 212 (259) – – 953 Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) 55 281 (10 077) – – 45 204 Banky – – – – – Firemní klienti 17 509 (5 789) – – 11 720 Retailoví klienti 37 606 (4 216) – – 33 390 Dlhové cenné papiere 166 (72) – – 94 Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 128 168 42 913 (18 288) (128) 152 665 Banky – – – – – Firemní klienti 30 354 12 681 (1 030) (407) 41 598 Retailoví klienti 97 814 30 232 (17 258) 279 111 067 Dlhové cenné papiere – – – – – Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI) 5 271 (873) (92) (69) 4 237 Banky – – – – – Firemní klienti 4 230 (707) (24) (69) 3 430 Retailoví klienti 1 041 (166) (68) – 807 Dlhové cenné papiere – – – – – Celkom 247 654 22 941 (18 380) (197) 252 018 * Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (196) tis. EUR.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 132 Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 341 116 839 449 2 574 55 898 5 194 37 500 Firemní klienti 192 083 674 637 37 18 075 61 2 759 Retailoví klienti 149 033 164 812 2 537 37 823 5 133 34 741 Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 46 175 355 353 101 963 12 118 Banky 1 750 – – – – – Firemní klienti 38 165 344 676 99 933 – 9 Retailoví klienti 6 260 10 677 2 30 12 109 Celkom 387 291 1 194 802 2 675 56 861 5 206 37 618 Presun expozície z etapy 1 do etapy 2 v segmente firemných klientov počas roka bol signifikantne ovplyvnený zavedením in-model prístupu vo výpočte opravných položiek. Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom (10 040) (9 844) (1 031) (5 907) (1 353) (1 101) Firemní klienti (4 294) (8 499) (8) (2 469) (13) (10) Retailoví klienti (5 746) (1 345) (1 023) (3 438) (1 340) (1 091) Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (94) (2 137) (3) (12) (13) – Banky – – – – – – Firemní klienti (55) (2 125) – (11) – – Retailoví klienti (39) (12) (3) (1) (13) – Celkom (10 134) (11 981) (1 034) (5 919) (1 366) (1 101)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 133 Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 2 712 23 933 130 22 830 53 14 180 Firemní klienti 1 450 19 161 3 7 724 1 1 480 Retailoví klienti 1 262 4 772 127 15 106 52 12 700 Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 47 3 825 – 248 – 30 Banky – – – – – – Firemní klienti 41 3 763 – 231 – – Retailoví klienti 6 62 – 17 – 30 Celkom 2 759 27 758 130 23 078 53 14 210 Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 665 200 593 557 5 748 61 057 4 776 34 785 Firemní klienti 140 418 159 689 2 879 22 942 124 2 674 Retailoví klienti 524 782 433 868 2 869 38 115 4 652 32 111 Dlhové cenné papiere 17 116 – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 66 626 65 594 302 650 18 39 Banky – – – – – – Firemní klienti 53 549 26 283 297 626 – 4 Retailoví klienti 13 077 39 311 5 24 18 35 Celkom 748 942 659 151 6 050 61 707 4 794 34 824 Dôvodom presunu expozícii retailových klientov z etapy 2 do 1 je rozpustenie ESG holistického flagu (pre expozície zabezpečené nehnuteľnosťami s možným ohrozením jedným z fyzických rizík). Presun z etapy 1 do etapy 2 spôsobilo zavedenie nových holistických flagov pre nezabezpečené úvery PI klientov u zamestnávateľa z rovnakých odvetví a pre všetky úvery micro klientov zo stredne rizikových odvetví v doprave, skladovaní a stavebníctve a vysokorizikových odvetví.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 134 Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom (18 165) (8 690) (2 112) (7 765) (1 449) (1 352) Firemní klienti (3 542) (1 353) (779) (3 072) (128) (42) Retailoví klienti (14 623) (7 337) (1 333) (4 693) (1 321) (1 310) Dlhové cenné papiere (109) – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (439) (134) (1) – (13) (1) Banky – – – – – – Firemní klienti (305) (67) – – – – Retailoví klienti (134) (67) (1) – (13) (1) Celkom (18 713) (8 824) (2 113) (7 765) (1 462) (1 353) Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 4 330 20 015 182 25 559 29 17 084 Firemní klienti 1 981 4 356 53 12 088 – 1 581 Retailoví klienti 2 349 15 659 129 13 471 29 15 503 Dlhové cenné papiere 2 – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 158 476 – 21 – 18 Banky – – – – – – Firemní klienti 140 194 – 6 – – Retailoví klienti 18 282 – 15 – 18 Celkom 4 490 20 491 182 25 580 29 17 102
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 135 Stav pohľadávok z finančného lízingu k 31. decembru 2025 a 31. decembru 2024: 2025 2024 Hodnota investície, brutto 382 920 433 413 Menej ako 3 mesiace 40 364 43 405 3 mesiace až 1 rok 81 458 91 972 1 až 5 rokov 202 271 234 759 Viac ako 5 rokov 58 827 63 277 Nerealizované finančné výnosy 41 819 48 970 Menej ako 3 mesiace 3 717 4 277 3 mesiace až 1 rok 9 368 10 924 1 až 5 rokov 22 448 26 260 Viac ako 5 rokov 6 286 7 509 Hodnota investície, netto 341 101 384 443 Menej ako 3 mesiace 36 647 39 128 3 mesiace až 1 rok 72 090 81 048 1 až 5 rokov 179 823 208 499 Viac ako 5 rokov 52 541 55 768 Majetok prenajímaný na základe zmlúv o finančnom lízingu: 2025 2024 Lízing vozidiel 159 785 196 446 Lízing nehnuteľností 71 183 67 783 Lízing hnuteľného majetku 110 133 120 214 Celkom 341 101 384 443 19. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 2025 2024 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika 50 503 68 515 Mikro úrokové obchody 26 103 21 169 Portfólio úrokové obchody 24 400 47 346 Celkom 50 503 68 515 Detailnejší prehľad pohľadávok zo zabezpečovacích derivátov je zobrazený v pozn. „Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami“.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 136 20. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2025: Pozemky a budovy – operatívny lízing* Pozemky a budovy – Právo na užívanie aktíva Pozemky a budovy Stroje a zariad- enia Ostatný dlhodobý majetok Dopravné pros- triedky Nedo- končené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2025 1 323 87 051 37 128 51 175 18 314 5 356 6 477 206 824 Úprava počiatočného stavu – – 1 687 – – – – 1 687 Prírastky – – – – – – 45 468 45 468 Úbytky (2 735) (2 341) (531) (5 997) (294) (569) – (12 467) Prevod z nedokončených hmotných investícií 18 704 11 550 2 632 7 229 1 280 1 215 (42 610) – 31. decembra 2025 17 292 96 260 40 916 52 407 19 300 6 002 9 335 241 512 Oprávky 1. januára 2025 (373) (51 041) (20 160) (35 879) (10 037) (1 914) – (119 404) Úprava počiatočného stavu – – (1 687) – – – – (1 687) Odpisy (2 655) (11 549) (2 657) (5 711) (1 840) (569) – (24 981) Úbytky 405 2 205 502 5 884 248 511 – 9 755 Opravná položka (381) – 112 – – – – (269) 31. decembra 2025 (3 004) (60 385) (23 890) (35 706) (11 629) (1 972) – (136 586) Zostatková hodnota 1. januára 2025 950 36 010 16 968 15 296 8 277 3 442 6 477 87 420 Zostatková hodnota 31. decembra 2025 14 288 35 875 17 026 16 701 7 671 4 030 9 335 104 926 * analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 137 Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku na vlastné použitie k 31. decembru 2024: Pozemky a budovy – operatívny lízing* Pozemky a budovy – Právo na užívanie aktíva Pozemky a budovy Stroje a zariad- enia Ostatný dlhodobý majetok Dopravné pros- triedky Nedo- končené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2024 1 548 82 628 34 075 48 188 17 094 4 970 4 862 193 365 Prírastky – – – – – – 21 495 21 495 Úbytky (742) (2 746) (315) (3 050) (356) (747) (80) (8 036) Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj – – – – – – – – Prevod z nedokončených hmotných investícií 517 7 169 3 368 6 037 1 576 1 133 (19 800) – 31. decembra 2024 1 323 87 051 37 128 51 175 18 314 5 356 6 477 206 824 Oprávky 1. januára 2024 (469) (41 022) (17 927) (32 853) (8 563) (2 040) – (102 874) Odpisy (266) (11 213) (2 431) (6 073) (1 787) (558) – (22 328) Úbytky 432 1 194 229 3 047 313 684 – 5 899 Prevod z vlastného používania do neobežných aktív držaných na predaj – – – – – – – – Opravná položka (70) – (31) – – – – (101) 31. decembra 2024 (373) (51 041) (20 160) (35 879) (10 037) (1 914) – (119 404) Zostatková hodnota 1. januára 2024 1 079 41 606 16 148 15 335 8 531 2 930 4 862 90 491 Zostatková hodnota 31. decembra 2024 950 36 010 16 968 15 296 8 277 3 442 6 477 87 420 * analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 138 Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2025: Softvér Goodwill Ostatný nehmotný majetok Nedok. nehmotné investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2025 156 311 12 876 4 367 12 614 186 168 Prírastky – – – 25 439 25 439 Úbytky (4 021) – – – (4 021) Prevod z nedokončených nehmotných investícií 22 645 – – (22 645) – 31. decembra 2025 174 935 12 876 4 367 15 408 207 586 Oprávky 1. januára 2025 (113 510) – (4 367) – (117 877) Odpisy (18 099) – – – (18 099) Úbytky 3 609 – – – 3 609 Opravná položka (769) – – – (769) 31. decembra 2025 (128 769) – (4 367) – (133 136) Zostatková hodnota 1. 1. 2025 42 801 12 876 – 12 614 68 291 Zostatková hodnota 31. 12. 2025 46 166 12 876 – 15 408 74 450
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 139 Pohyby na účtoch nehmotného majetku k 31. decembru 2024: Softvér Goodwill Ostatný nehmotný majetok Nedok. nehmotné investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2024 139 279 12 876 4 367 12 787 169 309 Prírastky – – – 18 534 18 534 Úbytky – – – (1 675) (1 675) Prevod z nedokončených nehmotných investícií 17 032 – – (17 032) – 31. decembra 2024 156 311 12 876 4 367 12 614 186 168 Oprávky 1. januára 2024 (96 526) – (4 367) (1 447) (102 340) Odpisy (14 929) – – – (14 929) Úbytky 50 – – 1 532 1 582 Opravná položka (2 105) – – (85) (2 190) 31. decembra 2024 (113 510) – (4 367) – (117 877) Zostatková hodnota 1. 1. 2024 42 753 12 876 – 11 340 66 969 Zostatková hodnota 31. 12. 2024 42 801 12 876 – 12 614 68 291 Vývoj goodwillu v jednotlivých obdobiach: 2025 2024 K 1. januáru 12 875 12 875 Prírastky – – Opravná položka – – Účtovná hodnota 12 875 12 875 Skupine vznikol goodwill z titulu akvizície Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a. s. V roku 2006 vo výške 9 021 tis. EUR a akvizície 51,5 % majetkovej účasti v spoločnosti Tatra- Leasing s.r.o. v roku 2015 vo výške 3 199 tis. EUR. Goodwill v Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a.s. vznikol ako výsledok podnikovej kombinácie najmä z očakávaných budúcich príjmov z riadenia dôchodkových fondov, ako aj očakávaných synergií z integrácie spoločnosti do štruktúry skupiny. Tieto úžitky nie sú vykazované samostatne, keďže z nich vyplývajúce budúce ekonomické úžitky nie je možné samostatne spoľahlivo merať. V roku 2021 skupina obstarala 100 % podiel v spoločnosti IMPULS-LEASING Slovakia s. r. o., z tejto akvizície skupine vznikol goodwill vo výške 655 tis. EUR. Skupina posúdila návratnú hodnotu goodwillu k dátumu účtovnej závierky a neidentifikovala jeho znehodnotenie.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 140 Poistné krytie Materská spoločnosť uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia), na základe ktorého sú budovy kryté do výšky 54 420 tis. EUR, stroje a hnuteľné veci kryté do výšky 48 048 tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 13 500 tis. EUR, poistenie elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy), na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty kryté na sumu 5 512 tis. EUR a poistenie zodpovednosti – škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby, náklady na obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného havarijného poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 5 584 tis. EUR. 21. Splatná daňová pohľadávka 2025 2024 Daňová pohľadávka – splatná – 102 Celkom – 102 22. Odložená daňová pohľadávka 2025 2024 Daňová pohľadávka – odložená 54 925 55 763 Celkom 54 925 55 763 Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplývala najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov popísaných v poznámke „Daň z príjmov“. 23. Ostatné aktíva 2025 2024 Preddavky a položky časového rozlíšenia 33 519 37 834 Zásoby 725 774 Preddavky súvisiace s leasingom 6 222 49 632 Ostatné aktíva 1 663 1 980 Celkom 42 129 90 220 Nárast položky „Preddavky a položky časového rozlíšenia“ je spôsobený zvýšením dodávateľských faktúr platených vopred.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 141 24. Finančné záväzky držané na obchodovanie 2025 2024 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 448 11 070 Úrokové obchody 5 336 10 680 Menové obchody 1 112 390 Záväzky z dlhových CP na obchodovanie – – Celkom 6 448 11 070 25. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov: 2025 2024 Vklady voči bankám 444 614 491 044 Bežné účty a medzibankové zúčtovanie 2 589 6 946 Operácie na peňažnom trhu 19 103 242 Prijaté úvery 287 017 347 730 Podriadené dlhy 135 905 136 126 Vklady voči klientom 17 181 542 15 651 741 Bežné účty a zúčtovanie 13 257 698 12 334 048 Termínované vklady 3 923 570 3 317 383 Sporiace účty 231 235 Prijaté úvery 43 75 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia – Vklady voči klientom (39 394) (20 343) Záväzky z dlhových cenných papierov 3 400 949 2 662 250 Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy 2 471 376 1 419 364 Vydané dlhové cenné papiere – ostatné dlhopisy 929 573 1 242 886 Ostatné finančné záväzky 54 090 54 418 Z toho: Záväzky z prenájmu 36 876 38 035 Celkom 21 041 801 18 839 110
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 142 Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: 2025 2024 Banky 444 614 491 044 Verejný sektor 617 051 225 632 Firemní klienti 6 132 437 5 761 860 Retailoví klienti 10 432 054 9 664 249 Celkom 17 626 156 16 142 785 Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých druhov bánk: Druh úveru Mena Druh úveru podľa splatnosti Typ úrokovej sadzby Začiatok čerpania úveru Zmluvná splatnosť 2025 2024 Úvery prijaté od bánk: – komerčná banka EUR dlhodobý 2,0 % január 2022 január 2027 3 077 8 505 – komerčná banka EUR dlhodobý 4,58 % jún 2021 august 2030 120 232 95 893 – banka pre obnovu a rozvoj EUR dlhodobý 3,492 % august 2022 máj 2030 26 581 40 710 – komerčná banka EUR dlhodobý 3,119 % september 2024 jún 2029 7 001 9 001 – komerčná banka EUR dlhodobý 4,3 % marec 2023 júl 2028 48 666 42 641 Prijaté repo obchody od bánk: – komerčné banky EUR krátkodobý 1,8 % december 2025 január 2026 71 408 135 718 – komerčné banky EUR krátkodobý 1,8 % december 2025 január 2026 10 052 15 262 Podriadené dlhy od bánk: – komerčné banky EUR dlhodobý 3M EURIBOR + 2,4 % november 2019 november 2029 135 905 136 126 Celkom 422 922 483 856
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 143 Skupina vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami: Názov Úrok. sadzba Mena Počet vydaných dlhopisov v ks Menovitá hodnota 1 ks dlhopisu v mene Dátum emisie Dátum splatnosti Frekvencia výplaty kupónu 2025 2024 Kryté dlhopisy HZL 068 5,00 % EUR 1 000 10 000 14. 10. 2011 14. 10. 2031 ročne 10 058 10 051 HZL 083-splatený 1,110 % EUR – 100 000 29. 4. 2015 29. 4. 2025 ročne – 49 993 HZL 088 1,00 % EUR 500 100 000 16. 11. 2016 16. 11. 2026 ročne 49 335 48 503 TATSK FVHDG 0,13 % EUR 2 500 100 000 1. 7. 2019 1. 7. 2026 ročne 247 431 241 727 TATSK KD4–splatený 0,125 % EUR – 100 000 5. 3. 2021 5. 3. 2025 ročne – 29 852 TATSK KD5 3,375 % EUR 4 500 100 000 31. 1. 2023 31. 1. 2026 ročne 463 860 514 628 TB KD6-splatený 0,00 % EUR – 1 000 3. 11. 2023 3.11.2025 bez kupónu – 24 341 TB KD7 2,75 % EUR 5 000 100 000 9. 10. 2024 9.1 0. 2028 ročne 499 620 500 270 TB KD9 2,75 % EUR 5 000 100 000 27. 5. 2025 27. 5. 2030 ročne 501 848 – TB KD10 2,875 % EUR 5 000 100 000 11. 9. 2025 11. 9. 2031 ročne 496 956 – TB KD7+ 2,750 % EUR 1 000 100 000 9. 10. 2024 9. 10. 2028 ročne 101 364 – TB KD9+ 2,750 % EUR 1 000 100 000 27. 5. 2025 27. 5. 2030 ročne 100 904 – Nekryté dlhopisy TB FLOAT1 6M EUR EURIBOR EUR 1 000 100 000 26. 10. 2020 26. 10. 2027 polročne 101 728 102 447 TB FIX1 0,50 % EUR 250 100 000 26. 10. 2020 26. 10. 2027 ročne 24 860 24 772 TB FVHDG GREEN 0,50 % EUR 3 000 100 000 23. 4. 2021 23. 4. 2028 ročne 290 972 283 630 TB FIX2 3,20 % EUR 70 981 1 000 10. 10. 2022 9. 10. 2026 ročne 71 471 71 445 TB GREEN FVHDG2 7,50 % USD 200 100 000 10. 11. 2022 10. 11. 2029 polročne 17 502 19 420 TB GREEN2-splatený 5,95 % EUR – 100 000 17. 2. 2024 17. 2. 2026 ročne – 315 155 TB ZERO 0,00 % EUR 7 000 1 000 26. 5. 2024 11. 5. 2026 bez kupónu 6 851 6 450 TB GREEN FVHDG3 4,97 % EUR 3 500 100 000 29. 4. 2025 29. 4. 2030 ročne 365 886 369 268 TB FIX4 3,75 % EUR 1 000 50 000 29. 10. 2025 29. 10. 2029 ročne 50 303 50 298 Vydané dlhopisy celkom 3 400 949 2 662 250 Skupina má okrem uvedených krytých dlhopisov vydané aj kryté dlhopisy ktoré nepredala (nominálna hodnota 1 000 000 tis. EUR, účtovná hodnota 959 252 tis. EUR). Uvedené kryté dlhopisy sú súčasťou podsúvahovej evidencie a skupina ich môže použiť ako kolaterál. Materská spoločnosť je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala materská spoločnosť aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy. Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou (prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom sídle. Všetky dlhopisy vydané materskou spoločnosťou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a.s. v Bratislave.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 144 26. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 2025 2024 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika 141 630 198 948 Mikro úrokové obchody 95 786 98 937 Portfólio úrokové obchody 45 844 100 011 Celkom 141 630 198 948 Detailnejší prehľad záväzkov zo zabezpečovacích derivátov je zobrazený v pozn. „Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami“. 27. Rezervy na záväzky Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2025: K 1. januáru 2025 Tvorba/ (Rozpustenie) Použitie K 31. de- cembru 2025 Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 8 344 (598) – 7 746 Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2) 2 161 4 290 – 6 451 Individuálna rezerva na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 204 316 – 520 Súdne spory 22 285 (9 444) (1 825) 11 016 Rezervy na zamestnanecké požitky 6 281 452 (32) 6 701 Zamestnanecké rezervy 25 331 18 015 (12 115) 31 231 Ostatné rezervy 158 (48) – 110 Celkom 64 764 12 983 (13 972) 63 775
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 145 Pohyby rezerv na podmienené záväzky k 31. decembru 2024: K 1. januáru 2024 Tvorba/ (Rozpustenie) Použitie K 31. de- cembru 2024 Rezervy na záruky a úverové prísľuby bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 8 166 178 – 8 344 Rezervy na záruky a úverové prísľuby s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 2) 1 794 367 – 2 161 Individuálna rezerva na záruky a úverové prísľuby – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 373 (169) – 204 Súdne spory 22 566 (125) (156) 22 285 Rezervy na zamestnanecké požitky 5 559 752 (30) 6 281 Zamestnanecké rezervy 23 382 13 242 (11 293) 25 331 Ostatné rezervy 219 (61) – 158 Celkom 62 059 14 184 (11 479) 64 764 Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky: Ročná diskontná sadzba 3,40 % Budúci skutočný ročný nárast miezd 2,00 % Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov 2,80 % – 6,20 % Vek odchodu do dôchodku Na základe platnej legislatívy Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky. Skupina nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu. 28. Splatný daňový záväzok 2025 2024 Daňový záväzok – splatný 5 782 14 730 Celkom 5 782 14 730
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 146 29. Ostatné záväzky 2025 2024 Nevyfakturované záväzky a ostatné 49 116 49 531 Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu 1 876 1 949 Záväzky sociálneho fondu 2 131 2 006 Záväzky voči zamestnancom 12 318 11 802 Ostatné záväzky 26 882 10 951 Celkom 92 323 76 239 V rámci položky „Ostatné záväzky“ je vykázaný záväzok predstavujúci daň z finančných transakcií v hodnote 13 597 tis. EUR. Táto daň nadobudla účinnosť 1. apríla 2025. 30. Vlastné imanie Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí: 2025 2024 Základné imanie – kmeňové akcie 56 873 56 873 Základné imanie – prioritné akcie 7 453 7 453 Vlastné akcie (1 958) (2 217) Ážiový fond 298 866 298 810 Rezervný fond a ostatné fondy 15 343 15 676 Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (975) (2 203) Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok) 1 030 210 982 464 AT1 kapitál 100 000 100 000 Celkom 1 505 812 1 456 856 Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných materskou spoločnosťou: Druh Kmeňové akcie Kmeňové akcie Prioritné akcie Forma Na meno Na meno Na meno Podoba Zaknihovaná Zaknihovaná Zaknihovaná Počet 60 616 ks 2 095 ks 1 863 357 ks Menovitá hodnota 1 ks 800 EUR 4 000 EUR 4 EUR ISIN SK1110001502 séria 01-05 SK1110015510 SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901 SK1110016237 SK1110016591
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 147 Pohyby kmeňových a prioritných akcií počas roka 2025: Počet akcií 1. január 2025 Nákup/ predaj 31. decembra 2025 Kmeňové akcie 800 EUR 60 616 – 60 616 Kmeňové akcie 4 000 EUR 2 095 – 2 095 Prioritné akcie 1 835 534 (3 795) 1 839 329 Opis práv: Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom materskej spoločnosti. Ako akcionár materskej spoločnosti má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov materskej spoločnosti, ktorými sú najmä: • právo podieľať sa na zisku materskej spoločnosti (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov, • právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí materskej spoločnosti alebo záležitosti osôb ovládaných materskou spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a • právo podieľať sa na likvidačnom zostatku. Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 × DKA800/200 = 1,001 × DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4000 EUR). Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas. Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, vytvára materská spoločnosť ážiový fond. Rezervný fond a ostatné fondy: materská spoločnosť vytvorila rezervný fond vo výške 10 % základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10 % z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20 % základného imania materskej spoločnosti, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Materská spoločnosť vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových obchodov. Materská spoločnosť v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50 %, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu skupiny.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 148 AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Skupina uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou materskej spoločnosti a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32. 31. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje skupina v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom skupiny a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív, ale súčasťou podsúvahy. 2025 2024 Hodnoty prevzaté do úschovy 13 634 14 854 Tovarové a skladiskové záložné listy 12 794 12 759 Zlato 840 2 095 Hodnoty prevzaté do držiteľskej správy 10 082 148 8 717 832 Cenné papiere 10 082 148 8 717 832 Celkom 10 095 782 8 732 686 Skupina okrem držiteľskej správy podľa zákona o cenných papieroch, poskytuje aj klasickú správu cenných papierov pre materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International. Objem spravovaných cenných papierov pre RBI prestavoval hodnotu 5 331 897 tis. EUR (k 31. decembru 2024: 4 804 936 tis. EUR). V rámci držiteľskej správy uvedených vyššie v tabuľke materská spoločnosť v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., („TAM“) vykázala v podsúvahovej evidencii k 31. decembru 2025 cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 997 162 tis. EUR (31. december 2024: 1 720 761 tis. EUR). Zároveň skupina prostredníctvom správcovskej spoločnosti Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. spravuje 27 otvorených podielových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 2 991 296 tis. EUR (31. december 2024: 2 662 208 tis. EUR) a prostredníctvom Doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Tatra banky, a.s. spravuje 6 doplnkových dôchodkových fondov s čistou hodnotou majetku v sume 1 592 156 tis. EUR (31. december 2024: 1 320 249 tis. EUR).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 149 32. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení K 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení: 2025 2024 Repo obchody (dlžník) Vklady bánk 81 460 150 980 Celkom 81 460 150 980 Skupina ako zabezpečenie za prijaté repo obchody poskytla dlhové cenné papiere a úvery v účtovnej hodnote 84 710 tis. EUR z portfólia finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote. 2025 2024 Obrátené repo obchody (veriteľ) Úvery a preddavky poskytnuté bankám 195 152 49 643 Celkom 195 152 49 643 Skupina v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie dlhové cenné papiere v reálnej hodnote 173 173 tis. EUR. 33. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka Záväzky zabezpečené aktívami skupiny: 2025 2024 Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote – Prijaté úvery od NBS – – Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote – REPO úvery prijaté od bánk 81 460 150 980 Záväzky z dlhových cenných papierov 2 471 376 1 419 364 Finančné záväzky držané na obchodovanie – Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 145 686 204 640 Celkom 2 698 522 1 774 984 Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii: 2025 2024 Ostatné vklady splatné na požiadanie 678 365 Úvery a preddavky voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote 92 826 122 850 Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote 4 873 685 2 884 051 Dlhové cenné papiere na obchodovanie – – Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – – Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote 542 467 189 614 Celkom 5 509 656 3 196 880
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 150 Ostatné založené aktíva bez záväzku: 2025 2024 Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote 1 753 938 3 065 947 Celkom 1 753 938 3 065 947 Materská spoločnosť určila k 31. decembru 2025 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 394 364 tis. EUR (31. december 2024: 1 902 513 tis. EUR). Medziročné zníženie objemu týchto úverov je spôsobený vyššou emisiou krytých dlhopisov počas roka 2025. Skupina si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Skupina udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Skupina si v rámci riadenia likvidity preventívne ponechala založenú voľnú pozíciu dlhových cenných papierov. Banka za založené cenné papiere má možnosť čerpať vnútrodenný úver vo výške 500 000 tis. EUR (31. december 2024: nemala možnosť čerpať). Skupina k 31. decembru 2025 nečerpá žiadne financovanie z centrálnej banky (31. december 2024: žiadne čerpanie). Materská spoločnosť určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných finančných aktívach: 2025 Nominálna hodnota 2025 Účtovná hodnota Štátne dlhopisy 4 444 218 4 444 926 Dlhopisy vydané inými sektormi 210 255 212 940 Korporátne úvery 244 312 244 654 Celkom 4 898 785 4 902 520
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 151 34. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej situácii skupiny alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii skupiny. V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj Čistá hodnota Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 55 936 55 776 160 Aktíva celkom 55 936 55 776 160 Záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 146 208 55 776 90 432 Záväzky celkom 146 208 55 776 90 432 V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj Čistá hodnota Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 79 567 79 549 18 Aktíva celkom 79 567 79 549 18 Záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 205 416 79 549 125 867 Záväzky celkom 205 416 79 549 125 867
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 152 35. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami Skupina používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné. K 31. decembru 2025 skupina vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk vo výške 36 808 tis. EUR. K 31. decembru 2024 skupina vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk 25 540 tis. EUR. Čistá strata zo zabezpečovaných položiek, ktorá sa týkala zabezpečovaného rizika predstavovala k 31. decembru 2025 hodnotu 36 953 tis. EUR. K 31. decembru 2024 skupina vykázala čistú stratu 25 142 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. decembru 2025: Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky: Do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 1 roka Od 1 do 5 rokov Viac ako 5 rokov Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 180 000 501 000 6 005 351 2 672 381 Úrokové obchody spolu 180 000 501 000 6 005 351 2 672 381 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje: Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Majetok – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Záväzky – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia Úrokové riziko 3 597 285 26 103 45 844 39 489 Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 3 597 285 26 103 45 844 39 489 Úrokové riziko 5 761 447 24 400 95 786 (2 681) Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 5 761 447 24 400 95 786 (2 681)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 153 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje: Majetok – Účtovná hodno- ta zabezpečo- vaného nástroja Záväzky – Účtovná hodno- ta zabezpečo- vaného nástroja Nominálna hod- nota zabezpečo- vacieho nástroja Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hod- noty zahrnutá v účtovnej hodnote Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia Dlhové cenné papiere 962 993 – 1 027 285 (3 160) (42 197) Úvery a preddavky 3 760 000 – 3 760 000 8 164 (16 642) Vklady voči klientom – 2 001 447 2 001 447 (39 394) 18 916 Vydané dlhové cenné papiere – 2 570 453 2 570 000 (21 238) 2 970 Zabezpečované finančné nástroje 4 722 993 4 571 900 9 358 732 (55 628) (36 953) Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad Pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. decembru 2024: Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky: Do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 1 roka Od 1 do 5 rokov Viac ako 5 rokov Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty – 620 000 3 831 847 2 081 986 Úrokové obchody spolu – 620 000 3 831 847 2 081 986 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje: Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Majetok – Reálna hodnota zabezpečo- vacieho nástroja Záväzky – Reálna hodnota zabezpečo- vacieho nástroja Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektív- nosti zabezpečenia Úrokové riziko 2 641 672 21 169 100 011 8 650 Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 2 641 672 21 169 100 011 8 650 Úrokové riziko 3 892 160 47 346 98 937 16 890 Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 3 892 160 47 346 98 937 16 890
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 154 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje: Majetok – Účtovná hodno- ta zabezpečo- vaného nástroja Záväzky – Účtovná hodno- ta zabezpečo- vaného nástroja Nominálna hod- nota zabezpečo- vacieho nástroja Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hod- noty zahrnutá v účtovnej hodnote Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia Dlhové cenné papiere 1 133 365 – 1 121 672 45 783 19 648 Úvery a preddavky 1 960 000 – 1 960 000 24 806 7 270 Vklady voči klientom – 1 932 160 1 932 160 (20 343) (24 160) Vydané dlhové cenné papiere – 1 512 811 1 520 000 (18 301) (27 900) Zabezpečované finančné nástroje 3 093 365 3 444 971 6 533 832 31 945 (25 142) 36. Finančné deriváty Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2025: Menovité hodnoty podľa splatnosti Reálne hodnoty Do 1 roka Od 1 do 5 rokov Nad 5 rokov Celkom Kladné (pozn. 15 a pozn. 19) Záporné (pozn. 24 a pozn. 26) a) Úrokové obchody na zabezpečenie 681 000 6 005 351 2 672 381 9 358 732 50 503 (141 630) Produkty OTC: Úrokové swapy 681 000 6 005 351 2 672 381 9 358 732 50 503 (141 630) b) Úrokové obchody na obchodovanie 153 015 849 787 105 900 1 108 702 5 547 (5 336) Produkty OTC: Úrokové swapy 82 718 821 891 105 900 1 010 510 5 082 (5 077) Úrokové opcie – kúpené 35 293 20 563 – 55 856 363 (102) Úrokové opcie – predané 35 003 7 333 – 42 336 102 (156) Produkty burzové: Úrokové futures – – – – – – c) Menové obchody na obchodovanie 794 189 – – 794 189 1 301 (1 112) Produkty OTC: Menové swapy 562 120 – – 562 120 777 (874) Menovo-úrokové swapy Menové forwardy 181 428 – – 181 428 452 (227) Menové opcie – kúpené 25 348 – – 25 348 68 – Menové opcie – predané 25 294 – – 25 294 4 (11) Celkom 1 628 204 6 855 138 2 778 281 11 261 623 57 351 (148 078)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 155 Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2024: Menovité hodnoty podľa splatnosti Reálne hodnoty Do 1 roka Od 1 do 5 rokov Nad 5 rokov Celkom Kladné (pozn. 15 a pozn. 19) Záporné (pozn. 24 a pozn. 26) a) Úrokové obchody na zabezpečenie 620 000 3 831 847 2 081 986 6 533 832 68 515 (198 948) Produkty OTC: Úrokové swapy 620 000 3 831 847 2 081 986 6 533 832 68 515 (198 948) b) Úrokové obchody na obchodovanie 781 046 739 091 91 900 1 612 037 11 153 (10 680) Produkty OTC: Úrokové swapy 713 829 630 263 91 900 1 435 992 10 237 (10 149) Úrokové opcie – kúpené 36 109 62 211 – 98 320 701 (217) Úrokové opcie – predané 31 109 46 617 – 77 725 215 (314) Produkty burzové: Úrokové futures – – – – – – c) Menové obchody na obchodovanie 423 101 – – 423 101 2 604 (390) Produkty OTC: Menové swapy 354 554 – – 354 554 2 498 (169) Menovo-úrokové swapy Menové forwardy 42 679 – – 42 679 102 (220) Menové opcie – kúpené 13 651 – – 13 651 3 – Menové opcie – predané 12 217 – – 12 217 1 (1) Celkom 1 824 146 4 570 938 2 173 886 8 568 970 82 272 (210 018) 37. Reálna hodnota finančných nástrojov Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 156 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2025: Finančné aktíva v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné aktíva držané na obchodovanie 76 6 848 – 6 924 Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie – 6 848 – 6 848 Dlhové cenné papiere 76 – – 76 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – 3 818 51 593 55 411 Podielové cenné papiere 2 468 – 2 468 Dlhové cenné papiere – 1 350 – 1 350 Podielové listy podielových fondov – – 7 625 7 625 Úvery poskytnuté klientom – – 43 968 43 968 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 38 735 7 480 2 320 48 535 Nástroje vlastného imania – – 2 320 2 320 Dlhové cenné papiere 38 735 7 480 – 46 215 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – 50 503 – 50 503 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 50 503 – 50 503 Celkom 38 811 68 649 53 913 161 373 Finančné záväzky v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné záväzky držané na obchodovanie – 6 448 – 6 448 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie – 6 448 – 6 448 Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom – – – – Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – 141 630 – 141 630 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 141 630 – 141 630 Celkom – 148 078 – 148 078 * úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu. ** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov. *** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 157 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2024: Finančné aktíva v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné aktíva držané na obchodovanie 9 588 13 757 – 23 345 Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie – 13 757 – 13 757 Dlhové cenné papiere 9 588 – – 9 588 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – 8 020 25 400 33 420 Podielové cenné papiere 4 509 – 4 509 Dlhové cenné papiere – 3 511 – 3 511 Podielové listy podielových fondov – – 4 025 4 025 Úvery poskytnuté klientom – – 21 375 21 375 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 43 392 48 765 2 300 94 457 Nástroje vlastného imania – – 2 300 2 300 Dlhové cenné papiere 43 392 48 765 – 92 157 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – 68 515 – 68 515 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 68 515 – 68 515 Celkom 52 980 139 057 27 700 219 737 Finančné záväzky v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné záväzky držané na obchodovanie – 11 070 – 11 070 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie – 11 070 – 11 070 Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom – – – – Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – 198 948 – 198 948 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 198 948 – 198 948 Celkom – 210 018 – 210 018 * úroveň 1 – stanovenia na báze kótovaných cien na aktívnom trhu. ** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov. *** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 158 Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2 V roku 2025 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1 do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov. Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch: K 31. decembru 2024 Zvýšenie/ Zníženie Precenenie: Zisk/strata Precenenie: Ostatné súčasti ziskov a strát K 31. decembru 2025 Podielové listy podielových fondov 4 025 2 397 1 203 – 7 625 Podielové cenné papiere 2 300 – – 20 2 320 Úvery a preddavky 21 375 23 090 (497) – 43 968 Celkom 27 700 25 487 706 20 53 913 Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3: Finančného nástroja Oceňovacia metóda Reálna hodnota Významné nepozorovateľné vstupy Rozsah nepo- zorovateľných vstupov Pozitívna citlivosť* Negatívna citlivosť* Podielové listy podielových fondov Čistá hodnota aktív 7 625 zrážka 20 – 50 % 763 (763) Podielové cenné papiere Trhová hodnota 2 320 – – 232 (232) Úvery a preddavky 43 968 kreditná a likvidná prirážka 0 – 10 % 4 397 (2 198) Celkom 53 913 5 392 (3 193) * Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív – cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %. Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote Skupina pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti. V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých transakcií.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 159 Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch: 1. ) určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku 2. ) výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad: • Trhové sadzby • Kreditná kvalita klienta • Úroveň likvidity • Administratívne náklady Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie. V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, skupina cenné papiere zaradila do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, skupina ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2. V prípade ocenenia zlyhaného portfólia skupina ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek. Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv. Skupina pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Skupina použila na diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy diskontnej sadzby.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 160 Reálna hodnota 2025 Zostatková hodnota 2025 Reálna hodnota 2024 Zostatková hodnota 2024 Aktíva Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 21 002 954 21 108 835 18 451 464 18 606 028 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 288 224 173 157 173 157 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 288 224 288 224 173 157 173 157 Úvery a preddavky voči klientom 16 090 859 16 163 827 14 413 742 14 485 761 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 16 090 859 16 163 827 14 413 742 14 485 761 Dlhové cenné papiere 4 623 871 4 656 784 3 864 565 3 947 110 z toho Úroveň 1 3 887 648 3 935 322 3 320 968 3 410 876 z toho Úroveň 2 736 223 721 462 543 597 536 234 z toho Úroveň 3 – – – – Záväzky Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 21 099 454 21 081 195 18 868 324 18 859 453 Vklady voči bankám 447 922 444 614 491 044 491 044 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 447 922 444 614 491 044 491 044 Vklady voči klientom 17 172 034 17 181 543 15 651 225 15 651 741 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 17 172 034 17 181 543 15 651 225 15 651 741 Záväzky z dlhových cenných papierov 3 425 409 3 400 949 2 671 636 2 662 249 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 3 425 409 3 400 949 2 671 636 2 662 249 z toho Úroveň 3 – – – – Ostatné finančné záväzky 54 089 54 089 54 419 54 419 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 54 089 54 089 54 419 54 419
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 161 38. Riziká Úverové riziko Skupina znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, skupina delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva. Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb. Skupina posudzuje a riadi úverové riziko retailových dlžníkov prostredníctvom skórovacích modelov (odhadu pravdepodobnosti zlyhania) vytvorených pre jednotlivé produkty, resp. pre daného klienta. Ďalším významným nástrojom na riadenie kvality úverov je systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov skupiny. Vplyv klimatického rizika, špeciálne fyzického rizika, je zohľadnený vo zvýšenom odhade straty v prípade zlyhania pre produkty zabezpečené rezidenčnými nehnuteľnosťami. Pri vymáhaní pohľadávok využíva skupina v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie pohľadávok. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky. Skupina v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov skupiny voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom skupiny je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Skupina zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie. Klimatické riziko ako súčasť úverového rizika je plne zohľadnené cez riziko prechodu v rámci hodnotenia klientov ako aj žiadosti o úver, čoho výsledkom je aj environmentálny skóring klientov. Skupina pritom zohľadňuje klientom poskytnuté informácie o stave ESG v spoločnosti ako aj interné modely a externé vstupy od tretích strán. Fyzické riziko je plne zohľadnené v procese ohodnotenia nehnuteľností, ktoré slúžia ako zabezpečenie za úvery.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 162 Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich skupine z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Skupina eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia. Skupina je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú skupine na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje skupina okrem aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania príslušného zabezpečenia, má skupina právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol. Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek: 2025 2024 Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva: Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 224 783 253 495 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 6 924 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 55 411 33 420 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 48 535 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 21 116 999 18 630 834 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 50 503 68 515 Ostatné aktíva 33 519 37 834 Celkom 22 880 566 20 639 518 2025 2024 Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky: Budúce záväzky zo záruk a akreditívov 740 367 763 617 Z neodvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility” 1 391 069 1 227 187 Z odvolateľných úverových prísľubov/“stand-by facility” 2 657 582 2 548 917 Celkom 4 789 018 4 539 721
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 163 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Účtovná hodnota Účtovná hodnota – etapa 1 * Účtovná hodnota – etapa 2 ** Účtovná hodnota – etapa 3 *** Účtovná hodnota – POCI **** Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Čistá účtovná hodnota Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 21 367 878 19 494 675 1 596 587 266 056 10 560 36 144 53 436 154 518 6 781 21 116 999 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 288 224 – – – – – – – 288 224 Úvery a preddavky voči klientom 16 412 854 14 551 775 1 584 463 266 056 10 560 34 380 53 348 154 518 6 781 16 163 827 Verejný sektor 2 843 2 431 412 – – 7 4 – – 2 832 Firemní klienti 6 783 086 5 785 677 925 096 63 477 8 836 15 032 27 035 33 504 6 125 6 701 390 Retailoví klienti 9 626 925 8 763 667 658 955 202 579 1 724 19 341 26 309 121 014 656 9 459 605 Dlhové cenné papiere 4 658 636 4 646 512 12 124 – – 1 764 88 – – 4 656 784 Banky 122 040 122 040 – – – 7 – – – 122 033 Verejný sektor 4 423 397 4 423 397 – – – 1 707 – – – 4 421 690 Firemní klienti 113 199 101 075 12 124 – – 50 88 – – 113 061 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia 8 164 8 164 – – – – – – – 8 164 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty***** 46 241 46 241 – – – 26 – – – 46 215 Dlhové cenné papiere 46 241 46 241 – – – 26 – – – 46 215 Banky 7 481 7 481 – – – 1 – – – 7 480 Verejný sektor – – – – – – – – – – Firemní klienti 38 760 38 760 – – – 25 – – – 38 735 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 4 789 018 4 143 320 643 294 2 404 – 7 746 6 451 520 – 4 774 301 * etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania. ** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené. *** etapa 3 – úverovo znehodnotené. **** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní. ***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 164 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Účtovná hodnota Účtovná hodnota – etapa 1 * Účtovná hodnota – etapa 2 ** Účtovná hodnota – etapa 3 *** Účtovná hodnota – POCI **** Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Čistá účtovná hodnota Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 18 882 852 17 398 538 1 218 330 258 120 7 864 49 912 45 204 152 665 4 237 18 630 834 Úvery a preddavky voči bankám 173 158 172 881 277 – – – – – – 173 158 Úvery a preddavky voči klientom 14 736 730 13 264 832 1 205 914 258 120 7 864 48 959 45 110 152 665 4 237 14 485 759 Verejný sektor 3 368 3 335 33 – – 3 – – – 3 365 Firemní klienti 6 090 313 5 619 588 392 236 72 818 5 671 29 190 11 720 41 598 3 430 6 004 375 Retailoví klienti 8 643 049 7 641 909 813 645 185 302 2 193 19 766 33 390 111 067 807 8 478 019 Dlhové cenné papiere 3 948 158 3 936 019 12 139 – – 953 94 – – 3 947 111 Banky 224 710 224 710 – – – 29 – – – 224 681 Verejný sektor 3 692 018 3 692 018 – – – 883 – – – 3 691 135 Firemní klienti 31 430 19 291 12 139 – – 41 94 – – 31 295 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia 24 806 24 806 – – – – – – – 24 806 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty***** 92 181 92 181 – – – 24 – – – 92 157 Dlhové cenné papiere 92 181 92 181 – – – 24 – – – 92 157 Banky 54 415 54 415 – – – 8 – – – 54 407 Verejný sektor – – – – – – – – – – Firemní klienti 37 766 37 766 – – – 16 – – – 37 750 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 4 539 721 4 284 786 252 684 2 251 – 8 344 2 161 204 – 4 529 012 * etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania. ** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené. *** etapa 3 – úverovo znehodnotené. **** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní. ***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 165 Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2025: Etapa 1 ≤ 30 dní Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 1 > 90 dní Etapa 2 ≤ 30 dní Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 2 > 90 dní Etapa 3 ≤ 30 dní Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 3 > 90 dní POCI ≤ 30 dní POCI > 30 dní ≤ 90 dní POCI > 90 dní Úvery a preddavky voči bankám – – – – – – – – – – – – Úvery a preddavky voči klientom 169 094 6 138 120 77 057 18 108 856 11 955 14 885 50 417 742 198 80 Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti 76 603 490 12 30 710 5 726 – 776 520 7 195 518 136 – Retailoví klienti 92 491 5 648 108 46 347 12 382 856 11 179 14 365 43 222 224 62 80 Dlhové cenné papiere – – – – – – – – – – – – Banky – – – – – – – – – – – – Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti – – – – – – – – – – – – Celkom 169 094 6 138 120 77 057 18 108 856 11 955 14 885 50 417 742 198 80 Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2024: Etapa 1 ≤ 30 dní Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 1 > 90 dní Etapa 2 ≤ 30 dní Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 2 > 90 dní Etapa 3 ≤ 30 dní Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 3 > 90 dní POCI ≤ 30 dní POCI > 30 dní ≤ 90 dní POCI > 90 dní Úvery a preddavky voči bankám – – – – – – – – – – – – Úvery a preddavky voči klientom 183 133 4 996 193 72 678 17 578 855 11 500 13 200 63 065 818 40 65 Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti 114 776 2 – 21 497 3 054 2 2 391 1 188 22 207 531 – 24 Retailoví klienti 68 357 4 994 193 51 181 14 524 853 9 109 12 012 40 858 287 40 41 Dlhové cenné papiere – – – – – – – – – – – – Banky – – – – – – – – – – – – Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti – – – – – – – – – – – – Celkom 183 133 4 996 193 72 678 17 578 855 11 500 13 200 63 065 818 40 65
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 166 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení Banky – – – Firemní klienti 72 309 39 630 20 667 Retailoví klienti 204 307 121 669 59 835 Celkom 276 616 161 299 80 502 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení Banky – – – Firemní klienti 78 453 45 026 21 914 Retailoví klienti 187 531 111 876 55 211 Celkom 265 984 156 902 77 125 Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote: 2025 2024 Na krytie poskytnutých úverov Peňažné prostriedky 92 815 94 828 Garancie 297 199 251 128 Cenné papiere 209 077 42 125 Nehnuteľnosti 9 169 279 8 194 990 Hnuteľné predmety 583 768 528 621 Pohľadávky a ostatné zabezpečenia 110 078 133 031 Celkom 10 462 216 9 244 723
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 167 Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote: 2025 2024 Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek Peňažné prostriedky 30 624 27 342 Garancie 132 643 160 948 Cenné papiere 39 552 5 988 Nehnuteľnosti 196 834 211 382 Hnuteľné predmety 78 – Pohľadávky a ostatné zabezpečenia 74 004 105 923 Celkom 473 735 511 583 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 – 172 881 277 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – 60 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 287 979 – 172 821 – Dobré úverové hodnotenie – – – – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie 245 – – 277 Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Úvery a preddavky voči klientom 14 405 763 1 513 912 13 091 791 1 130 652 z toho verejný sektor: 2 431 412 3 336 32 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 1 464 101 2 299 18 Dobré úverové hodnotenie 302 – 138 – Priemerné úverové hodnotenie 101 – 378 14 Obyčajné úverové hodnotenie 89 27 515 – Slabé úverové hodnotenie 462 284 6 – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 13 – – –
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 168 z toho firemní klienti bez projektového financovania: 3 918 033 860 022 3 911 934 330 443 Minimálne riziko 13 250 356 13 230 104 Výborné úverové hodnotenie 190 157 4 854 164 520 1 808 Veľmi dobré úverové hodnotenie 752 682 47 654 602 044 6 880 Dobré úverové hodnotenie 1 211 267 129 150 1 261 850 68 735 Priemerné úverové hodnotenie 1 088 933 239 380 1 033 829 31 080 Obyčajné úverové hodnotenie 570 883 259 085 686 060 91 252 Slabé úverové hodnotenie 89 267 136 489 146 504 69 053 Veľmi slabé úverové hodnotenie 1 594 12 606 3 609 14 114 Veľká pravdepodobnosť zlyhania – 29 698 287 47 417 Zlyhané – 750 – – Bez stanovenia ratingu – – 1 – z toho firemní klienti – projektové financovanie: 1 808 356 50 079 1 600 268 48 527 Výborné hodnotenie profilu projektového financovania 1 317 660 112 1 034 235 10 133 Dobré hodnotenie profilu projektového financovania 487 880 24 168 565 315 4 980 Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania 2 106 201 718 3 758 Slabé hodnotenie profilu projektového financovania 710 25 598 – 29 656 Zlyhané – – – – z toho retailoví klienti 8 676 943 603 399 7 576 253 751 650 Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 2 173 799 3 550 1 895 384 20 152 Dobré úverové hodnotenie 5 011 971 244 993 4 453 947 279 634 Uspokojujúce úverové hodnotenie 1 119 725 234 262 941 740 278 257 Podpriemerné úverové hodnotenie 300 411 120 492 233 716 173 607 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 71 037 102 51 466 – Dlhové cenné papiere 4 646 512 12 124 3 936 019 12 139 Minimálne riziko 286 623 – 173 391 – Výborné úverové hodnotenie 603 239 – 344 160 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 3 519 997 – 3 327 155 – Dobré úverové hodnotenie 236 653 12 124 91 313 – Priemerné úverové hodnotenie – – – 12 139 Obyčajné úverové hodnotenie – – – – Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 19 340 499 1 526 036 17 200 691 1 143 068
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 169 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči bankám 122 727 – 118 341 2 019 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie 185 – 149 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 117 468 – 118 042 2 000 Dobré úverové hodnotenie 4 843 – 150 – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie 231 – – 19 Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči klientom 4 020 592 643 295 4 166 448 250 662 z toho verejný sektor: 4 547 999 245 904 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 3 981 859 236 880 Dobré úverové hodnotenie – 140 – 24 Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie – – 9 – Slabé úverové hodnotenie 38 – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 528 – – – z toho firemní klienti bez projektového financovania: 2 709 207 466 532 3 314 983 92 800 Minimálne riziko 16 613 1 780 18 578 187 Výborné úverové hodnotenie 146 289 6 589 269 844 692 Veľmi dobré úverové hodnotenie 983 041 124 333 1 026 195 17 835 Dobré úverové hodnotenie 745 506 128 649 1 040 325 4 281 Priemerné úverové hodnotenie 471 666 86 026 613 929 9 843 Obyčajné úverové hodnotenie 311 145 52 644 300 515 10 329 Slabé úverové hodnotenie 34 191 49 175 43 213 41 360 Veľmi slabé úverové hodnotenie 556 6 494 979 1 108 Veľká pravdepodobnosť zlyhania – 5 918 153 7 158 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 200 4 924 1 252 7
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 170 z toho firemní klienti – projektové financovanie: 505 595 1 551 260 538 181 Výborné hodnotenie profilu projektového financovania 263 239 – 96 418 – Dobré hodnotenie profilu projektového financovania 241 841 1 551 164 120 – Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania 515 – – 181 Slabé hodnotenie profilu projektového financovania – – – – Zlyhané – – – – z toho retailoví klienti 801 243 174 213 590 682 156 777 Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 84 873 – 40 125 5 044 Dobré úverové hodnotenie 595 597 150 662 454 562 129 508 Uspokojujúce úverové hodnotenie 65 137 10 807 42 610 9 276 Podpriemerné úverové hodnotenie 10 787 4 003 8 465 4 159 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 44 849 8 741 44 920 8 790 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 4 143 319 643 295 4 284 789 252 681 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Dlhové cenné papiere 46 241 – 92 181 – Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie 38 760 – 37 766 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 7 481 – 54 415 – Dobré úverové hodnotenie – – – – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie – – – – Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty* 46 241 – 92 181 – * Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 171 Ratingový systém pre firemných klientov skupiny (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10A v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5. Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov: Ratingová škála pre inštitúci e 10-stupňová ratingová škála 28-stupňová ratingová škála Popis A1 0.5 1A 1B 1C Minimálne riziko A2 1.0 2A 2B 2C Výborné úverové hodnotenie A3 1.5 3A 3B 3C Veľmi dobré úverové hodnotenie B1 2.0 4A 4B 4C Dobré úverové hodnotenie B2 2.5 5A 5B 5C Priemerné úverové hodnotenie B3 3.0 6A 6B 6C Obyčajné úverové hodnotenie B4 3.5 7A 7B 7C Slabé úverové hodnotenie B5 4.0 8A 8B 8C Veľmi slabé úverové hodnotenie C 4.5 9A 9B 9C Pochybné/vysoké riziko zlyhania D 5.0 10A Default Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia: 2025 2024 A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov 337 794 323 304 B. Ťažba a dobývanie 2 281 3 550 C. Priemyselná výroba 893 003 910 175 D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu 312 806 267 686 E. Dodávka vody 90 372 79 194 F. Stavebníctvo 636 825 529 064 G. Veľkoobchod a maloobchod 925 386 905 883 H. Doprava a skladovanie 493 524 436 609 I. Ubytovacie a stravovacie služby 91 598 76 424 J. Informácie a komunikácia 335 817 287 154 K. Finančné a poisťovacie činnosti 639 561 377 280 L. Činnosti v oblasti nehnuteľností 1 664 040 1 515 471 M. Odborné, vedecké a technické činnosti 664 897 547 485 N. Administratívne a podporné služby 266 784 224 187 O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie 2 647 3 592 P. Vzdelávanie 12 179 13 459 Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc 152 840 154 078 R. Umenie, zábava a rekreácia 88 652 92 824 S. Ostatné činnosti služieb 31 996 31 641 T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom 8 809 049 7 879 857 Celkom 16 452 051 14 658 917
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 172 Členenie úverového rizika skupiny voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti): 2025 2024 Úvery a bežné účty poskytnuté bankám 1 343 895 1 497 620 Úvery poskytnuté klientom 330 332 178 308 Dlhové cenné papiere 3 077 365 3 134 598 Celkom 4 751 592 4 810 526 Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2025: Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Celkom K 1. januáru 2025 48 959 45 110 152 665 4 237 250 971 Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika (27 284) 12 261 43 013 4 115 32 105 Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím 33 320 9 926 – – 43 246 Zníženie spôsobené ukončením vykazovania (20 615) (13 949) (13 343) (1 435) (49 342) Odpisy – – (28 188) (132) (28 320) Unwinding – – (226) (16) (242) Kurzové rozdiely – – 597 12 609 K 31. decembru 2025 34 380 53 348 154 518 6 781 249 027 Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024: Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Celkom K 1. januáru 2024 57 722 55 115 128 168 5 271 246 276 Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika (21 000) (6 547) 61 837 (604) 33 686 Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím 28 986 7 128 – – 36 114 Zníženie spôsobené ukončením vykazovania (16 749) (10 586) (18 924) (269) (46 528) Odpisy – – (18 288) (92) (18 380) Unwinding – – (127) (69) (196) Kurzové rozdiely – – (1) – (1) K 31. decembru 2024 48 959 45 110 152 665 4 237 250 971
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 173 Analýza citlivosti opravných položiek Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL retailového úverového portfólia predstavoval +/- 2,3 %. Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu by dopad na ECL predstavoval +7,4 %. V prípade poklesu by dopad na ECL predstavoval -9,8 %. Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2, s výnimkou portfólií, kde sa uplatňuje Management Overlay) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %. Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2, s výnimkou portfólií, kde sa uplatňuje Management Overlay) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %. Problémové expozície (NPE) Problémové expozície (NPE) sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Banking Authority). Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do kníh skupiny sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa. Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Podiel problémových expozícií % krytia problémových expozícií Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 275 162 1,68 % 58,34 % Verejný sektor – – – Firemní klienti 72 309 1,07 % 54,81 % Retailoví klienti 202 854 2,11 % 59,61 % Dlhové cenné papiere – – – Celkom 275 162 1,21 % 58,34 %
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 174 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Podiel problémových expozícií % krytia problémových expozícií Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 265 063 1,80 % 59,06 % Verejný sektor – – – Firemní klienti 78 906 1,30 % 57,07 % Retailoví klienti 186 157 2,15 % 59,90 % Dlhové cenné papiere 901 0,02 % 100,00 % Celkom 265 964 1,30 % 59,20 % Expozície s poskytnutými úľavami (forborne exposure) Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, skupina rozlišuje medzi modifikovanými úvermi a úvermi s poskytnutými úľavami podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá upravuje reporting expozícií s poskytnutými úľavami a problémových expozícií tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority). Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či sa jedná o úver s poskytnutými úľavami, je v podnikateľskom sektore finančná situácia klienta v čase poskytnutia úľavy (zmeny splatnosti alebo podmienok úveru). Ak na základe úverovej bonity klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu poskytnutia úľavy (napr. zmeny podmienok úveru) má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto úvery sú označené ako expozície s poskytnutou úľavou (forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný ako NPL (zlyhaný), ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru (poskytne sa úľava) alebo ak sa takýto úver dostane do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to, či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s poskytnutými úľavami, nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky. Podľa IFRS 9 expozície s poskytnutými úľavami, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do stage 2, a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do stage 1 je možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s poskytnutými úľavami (v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre zaradenie expozície do stage 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne). Skupina môže poskytnúť úľavu, t.z. upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči skupine v reálnom čase.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 175 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s poskytnutými úľavami (forborne exposure) k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 113 188 (37 808) 75 380 Verejný sektor – – – Firemní klienti 77 231 (21 858) 55 373 Retailoví klienti 35 957 (15 950) 20 007 Celkom 113 188 (37 808) 75 380 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s odloženou splatnosťou (forborne exposure) k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 129 438 (37 389) 92 049 Verejný sektor – – – Firemní klienti 89 891 (22 571) 67 320 Retailoví klienti 39 547 (14 818) 24 729 Celkom 129 438 (37 389) 92 049 Zlyhané úverové portfólio (NPL) Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii IFRS. Ekvivalent pre zlyhané úvery skupina používa aj úverovo znehodnotené úvery. Skupina pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia skupina uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia skupina uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 176 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2025: Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota) Opravné položky k zlyhaným úverom Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota) Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom Úvery a preddavky 274 940 160 541 114 399 79 768 Banky – – – – Firemní klienti 72 309 39 630 32 679 20 667 Retailoví klienti 202 631 120 911 81 720 59 101 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 2 402 518 1 884 491 Firemní klienti 2 144 410 1 734 477 Retailoví klienti 258 108 150 14 Celkom 277 342 161 059 116 283 80 259 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2024: Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota) Opravné položky k zlyhaným úverom Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota) Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom Úvery a preddavky 264 381 156 516 107 865 76 145 Banky – – – – Firemní klienti 78 453 45 026 33 427 21 819 Retailoví klienti 185 928 111 490 74 438 54 326 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 2 249 205 2 044 1 042 Firemní klienti 1 944 88 1 856 895 Retailoví klienti 305 117 188 147 Celkom 266 630 156 721 109 909 77 187
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 177 Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky: 2025 2024 Aktíva 2 730 437 1 797 766 z toho Rakúska republika 277 359 360 680 z toho Česká republika 578 258 325 028 z toho Nemecko 190 904 179 282 z toho Poľská republika 205 663 166 553 z toho Chorvátsko 119 363 118 255 z toho Maďarská republika 84 086 76 538 z toho Litva 86 464 66 542 z toho Malta 113 622 63 767 z toho Bulharsko 147 438 51 086 z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie) 927 280 390 035 Záväzky 4 282 312 3 547 608 z toho Rakúska republika 3 208 926 2 652 929 z toho Ukrajina 194 052 200 514 z toho Nemecko 281 936 185 882 z toho Česká republika 155 851 130 207 z toho Maďarská republika 63 555 69 076 z toho Luxembursko 33 080 43 031 z toho Cyprus 63 069 36 230 z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie) 281 843 229 739 Trhové riziko Trhové riziká skupiny vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú zmenám na trhu. Aby skupina vyhodnotila výšku trhového rizika svojich pozícií a potenciálnu výšku strát, používa kvantiatívne prístupy. Skupina tiež aplikuje systém limitov, ktoré zohľadňujú stratégiu skupiny v oblasti riadenia rizík. Systém limitov je monitorovaný priebežne. Vzhľadom na štruktúru obchodov je skupina vystavená najmä týmto trhovým rizikám: • menové riziko • riziko úrokovej sadzby. Trhové riziká, v ktorých skupina nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie skupiny), sú: • akciové riziko • komoditné riziko
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 178 Menové riziko Menové riziko predstavuje možnosť straty z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Skupina riadi menové riziko systémom limitov na otvorené pozície. Devízová pozícia banky sa monitoruje komplexným systémom limitov zohľadňujúc • osobitne každú menu • agregátnu pozíciu • špecifické limity reflektujúce aktuálnu situáciu na trhu, ako aj špeciálne v prípade turbulencií • opčné limity – gamma, vega • klientské pozície, ktoré sú zatvárané tzv. back – to back, bez vplyvu na menové riziko banky • stop-loss limity Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť skupiny na pohyb výmenných kurzov za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech skupiny. Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 31. decembru 2025 (v tis. EUR): Aktuálna hodnota výmenného kurzu Výmenný kurz v scenári citlivosti Pozícia skupiny v danej mene Ekonomická strata skupiny pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie CAD 1,6088 1,6892 1 976 (99) CHF 0,9314 0,8848 (1 449) (72) USD 1,1750 1,1163 (998) (50) JPY 184,0900 193,2945 533 (27) ZAR 19,4439 18,4717 (526) (26) Celkom (464) (274) Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech skupiny k 31. decembru 2024 (v tis. EUR): Aktuálna hodnota výmenného kurzu Výmenný kurz v scenári citlivosti Pozícia skupiny v danej mene Ekonomická strata skupiny pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie CHF 0,9412 0,8941 (2 240) (112) JPY 163,0600 171,2130 1 746 (87) CZK 25,1850 26,4443 1 084 (54) NOK 11,7950 12,3848 1 057 (53) CAD 1,4948 1,5695 629 (31) Celkom 2 276 (338)
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 179 Položky v cudzích menách Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške: 2025 2024 Aktíva 233 708 170 393 z toho: USD 61 813 65 088 z toho: CZK 158 181 91 572 z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné) 13 714 13 733 Záväzky 540 675 494 656 z toho: USD 315 014 301 182 z toho: CZK 111 200 105 338 z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné) 114 461 88 136 Čistá devízová pozícia skupiny súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: Čistá devízová pozícia k 31. decembru 2025 Čistá devízová pozícia k 31. decembru 2024 USD (253 201) (236 094) CZK 46 981 (13 766) Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné) (100 747) (74 403) Čistá devízová súvahová pozícia, celkom (306 967) (324 263) USD 252 221 236 115 CZK (47 386) 14 878 Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné) 101 301 75 973 Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom* 306 136 326 966 Čistá devízová pozícia, celkom (831) 2 703 * Čistá devízová podsúvahová pozícia obsahuje spotové kontrakty a fx deriváty (s výnimkou opčných kontraktov). Opčné kontrakty sú reportované vo forme „opčných delta ekvivalentov”. Rovnaký prístup je použitý aj pre kalkuláciu kapitálovej požiadavky. Riziko úrokovej sadzby Riziko úrokovej sadzby predstavuje zmenu hodnoty finančných nástrojov v dôsledku zmien úrokových sadzieb. Úrokové riziko sa monitoruje samostatne za bankovú a obchodnú knihu. Na sledovanie úrokového rizika sa používa • metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP) • metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky (Basis point value, BPV) • stop-loss limit na úrokovo citlivé nástroje.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 180 Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť skupiny na pohyb úrokovej sadzby za predpokladu pohybu výnosovej krivky v neprospech skupiny o 100 bázických bodov. Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2025 (v tis. EUR): Posun výnosovej krivky Strata skupiny z posunu výnosovej krivky EUR +100 BPV (70 779) USD -100 BPV (841) Celkom (71 620) Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov skupiny na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2024 (v tis. EUR): Posun výnosovej krivky Strata skupiny z posunu výnosovej krivky EUR +100 BPV (68 528) USD -100 BPV (1 095) Celkom (69 623) Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO). Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom bilančných a derivátových finančných nástrojov. Nasledujúca tabuľka zobrazuje účtovnú hodnotu nederivátových a nominálnu hodnotu derivátových finančných nástrojov s pohyblivou úrokovou sadzbou k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: Nederivátové aktíva 2025 Nederivátové pasíva 2025 Deriváty 2025 Nederivátové aktíva 2024 Nederivátové pasíva 2024 Deriváty 2024 EURIBOR 1M 1 272 770 – 13 834 1 206 669 – 489 505 EURIBOR 3M 2 914 175 220 970 9 593 928 2 446 308 226 988 6 915 884 EURIBOR 6M 354 254 101 728 808 300 368 000 102 447 692 900 PRIBOR (1M, 3M, 6M) 32 765 – 11 883 21 808 – 12 543 Ostatné 40 243 17 400 39 489 35 044 15 406 35 037 Celkom 4 614 207 340 098 10 467 434 4 077 829 344 841 8 145 869
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 181 Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je skupina vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii „Nešpecifikované“. Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 25 567 – – – 199 216 224 783 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 – – – – 1 343 892 Finančné aktíva držané na obchodovanie – 76 – – 6 848 6 924 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 3 829 40 139 – – 11 443 55 411 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 439 167 45 609 – 2 320 48 535 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 6 081 726 1 872 288 9 230 182 3 725 597 207 206 21 116 999 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 50 503 50 503 Ostatné aktíva – – – – 42 129 42 129 Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2025 7 455 453 1 912 670 9 275 791 3 725 597 519 665 22 889 176 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie – – – – 6 448 6 448 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote* 8 829 000 2 660 194 6 063 625 3 409 278 79 704 21 041 801 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 141 630 141 630 Rezervy na záväzky – – – – 63 775 63 775 Ostatné záväzky – – – – 92 323 92 323 Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2025 8 829 000 2 660 194 6 063 625 3 409 278 383 880 21 345 977 Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2025 (1 373 547) (747 524) 3 212 166 316 319 135 785 1 543 199 * Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 182 Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 11 680 – – – 241 815 253 495 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 – – – – 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 9 538 – – 49 13 758 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 3 308 18 067 – – 12 045 33 420 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – 10 585 81 572 – 2 300 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 5 192 310 2 277 273 7 243 294 3 744 691 173 266 18 630 834 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 68 515 68 515 Ostatné aktíva – – – – 90 220 90 220 Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2024 6 714 454 2 305 925 7 324 866 3 744 740 601 919 20 691 904 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie – – – – 11 070 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote* 7 384 329 2 215 637 6 243 300 2 911 191 84 653 18 839 110 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 198 948 198 948 Rezervy na záväzky – – – – 64 764 64 764 Ostatné záväzky – – – – 76 239 76 239 Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2024 7 384 329 2 215 637 6 243 300 2 911 191 435 674 19 190 131 Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2024 (669 875) 90 288 1 081 566 833 549 166 245 1 501 773 * Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa skupina vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 183 Akciové riziko Akciové riziko vystavuje skupinu zmenám v cenách na akciových trhoch. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Komoditné riziko Komoditné riziko je riziko zmeny v cenách komodít. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti. Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko možnej straty schopnosti skupiny plniť si záväzky v čase ich splatnosti. Za riadenie likvidity skupiny je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO prijíma rozhodnutia ovplyvňujúce štruktúru portfólia tak, aby skupina plnila ako regulátorne tak aj interne nastavené limity ukazovateľov likvidity. Skupina je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek z derivátových obchodov. Skupina aplikuje systém limitov zabezpečujúci pokrytie ako očakávaných tak aj neočakávaných záväzkov. určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške. Vklady klientov ako hlavný a stabilný zdroj financovania skupiny sú modelované s cieľom pokryť všetky potenciálne scenáre s ohľadom stability týchto zdrojov. Stav a štruktúra likvidity je monitorovaná na dennej báze. Súčasťou systému limitov je monitorovanie krátkodobých, stredno- aj dlhodobých zdrojov, ktorých súčasťou sú aj 3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza meny a kombinovaný scenár. Skupina sleduje regulatórne ukazovatele ako aj ukazovatele a limity stanovené interne resp. materskou spoločnosťou RBI.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 184 Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Do 12 mesiacov Nad 12 mesiacov Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 224 783 – – 224 783 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 – – 1 343 892 Finančné aktíva držané na obchodovanie 3) 76 – 6 848 6 924 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 43 968 – 11 443 55 411 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 606 45 609 2 320 48 535 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 4) 3 877 237 16 851 970 387 792 21 116 999 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 50 503 50 503 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva – – 104 926 104 926 Dlhodobý nehmotný majetok – – 74 450 74 450 Splatná daňová pohľadávka – – – – Odložená daňová pohľadávka – – 54 925 54 925 Ostatné aktíva – – 42 129 42 129 Aktíva spolu 5 490 562 16 897 579 735 336 23 123 477 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie 3) – – 6 448 6 448 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1) 6 831 113 14 172 223 38 465 21 041 801 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 141 630 141 630 Rezervy na záväzky – – 63 775 63 775 Splatný daňový záväzok – – 5 782 5 782 Ostatné záväzky – – 92 323 92 323 Záväzky spolu 6 831 113 14 172 223 348 423 21 351 759 Súvahová pozícia, netto (1 340 551) 2 725 356 386 913 1 771 718 Podsúvahová pozícia, netto 2) (4 145 455) (38 610) 6 105 986 1 921 921 Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia (5 486 006) 2 686 746 6 492 899 3 693 639 1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní. 2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií. 3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív. 4) Hodnota „nešpecifikované” pozostáva najmä z čistej účtovnej hodnoty nesplácaných úverov a technických účtov súvisiacich s transakciami kreditných kariet (napr. používanie POS terminálov).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 185 Likvidná pozícia skupiny zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Do 12 mesiacov Nad 12 mesiacov Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a Ostatné vklady splatné na požiadanie 253 495 – – 253 495 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 – – 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 3) 9 537 51 13 757 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 21 375 – 12 045 33 420 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 10 585 81 572 2 300 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 4) 3 379 388 14 876 041 375 405 18 630 834 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 68 515 68 515 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva – – 87 420 87 420 Dlhodobý nehmotný majetok – – 68 291 68 291 Splatná daňová pohľadávka – – 102 102 Odložená daňová pohľadávka – – 55 763 55 763 Ostatné aktíva – – 90 220 90 220 Aktíva spolu 5 171 998 14 957 664 773 818 20 903 480 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie 3) – – 11 070 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1) 5 497 633 13 296 559 44 918 18 839 110 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 198 948 198 948 Rezervy na záväzky – – 64 764 64 764 Splatný daňový záväzok – – 14 730 14 730 Ostatné záväzky – – 76 239 76 239 Záväzky spolu 5 497 633 13 296 559 410 669 19 204 861 Súvahová pozícia, netto (325 635) 1 661 105 363 149 1 698 619 Podsúvahová pozícia, netto 2) (3 787 843) (130) 4 040 057 252 084 Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia (4 113 478) 1 660 975 4 403 206 1 950 703 1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní. 2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií. 3) Kladná/ záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív. 4) Hodnota „nešpecifikované” pozostáva najmä z čistej účtovnej hodnoty nesplácaných úverov a technických účtov súvisiacich s transakciami kreditných kariet (napr. používanie POS terminálov).
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 186 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné aktíva: Peňažné prostriedky 199 216 199 216 199 216 – – – Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 343 892 1 343 892 – – – Ostatné vklady splatné na požiadanie 25 567 25 567 25 567 – – – Úvery a preddavky 16 496 019 18 746 063 2 383 775 2 919 905 6 500 645 6 941 738 Dlhové cenné papiere 4 712 050 5 595 750 532 312 324 376 1 711 774 3 027 288 Derivátové finančné aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 848 837 341 774 943 34 005 20 585 7 808 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 50 503 498 390 32 741 73 872 290 303 101 474 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné aktíva: Peňažné prostriedky 241 815 241 815 241 815 – – – Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 1 497 618 1 497 618 – – – Ostatné vklady splatné na požiadanie 11 680 11 680 11 680 – – – Úvery a preddavky 14 680 292 16 855 433 3 099 390 2 378 777 5 408 850 5 968 416 Dlhové cenné papiere 4 056 392 4 777 801 170 877 441 979 1 250 509 2 914 436 Derivátové finančné aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 13 757 467 096 416 593 25 993 15 444 9 066 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 68 515 326 736 28 923 53 743 180 657 63 413
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 187 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné záväzky: Vklady 17 626 156 17 718 198 16 450 344 958 728 309 126 – Záväzky z dlhových cenných papierov 3 400 949 3 727 997 490 054 483 919 2 388 255 365 769 Ostatné finančné záväzky 54 090 54 090 19 934 7 486 24 852 1 818 Rezervy na záväzky 63 775 63 775 63 775 – – – Ostatné záväzky 92 323 92 323 92 323 – – – Derivátové finančné záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 448 836 342 775 373 33 190 20 317 7 462 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 141 630 530 435 58 298 84 926 250 173 137 038 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Budúce záväzky a iné podsúvahové položky: Budúce záväzky zo záruk 696 344 696 344 696 344 – – – Budúce záväzky z akreditívov 44 023 44 023 44 023 – – – Z neodvolateľných úverových prísľubov 1 391 069 1 391 069 1 391 069 – – –
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 188 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné záväzky: Vklady 16 142 785 16 252 946 15 133 767 741 067 377 389 723 Záväzky z dlhových cenných papierov 2 662 250 2 923 721 114 705 1 002 944 1 676 077 129 995 Ostatné finančné záväzky 54 418 54 418 19 221 7 789 24 533 2 875 Rezervy na záväzky 64 764 64 764 64 764 – – – Ostatné záväzky 76 239 76 239 76 239 – – – Derivátové finančné záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 11 070 464 043 414 760 25 273 15 281 8 729 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 198 948 340 687 44 461 22 508 120 429 153 289 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Budúce záväzky a iné podsúvahové položky: Budúce záväzky zo záruk 734 981 734 981 734 981 – – – Budúce záväzky z akreditívov 28 636 28 636 28 636 – – – Z neodvolateľných úverových prísľubov 1 227 187 1 227 187 1 227 187 – – –
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 189 Operačné riziko Operačné riziko je riziko straty vyplývajúce z neprimeraných alebo chybných interných postupov, zo zlyhania ľudského faktora a systémov alebo zapríčinené vonkajšími udalosťami okrem iného vrátane právneho rizika, rizika modelu alebo rizika v oblasti informačných a komunikačných technológií a tiež ESG riziká súvisiace s environmentálnymi, sociálnymi a riadiacimi rizikami organizácie. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu. Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika skupina využíva Key Risk Indicators, Self- Assessment a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom. Ostatné riziká Skupina zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík. OSTATNÉ ZVEREJNENIA 39. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky Skupina vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky: 2025 2024 Budúce záväzky: 740 367 763 617 zo záruk 316 361 314 726 z ostatných záruk 379 983 420 255 z akreditívov 44 023 28 636 Prísľuby: 4 048 651 3 776 104 z neodvolateľných úverových prísľubov: 1 391 069 1 227 187 do 1 roka 621 294 583 409 dlhšie než 1 rok 769 775 643 778 z odvolateľných úverových prísľubov: 2 657 582 2 548 917 do 1 roka 1 618 924 1 224 134 dlhšie než 1 rok 1 038 658 1 324 783 Celkom 4 789 018 4 539 721
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 190 Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky skupiny vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám. Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok skupiny, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery. Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila skupina, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov. Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému skupina poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 31. decembru 2025 vytvorila skupina na uvedené riziká rezervy vo výške 14 717 tis. EUR (31. december 2024: 10 709 tis. EUR), poznámka „Rezervy na záväzky”. Ostatné podmienené záväzky k 31. decembru 2025 sú v hodnote 2 190 tis. EUR (31. december 2024: 420 tis. EUR). Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke „Riziká”. Súdne spory V rámci svojej riadnej činnosti je skupina účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov skupiny. V prípade významných súdnych sporov skupina spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2025 skupina neeviduje nové významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch skupina zaznamenala priaznivý vývoj. Zásadou skupiny je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92. Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy zo strany skupiny tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺžila úverové linky, čo v konečnom dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd odmietol dovolanie. K 31. decembru 2025 sú však oba uvedené spory právoplatne ukončené. V skoršom konaní došlo k zamietnutiu uplatneného nároku. V neskoršom konaní došlo k zastaveniu konania. Podľa názoru skupiny boli obe žaloby špekulatívne. Skupina k 31. decembru 2025 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 497 tis. EUR (31. december 2024: 3 421 tis. EUR), ktoré sú súčasťou podsúvahovej evidencie. Ak je pravdepodobné, že skupina bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, skupina vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 11 016 tis. EUR (31. december 2024: 22 285 tis. EUR), poznámka „Rezervy na záväzky”. Pokles rezervy je spôsobený najmä rozpustením jedného významného súdneho sporu v priebehu
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 191 roka 2025. Skupina pri určení výšky rezerv vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok. 40. Lízingy ako nájomca (IFRS 16) Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku skupiny. Jeho výška a pohyb spolu s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného v položke „Právo na užívanie aktíva“. Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku”, kde sú samostatne vyčlenené: „z toho právo na užívanie aktíva”. Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”, kde sú samostatne viditeľné v položke „Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu”. Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady”, pri ktorých skupina zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49: 2025 2024 Náklady súvisiace s prenájmom: (821) (920) Náklady na krátkodobý nájom (75) (69) Náklady na nájom drobného hmotného majetku (746) (851) Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu: 2025 2024 Nediskontované záväzky z prenájmu: 38 618 39 663 Menej ako 1 rok 10 889 11 243 1 až 5 rokov 25 808 25 469 Viac ako 5 rokov 1 921 2 951
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 192 41. Spriaznené osoby Spriaznené osoby v banke predstavujú: a ) RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International, b ) Skupina RBI predstavuje dcérske a pridružené spoločnosti patriace do skupina materskej spoločnosti Raiffeisen Bank International, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností s výnimkou bankou vlastnených dcérskych a pridružených spoločností, ktoré sa vykazujú samostatne, c ) Štatutárne orgány a dozorná rada reprezentujú osoby, ktoré sú súčasťou kľúčového riadiaceho personálu banky alebo jej materskej spoločnosti, d ) Ostatné spriaznené strany predstavujú blízkych rodinných príslušníkov členov riadiaceho personálu banky – predstavenstvo a dozorná rada. Súčasťou ostatných spriaznených strán sú taktiež iné spriaznené osoby vo vzťahu k banke. Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu. V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny. Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2025: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Štatutárne orgány a dozorná rada** Ostatné spriaznené osoby Celkom Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom 98 872 197 916 900 4 292 301 980 Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi 55 551 – – – 55 551 Ostatné aktíva 200 1 304 – – 1 504 Vklady a bežné účty bánk a klientov 12 266 8 966 2 546 937 24 715 Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi 145 686 13 – – 145 699 Podriadené dlhy 135 905 – – – 135 905 Ostatné záväzky 10 170 2 136 – – 12 306 Vystavené záruky 35 952 12 487 – – 48 439 Úverové prísľuby 45 000 8 544 132 49 53 725 * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Vrátane členov predstavenstva RBI
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 193 Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembra 2024: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Štatutárne orgány a dozorná rada** Ostatné spriaznené osoby Celkom Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom 129 123 51 819 1 099 3 801 185 842 Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi 79 318 – – – 79 318 Ostatné aktíva 581 1 206 – – 1 787 Vklady a bežné účty bánk a klientov 17 590 11 298 1 733 622 31 243 Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi 204 640 27 – – 204 667 Podriadené dlhy 136 126 – – – 136 126 Ostatné záväzky 11 439 346 – – 11 785 Vystavené záruky 61 950 17 282 – – 79 232 Úverové prísľuby 37 000 3 532 116 825 41 473 * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Vrátane členov predstavenstva RBI Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2025: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Štatutárny orgán a dozorná rada Ostatné spriaznené osoby Celkom Úrokové a dividendové výnosy 10 870 2 503 16 105 13 494 Výnosy z poplatkov a provízií 1 455 605 – – 2 060 Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi 39 902 18 – – 39 920 Prevádzkové výnosy 3 312 96 – – 3 408 Úrokové náklady (44 526) (2) (24) (127) (44 679) Náklady na poplatky a provízie (1 185) (13 680) – – (14 865) Všeobecné administratívne náklady (12 617) (290) (5 668)** – (18 575) Celkom (2 789) (10 750) (5 676) (22) (19 237) * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 194 Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2024: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Štatutárny orgán a dozorná rada Ostatné spriaznené osoby Celkom Úrokové a dividendové výnosy 168 708 3 794 17 80 172 599 Výnosy z poplatkov a provízií 940 619 – – 1 559 Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi 16 988 37 – – 17 025 Prevádzkové výnosy 3 249 120 – – 3 369 Úrokové náklady (195 931) (22) (26) (102) (196 081) Náklady na poplatky a provízie (1 189) (12 358) – – (13 547) Všeobecné administratívne náklady (11 721) (163) (5 266)** – (17 150) Celkom (18 956) (7 973) (5 275) (22) (32 226) * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov Členom štatutárnemu orgánu materskej spoločnosti boli v priebehu roka 2025 a 2024 vyplatené nasledujúce odmeny: 2025 2024 Krátkodobé zamestnanecké požitky 3 974 3 752 Dôchodky – – Ostatné dlhodobé požitky – – Požitky po skončení zamestnania – – Požitky vyplácané z podielov – – Celkom 3 974 3 752 Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akcií sú popísané v poznámke „Vlastné imanie“. 42. Priemerný počet zamestnancov Skupina mala takýto priemerný počet zamestnancov: 2025 2024 Zamestnanci skupiny 3 566 3 539 z toho: členovia predstavenstva 7 7 Celkom 3 566 3 539
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 195 43. Riadenie kapitálu V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel IV (Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) skupina uplatňuje striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej angažovanosti, aby zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu. Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel IV sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík skupiny a celého bankového prostredia. V prípade kreditného rizika skupina k dátumu účtovnej závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov skupina používa pre prevažnú časť neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov. IRB prístup sa používa pre centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným IRB prístupom skupina kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov. ECB 11. októbra 2024 schválila žiadosť Tatra banky, a. s. o zmenu uplatňovania prístupu na výpočet RWA pre kreditné riziko z prístupu interných ratingov na štandardizovaný prístup pre expozície spadajúce do triedy Sovereigns. V nadväznosti na nadobudnutie účinnosti nariadenia (EU) č. 1623/2024 z 31. mája 2024, ktorým sa zmenilo nariadenie (EÚ) č. 575/2013, skupina uplatňuje od 1. 1. 2025 zmenu uplatňovania prístupu na výpočet RWA pre kreditné riziko z prístupu interných ratingov na štandardizovaný prístup pre kapitálové expozície. Dôležitým aspektom riadenia kapitálu skupiny je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré skupina zaviedla v súvislosti s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré skupina identifikovala ako materiálne, alebo čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť portfólia. Skupina zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu. Na účely riadenia kapitálu skupina definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál. Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 196 rizika zo všetkých obchodných činností), rizika vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika. Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadrených ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície. V priebehu roka 2025 skupina dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti. Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania skupiny, ktoré skupina interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má skupina k dispozícii. Cieľom skupiny je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ skupina v roku 2024 aj 2025 splnila. Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré skupina interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu skupiny na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite skupiny. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre skupinu významné, napr. pre aktívne riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod. Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R). Jej hodnotu určuje skupine bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1. januára 2020 na úrovni 1,5 %.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 197 Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu skupiny a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov: 2025 2024 Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál) 1 460 097 1 356 854 Splatené základné imanie 64 326 64 326 (-) Vlastné akcie (96) (111) Emisné ážio 298 866 298 810 (-) Emisné ážio – vlastné akcie (1 862) (2 106) Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy 15 344 15 676 Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov 1 084 493 982 462 Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1 (974) (2 203) Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál) 100 000 100 000 (-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (53 281) (49 744) (-) Nehmotný majetok (40 406) (36 869) (-) Goodwill (12 875) (12 875) Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál) 113 928 148 749 Podriadené dlhy 104 022 131 008 Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou 9 906 17 741 (-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (7 190) (7 359) (-) od základných vlastných zdrojov (7 190) (7 359) Celkové vlastné zdroje 1 613 554 1 548 500 Primeranosť vlastných zdrojov (%) 19,42 19,11 Vlastné zdroje 1 613 554 1 548 500 Rizikovo vážené aktíva (RVA) 8 310 574 8 104 100 RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe 7 122 650 7 086 811 RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe 15 043 14 808 RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup 1 172 881 1 002 481 44. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Výročná správa 2025 Konsolidovaná účtovná závierka 198 45. Schválenie účtovnej závierky Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2024) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 19. februára 2025. Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 20. februára 2026 tieto orgány/osoby: a) Štatutárny orgán Michal Liday Predseda predstavenstva a generálny riaditeľ Oliver Pichler Člen predstavenstva b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky Ľubica Jurkovičová Riaditeľka odboru účtovníctva, reportingu a daní
Individuálna účtovná závierka príloha č. 2 za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia, a správa nezávislého audítora
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka Obsah Správa nezávislého audítora ............................................................................................................................................................ 202 Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku .........................................................................................................................................................................206 Individuálny výkaz o finančnej situácii...................................................................................................................................208 Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní.......................................................................................................209 Individuálny výkaz o peňažných tokoch.................................................................................................................................. 211 I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE ..................................................................................................................................................... 213 II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY ................................................................................................................................................. 218 III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV ......................................................................................................................... 251 IV. OSTATNÉ POZNÁMKY.............................................................................................................................................................. 255 1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto .................................................................................................... 255 2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto ....................................................................................................................... 256 3. Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát .................................................................................................................................................... 257 4. Ostatný prevádzkový zisk/(strata) ........................................................................................................................... 257 5. Všeobecné administratívne náklady .................................................................................................................... 258 6. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov ............................................................. 259 7. Čistý zisk/(strata) z modifikácie ................................................................................................................................ 259 8. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky ............................................................................................................ 259 9. Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám ...................................................................................................................260 10. Opravné položky k nefinančným aktívam ......................................................................................................... 261 11. Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach................................................................. 261 12. Daň z príjmov ............................................................................................................................................................................. 261 13. Základný a zriedený zisk na akciu .......................................................................................................................... 263 14. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie............................................................................................................. 263 15. Finančné aktíva držané na obchodovanie ......................................................................................................264 16. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát ..........................................................................................................................264 17. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty .........................................................................................................................264 18. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote ......................................................................... 266 19. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov .....................................................................................................274 20. Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov......................................................274 21. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva ............................................275 22. Odložená daňová pohľadávka ................................................................................................................................... 278 23. Ostatné aktíva .......................................................................................................................................................................... 278 24. Finančné záväzky držané na obchodovanie ................................................................................................. 278 25. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote .................................................................... 279
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 26. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov.............................................................................................................. 281 27. Rezervy na záväzky .............................................................................................................................................................. 281 28. Splatný daňový záväzok .................................................................................................................................................. 282 29. Ostatné záväzky ..................................................................................................................................................................... 283 30. Vlastné imanie......................................................................................................................................................................... 283 31. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy ............................................................................................................ 285 32. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení ............................................................................................................... 286 33. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka .......................................................................................................................... 286 34. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov .................................................................................... 288 35. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami ......................................................................................................................... 289 36. Finančné deriváty ................................................................................................................................................................. 291 37. Reálna hodnota finančných nástrojov................................................................................................................ 293 38. Riziká ............................................................................................................................................................................................... 299 39. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky................................................................................................ 327 40. Lízingy ako nájomca (IFRS 16) .................................................................................................................................... 329 41. Spriaznené osoby ............................................................................................................................................................... 330 42. Priemerný počet zamestnancov ............................................................................................................................. 332 43. Riadenie kapitálu .................................................................................................................................................................. 333 44. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje .................................................. 335 45. Schválenie účtovnej závierky ..................................................................................................................................... 336
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 202 Správa nezávislého audítora
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 203
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 204
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 205
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 206 Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery 734 532 780 803 Ostatné úrokové výnosy 1 388 1 059 Úrokové náklady (218 545) (324 400) Výnosové úroky, netto ( 1 ) 517 375 457 462 Výnosy z dividend 30 20 Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto ( 1 ) 517 405 457 482 Výnosy z poplatkov a provízií 245 465 233 503 Náklady na poplatky a provízie (94 740) (76 965) Výnosy z poplatkov a provízií, netto ( 2) 150 725 156 538 Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát ( 3 ) 42 366 42 995 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) ( 4 ) 4 722 3 346 Všeobecné administratívne náklady ( 5 ) (318 668) (290 061) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov ( 6 ) (1 463) (1 407) Čistý zisk/(strata) z modifikácie ( 7 ) (13 017) (368) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky ( 8 ) 10 044 972 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám ( 9 ) (31 281) (22 720) Opravné položky k nefinančným aktívam ( 10 ) (863) (1 679) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 359 970 345 098 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach ( 11 ) (49 793) (78 268) Zisk pred zdanením 310 177 266 830 Daň z príjmov ( 12 ) (70 107) (50 501) Zisk po zdanení 240 070 216 329
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 207 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu: Pozn. 2024 2023 Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty 1 595 1 502 Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu (382) (234) Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu 1 213 1 268 Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty 20 4 Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu (5) (2) Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu 15 2 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu 1 228 1 270 Súhrnný zisk po zdanení 241 298 217 599 Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 800 EUR) v EUR (13) 3 005 2 711 Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu (menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR (13) 15 025 13 555 Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu (menovitá hodnota 4 EUR) v EUR (13) 15,0 13,6
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 208 Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie (14) 213 190 251 904 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách (14) 1 343 892 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie (15) 6 924 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (16) 11 443 12 045 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) 48 535 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (18) 20 886 416 18 418 851 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov (19) 50 503 68 515 Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov (20) 58 942 58 942 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva (21) 90 663 86 681 Dlhodobý nehmotný majetok (21) 59 406 53 156 Odložená daňová pohľadávka (22) 51 046 51 723 Ostatné aktíva (23) 25 731 31 738 Aktíva spolu 22 846 691 20 648 975 Záväzky a vlastné imanie Finančné záväzky držané na obchodovanie (24) 6 448 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (25) 20 900 652 18 692 698 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov (26) 141 630 198 948 Rezervy na záväzky (27) 60 156 61 017 Splatný daňový záväzok (28) 4 282 12 207 Ostatné záväzky (29) 82 212 68 987 Záväzky spolu 21 195 380 19 044 927 Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok) (30) 1 411 241 1 387 719 Zisk po zdanení 240 070 216 329 Vlastné imanie spolu 1 651 311 1 604 048 Záväzky a vlastné imanie spolu 22 846 691 20 648 975
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 209 Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Základné imanie Základné imanie – vlastné akcie Ážiový fond Ážiový fond – vlastné akcie Rezervný fond a ostatné fondy Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty Nerozde- lený zisk AT1 kapitál* Zisk po zdanení Spolu Vlastné imanie k 1. januáru 2025 64 326 (111) 298 810 (2 106) 14 446 (2 203) 914 557 100 000 216 329 1 604 048 Súhrnný zisk po zdanení Zisk po zdanení – – – – – – – – 240 070 240 070 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 1 213 – – – 1 213 Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 15 – – – 15 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu – – – – – 1 228 – – – 1 228 Súhrnný zisk po zdanení – – – – – 1 228 – – 240 070 241 298 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho: – – – – – – 21 979 – (216 329) (194 350) prevod do nerozdeleného zisku – – – – – – 206 094 – (206 094) – výplata dividend – kmeňové akcie – – – – – – (162 724) – – (162 724) výplata dividend – prioritné akcie – – – – – – (21 391) – – (21 391) výplata výnosu z AT1** – – – – – – – – (10 235) (10 235) Predaj vlastných akcií – 242 – 4 629 – – – – – 4 871 Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií – – 56 – – – – – – 56 Spätné odkúpenie prioritných akcií – (227) – (4 385) – – – – – (4 612) Celkové transakcie s vlastníkmi – 15 56 244 – – 21 979 – (216 329) (194 035) Vlastné imanie k 31. decembru 2025 64 326 (96) 298 866 (1 862) 14 446 (975) 936 536 100 000 240 070 1 651 311 * Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke „Vlastné imanie“. ** Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 (Rozdelenie zisku banky za rok 2024 a výplata dividend).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 210 Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2024 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Základné imanie Základné imanie – vlastné akcie Ážiový fond Ážiový fond – vlastné akcie Rezervný fond a ostatné fondy Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty Nerozde- lený zisk AT1 kapitál* Zisk po zdanení Spolu Vlastné imanie k 1. januáru 2024 64 326 (64) 298 654 (1 135) 14 446 (3 473) 843 153 100 000 237 287 1 553 194 Súhrnný zisk po zdanení Zisk po zdanení – – – – – – – – 216 329 216 329 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 1 268 – – – 1 268 Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty – – – – – 2 – – – 2 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu – – – – – 1 270 – – – 1 270 Súhrnný zisk po zdanení – – – – – 1 270 – – 216 329 217 599 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho: – – – – – – 71 404 – (237 287) (165 883) prevod do nerozdeleného zisku – – – – – – 226 435 – (226 435) – výplata dividend – kmeňové akcie – – – – – – (137 012) – – (137 012) výplata dividend – prioritné akcie – – – – – – (18 019) – – (18 019) výplata výnosu z AT1 – – – – – – – – (10 852) (10 852) Predaj vlastných akcií – 247 – 4 551 – – – – – 4 798 Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií – – 156 – – – – – – 156 Spätné odkúpenie prioritných akcií – (294) – (5 522) – – – – – (5 816) Celkové transakcie s vlastníkmi – (47) 156 (971) – – 71 404 – (237 287) (166 745) Vlastné imanie k 31. decembru 2024 64 326 (111) 298 810 (2 106) 14 446 (2 203) 914 557 100 000 216 329 1 604 048 * Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke „Vlastné imanie“.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 211 Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2025 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) Pozn. 2025 2024 Peňažné toky z prevádzkových činností Zisk pred zdanením 359 970 345 098 Úpravy o nepeňažné operácie (485 307) (409 026) Nákladové úroky (1) 218 545 324 400 Výnosové úroky (1) (735 920) (781 862) Výnosy z dividend (1) (30) (20) Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto (8-10) (2 898) 5 375 (Zisk)/strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku (4) 611 1 580 Nerealizovaný (zisk)/strata z finančných derivátov a cenných papierov na obchodovanie (3) (87) 10 178 Nerealizovaný (zisk)/strata z neobchodných fin. aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (3) (2 269) (3 067) Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie – precenenie na reálnu hodnotu – na zabezpečenie reálnej hodnoty (3) 9 (399) Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (4) 2 – Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov v amortizovanej hodnote (4) 380 (7) Odpisy a amortizácia (5) 39 518 36 173 (Zisk)/strata z devízových a iných operácií s peniazmi a peňažnými ekvivalentmi (3) (3 168) (1 377) Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmu (125 337) (63 928) (Zvýšenie)/ zníženie prevádzkových aktív: Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska (14) 138 098 2 389 739 Úvery poskytnuté bankám a klientom (18) (1 765 272) (289 858) Finančné aktíva držané na obchodovanie (15) 15 981 (4 109) Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát (16) 3 016 6 653 Ostatné aktíva (23) 5 802 (11 249) Zvýšenie /(zníženie) prevádzkových záväzkov: Vklady klientov a bežné účty bánk (25) 1 568 369 (41 687) Finančné záväzky držané na obchodovanie (24) (4 622) (11 822) Ostatné záväzky (29) 24 381 26 271 Peňažné prostriedky (použité)/získané v prevádzkových činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou daňou z príjmov (139 584) 2 000 010 Platené úroky (1) (231 711) (346 894) Prijaté úroky (okrem z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote) (1) 633 352 768 219 Daň z príjmov platená (12) (127 535) (140 901) Peňažné toky z prevádzkových činností, netto 134 522 2 280 434 Peňažné toky z investičných činností
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 212 Nákup dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (18) (2 247 855) (917 860) Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (18) 1 494 477 244 581 Nákup dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) – – Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (17) 47 905 12 000 Prijaté úroky z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote (1) 111 231 71 718 Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku (21) 318 318 Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku (21) (51 336) (39 335) Prijaté dividendy (1) 30 20 Peňažné toky z investičnej činnosti, netto (645 230) (628 558) Pozn. 2025 2024 Peňažné toky z finančných činností (Spätné odkúpenie) prioritných akcií (30) (4 613) (5 818) Predaj prioritných akcií (30) 4 927 4 955 Prijaté úvery (25) – 150 980 Splatené úvery (25) (69 520) (2 237 000) Podriadený dlh (25) (220) (185) Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov (25) 1 152 278 896 448 Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov (25) (405 000) (278 000) Splatenie záväzkov z prenájmu (25) (11 687) (13 998) Vyplatené dividendy (30) (194 349) (165 883) Peňažné toky z finančných činností, netto 471 816 (1 648 501) Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov a iné vplyvy (14) 178 234 Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov (38 714) 3 611 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka* (14) 251 904 248 293 Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci vykazovacieho obdobia* (14) 213 190 251 904 * Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 213 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke k 31. decembru 2025 pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, ako ich schválila Európska únia (v tisícoch EUR) I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE Predmet činnosti Tatra banka, a.s., Bratislava („banka”) je akciová spoločnosť so sídlom v Slovenskej republike, Hodžovo námestie č. 3, Bratislava. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike a zaregistrovaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Banka má všeobecnú bankovú licenciu, ktorú vydala Národná banka Slovenska („NBS”). Identifikačné číslo banky je 00 686 930, daňové identifikačné číslo 202 040 8522. Tatra banka je univerzálna banka ponúkajúca širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností. Platný zoznam všetkých činností banky je uvedený v obchodnom registri. Akcionári banky v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach: 2025 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 89,11 % 89,11 % Ostatní 10,89 % 10,89 % Celkom 100,00 % 100,00 % Akcionári banky v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní: 2025 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 78,78 % 78,78 % Ostatní 21,22 % 21,22 % Celkom 100,00 % 100,00 % Akcionári banky v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní: 2025 2024 Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň 50 678 50 678 Ostatní 13 648 13 648 Celkom 64 326 64 326 Banka vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 75 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 54 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka. Kmeňové akcie banky sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 214 Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 31. decembru 2025: Dozorná rada Predseda Andrii STEPANENKO Členovia: Peter GOLHA Tomáš BOREC Iveta MEDVEĎOVÁ Iveta UHRINOVÁ Hannes MÖSENBACHER Andreas GSCHWENTER Marie Valerie BRUNNER Sabine ABFALTER Predstavenstvo Predseda: Michal LIDAY Členovia: Zuzana KOŠTIALOVÁ Peter MATÚŠ Natália MAJOR Bernhard HENHAPPEL Oliver PICHLER Martin KUBÍK Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2025: Sabine Abfalter – vznik funkcie člena dozornej rady k 24. júnu 2025. Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2025: V priebehu roka 2025 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva banky. Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti: Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko Obchodné meno priamej materskej spoločnosti: Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko Skupina Raiffeisen Bank International AG (ďalej len „skupina RBI”) predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 215 Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny RBI je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň. Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2025 Sídlo Druh podielu % podielu Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. Bratislava priamy 100 % Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s. Bratislava priamy 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. Bratislava priamy 100 % Rent PO, s.r.o. Bratislava nepriamy 100 % Tatra Leasing Broker, s.r.o. Bratislava nepriamy 100 % Tatra Asset Management SICAV a.s. Praha nepriamy 100 % Hlasovacie práva v jednotlivých spoločnostiach sú rovnaké ako % podielu. Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2024 Sídlo Druh podielu % podielu Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. Bratislava priamy 100 % Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s. Bratislava priamy 100 % Tatra-Leasing, s.r.o. Bratislava priamy 100 % Eurolease RE Leasing, s.r.o. v likvidácii Bratislava nepriamy 100 % Rent PO, s.r.o. Bratislava nepriamy 100 % Tatra Leasing Broker, s.r.o. Bratislava nepriamy 100 % Zmeny v skupine banky Spoločnosť Eurolease RE Leasing, s. r. o. v likvidácii zanikla k rozhodnému dňu 22. marca 2025. K rozhodnému dňu 5. novembra 2025 vznikla spoločnosť Tatra Asset Management SICAV a.s., ktorej jediným akcionárom je dcérska spoločnosť banky Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.. Rozdelenie zisku banky za rok 2024 a výplata dividend Dividendy – kmeňové akcie 163 083 Dividendy – prioritné akcie 21 391 Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1* 10 235 Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov 21 620 Celkom 216 329 * Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 216 Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 2 294 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške 11 470 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške 11,48 EUR. Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2024, Výročnú správu za rok 2024, rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2024 schválilo Valné zhromaždenie banky dňa 31. marca 2025. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok v hodnote 360 tis. EUR, boli zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov. Regulačné požiadavky Banka je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície banky. Vplyv aktuálnej geopolitickej situácie Geopolitické prostredie zostáva krehké: hoci riziko colnej/trhovej vojny je nateraz utlmené, transatlantické napätia a možná eskalácia na Blízkom východe (vrátane rizika amerického úderu na Irán) by mohli priniesť šoky na energetických trhoch a zvýšenú volatilitu. Posun EÚ k strategickej autonómii zvyšuje náklady pre firmy (úprava dodávateľských reťazcov, nové regulačné požiadavky) a riziko regulačnej fragmentácie. Pre Slovensko pretrváva aj riziko slabšieho zapojenia do ďalšej fázy integrácie okolo „koalície ochotných“, s potenciálnym dopadom na prístup k európskym nástrojom v oblasti financovania zbrojnej výroby. Ozbrojený konflikt na Ukrajine vstupuje do štvrtého roku a napriek intenzívnym diplomatickým snahám o prímerie zostáva jeho ukončenie nejasné. Pretrvávajúca vojna naďalej formuje makroekonomické prostredie Európy, predovšetkým prostredníctvom vyššej volatility cien energií a oslabenej ochoty podnikov realizovať dlhodobé investičné projekty. Zároveň pozorujeme výrazné presmerovanie kapitálu do obranného priemyslu naprieč členskými štátmi EÚ. Tento trend posilňujú nové finančné mechanizmy, vrátane programu SAFE na úrovni EÚ, ako aj rozsiahle národné iniciatívy, napríklad v Nemecku. Pre nemeckú ekonomiku, ktorá sa dlhodobo potýka so stagnáciou, môže zvýšená obranná investičná aktivita predstavovať významný prorastový stimul s pozitívnym presahom aj na širšiu ekonomiku Európskej únie. Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny (hrubá účtovná hodnota expozícií k 31. decembru 2025 voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny bola 127 tis. EUR, k 31. decembru 2024 bola 501 tis. EUR) banka neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky banky. Všetky geopolitické riziká banka priebežne monitoruje cez sadu indikátorov a scenárov, pravidelne ich reportuje vedeniu a podľa potreby upravuje rizikový apetít, limity a stresové testy.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 217 ESG – informácie o udržateľnosti ESG princípy (Environment, Social, Governance) banka považuje za dôležité s ohľadom na dlhodobé pozitívne efekty zodpovedného financovania. Preto banka zvažuje dosahy svojho podnikania na ekonomiku, životné prostredie a spoločnosť. Berie do úvahy ekologické a sociálne dosahy v spojení s produktmi a so službami. Banky majú dosah na to, či budú alebo nebudú podporovať udržateľné alebo neudržateľné projekty. Cesta k trvalej udržateľnosti má svoje výzvy a riziká. Banka vníma dôležitú úlohu pomáhať svojim klientom dosahovať ich udržateľné ciele, prostredníctvom financovania ich udržateľných investícií alebo formou poskytovania relevantných a včasných informácií potrebných pre nastavenie ich ESG stratégie. Udržateľné aktíva sú pre banku dôležité aj s ohľadom na jej uhlíkovú stopu, keďže celková uhlíková stopa finančných inštitúcií je tvorená aj nepriamymi emisiami a to hlavne emisiami z investícií, ktorými sú aj úvery. Aby mohli finančné inštitúcie svojim klientom pomôcť zlepšiť ich uhlíkovú stopu a prispieť k transformácii na udržateľné podnikanie, musí byť banka schopná posúdiť transakcie a projekty na základe jasných ESG kritérií. Materská spoločnosť RBI navrhla a zaviedla harmonizovanú definíciu udržateľnosti úverových produktov vo forme záväzných pravidiel pre celú skupinu materskej spoločnosti banky. Tieto pravidlá má banka definované pre retailových aj firemných klientov. Stanovujú sa v nich jednotné atribúty a podmienky pre environmentálne a sociálne financovanie. Súčasťou tejto ESG stratégie sú aj odvetvové politiky týkajúce sa sektorov s najväčším dosahom na životné prostredie alebo na spoločnosť. Ich cieľom je najmä pomôcť klientom z daných odvetví transformovať svoju činnosť smerom k udržateľnosti, a zároveň tak prispieť k optimalizácii financovaných emisií banky. Takéto politiky sú zavedené pre oblasti ťažby a obchodovania s uhlím, ropou a plynom, pre výrobu a obchod s oceľou, či pre sektor nehnuteľností a výstavby. S ohľadom na sociálne dopady boli odvetvové politiky zavedené pre oblasti výroby a obchodovania s tabakom a tabakovými výrobkami, ako aj pre financovanie hazardu. Dôležitou súčasťou obchodnej politiky sú tiež obmedzenia financovania oblastí senzitívnych z pohľadu hodnôt skupiny, ako je financovanie jadrovej energie. Implementácia jednotlivých sektorových politík bude pokračovať aj pre iné odvetvia, s ohľadom na stanovené ciele skupiny v oblasti dekarbonizácie. Banka má implementovanú účtovnú politiku pre ESG – linked finančné nástroje v súlade so stanoviskami zverejnenými IFRS pracovnými skupinami. ESG (Environment, Social, Governance) znamená udržateľnosť a spoločenskú zodpovednosť. Pri všetkých ESG – linked nástrojoch je rovnako potrebné skúmať, či spĺňajú SPPI test a na základe výsledku, zaradiť nástroj do príslušného portfólia. SPPI test je splnený, ak: • podmienky menia cash flow len minimálne (podmienka „de minimis“), alebo • zmluvné podmienky sú stanovené tak, že nástroj spĺňa definíciu základnej úverovej dohody a platí: • zmluvné peňažné toky pred a po udalosti/zmene (reset point) reprezentujú splátky istiny a úrokov a teda spĺňajú SPPI test • podmienená udalosť je špecifická pre dlžníka a je určená v zmluve • zmluvné podmienky nepredstavujú investíciu alebo expozíciu do osobitného aktíva alebo peňažných tokov, ktoré nie sú výhradne splátkami úrokov a istiny a teda nespĺňajú SPPI test; V prípade, ak podmienená udalosť nie je špecifická pre dlžníka ani nespĺňa podmienku de minimis, finančné aktívum SPPI test nemusí splniť. Banka poskytuje ESG úvery, ktoré spĺňajú podmienky základnej úverovej dohody tak, ako je uvedené vyššie, spĺňajú SPPI test a sú oceňované v amortizovanej hodnote.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 218 II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte: a) Základ prezentácie Individuálna účtovná závierka banky („účtovná závierka”) za rok 2025 a porovnateľné údaje za rok 2024 boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International Financial Reporting Standards) v znení prijatom orgánmi Európskej únie („EÚ”) v nariadení komisie (ES) č. 1 126/2008 v znení neskorších nariadení vrátane platných interpretácií Medzinárodného výboru pre interpretáciu finančných štandardov („IFRIC“), ďalej „IFRS”. Upravený IFRS účtovný štandard, ktorý je účinný pre bežné účtovné obdobie V bežnom roku banka uplatnila dodatky k IAS 21 „Chýbajúca konvertibilita“, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) a prijala EÚ, ktoré sú povinne účinné pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. januára 2025 alebo neskôr. Uplatnenie týchto dodatkov nemalo významný dopad na zverejnenia ani sumy vykázané v tejto účtovnej závierke. Nové a revidované Účtovné štandardy IFRS, ktoré prijala EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť K dátumu schválenia tejto účtovnej závierky banka neuplatňovala nasledujúce dodatky k IFRS účtovným štandardom, ktoré vydala IASB a prijala EÚ a ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť: Účtovný štandard Názov Dátum účinnosti Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7 Dodatky ku klasifikácii a oceňovaniu finančných nástrojov 1. január 2026 Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7 Zmluvy o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov 1. január 2026 Dodatky k IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7 Ročné zlepšenia IFRS účtovných štandardov – 11. diel 1. január 2026 Nové a revidované Účtovné štandardy IFRS, ktoré boli vydané, ale EÚ ich neprijala V súčasnosti sa IFRS účtovné štandardy tak, ako boli prijaté EÚ, významne neodlišujú od IFRS účtovných štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) okrem nasledujúcich nových účtovných štandardov a dodatkov k existujúcim účtovným štandardom, ktoré neboli prijaté EÚ k dátumu schválenia tejto účtovnej závierky:
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 219 Účtovný štandard Názov Stav prijatia zo strany EÚ IFRS 18 Prezentácia a zverejňovanie v účtovnej závierke (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou IFRS 19 a ďalšie dodatky Dcérske spoločnosti bez verejnej zodpovednosti: Zverejňovanie (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou Dodatky k IAS 21 Prepočet do hyperinflačnej prezentačnej meny (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2027) Zatiaľ neprijaté Európskou úniou IFRS 14 Účty časového rozlíšenia pri regulácii (dátum účinnosti podľa IASB: 1. január 2016) Európska komisia sa rozhodla, že nezačne proces schvaľovania tohto predbežného štandardu a počká na jeho konečné znenie. Dodatky k IFRS 10 a IAS 28 Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom a ďalšie dodatky (dátum účinnosti odložila IASB na neurčito, ale skoršie uplatnenie je povolené) Proces schvaľovania bol odložený na neurčito, kým nebude ukončený projekt skúmania metódy vlastného imania. Banka neočakáva, že prijatie uvedených štandardov bude mať významný vplyv na účtovnú závierku banky v budúcich obdobiach. Účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív a záväzkov, ktorého zásady EÚ zatiaľ neprijala, zostáva naďalej neupravené. Na základe odhadov banky uplatnenie účtovania o zabezpečovacích nástrojoch v súvislosti s portfóliom finančných aktív alebo záväzkov podľa IAS 39 „Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie“ by nemalo významný vplyv na účtovnú závierku, ak by sa uplatnilo k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Stručný popis nových a revidovaných štandardov • IFRS 18 Prezentácia a zverejňovanie v účtovnej závierke, vydaný IASB dňa 9. apríla 2024, nahradí IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky. Štandard zavádza tri súbory nových požiadaviek, ktoré majú zlepšiť vykazovanie finančnej výkonnosti spoločností a poskytnúť investorom lepší základ pre analýzu a porovnanie spoločností. Hlavné zmeny v novom štandarde v porovnaní s IAS 1 zahŕňajú: a) zavedenie kategórií (prevádzková, investičná, finančná, daň z príjmov a ukončené činnosti) a definovaných medzisúčtov vo výkaze ziskov a strát; b) zavedenie požiadaviek na zlepšenie agregácie a rozčleňovania; c) zavedenie zverejňovania informácií o ukazovateľoch výkonnosti určených vedením (MPMs) v poznámkach k účtovnej závierke. • IFRS 19 Dcérske spoločnosti bez verejnej zodpovednosti: Zverejňovanie, vydaný IASB dňa 9. mája 2024 a upravený IASB dňa 21. augusta 2025. Štandard povoľuje dcérskej spoločnosti poskytovať obmedzené zverejnenia pri uplatňovaní IFRS účtovných štandardov v jej účtovnej závierke. IFRS 19 nie je povinný pre dcérske spoločnosti, ktoré spĺňajú definované podmienky, a stanovuje požiadavky na zverejňovanie pre dcérske spoločnosti, ktoré sa rozhodnú tento štandard uplatňovať. • Dodatky k IAS 21 Vplyvy zmien kurzov cudzích mien: Chýbajúca konvertibilita, vydané IASB dňa 15. augusta 2023. Dodatky obsahujú usmernenie, ktoré vysvetľuje, kedy je mena vymeniteľná a ako určiť výmenný kurz, keď nie je vymeniteľná.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 220 • Dodatky k IAS 21 Vplyvy zmien kurzov cudzích mien: Prepočet do hyperinflačnej prezentačnej meny, vydané IASB dňa 13. novembra 2025. Dodatky vysvetľujú, ako by spoločnosti mali prepočítať finančné výkazy z nehyperinflačnej meny do hyperinflačnej. • Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7: Dodatky ku klasifikácii a oceňovaniu finančných nástrojov, vydané IASB dňa 30. mája 2024. Dodatky vysvetľujú klasifikáciu finančných aktív s environmentálnymi, sociálnymi a správnymi aspektmi (ESG) a podobnými prvkami. Dodatky tiež špecifikujú dátum, ku ktorému sa ukončí vykazovanie finančného aktíva alebo finančného záväzku, a zavádzajú dodatočné požiadavky na zverejňovanie týkajúce sa investícií do nástrojov vlastného imania oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súčasti komplexného výsledku a finančných nástrojov s podmienenými prvkami. • Dodatky k IFRS 9 a IFRS 7: Zmluvy o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov, vydané IASB dňa 18. decembra 2024. Požiadavky IFRS 9 na vlastné použitie boli upravené tak, aby zahŕňali faktory, ktoré musí účtovná jednotka zohľadniť pri uplatňovaní bodu IFRS 9:2.4 na zmluvy o nákupe a odbere elektrickej energie z obnoviteľných zdrojov, kde zdroj výroby elektrickej energie závisí od prírody. Požiadavky IFRS 9 na účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch boli upravené tak, že povoľujú účtovnej jednotke, ktorá využíva zmluvu o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov so špecifikovanými prvkami ako zabezpečovací nástroj, určiť variabilný objem predpokladaných transakcií s elektrickou energiou ako zabezpečovanú položku, ak sú splnené špecifikované kritériá, a oceňovať zabezpečovanú položku za použitia rovnakých predpokladov ohľadom objemu, aké sa použili pre zabezpečovací nástroj. Dodatky k IFRS 7 a IFRS 19 zavádzajú požiadavky na zverejňovanie informácií o zmluvách o dodávke elektrickej energie závislej od obnoviteľných zdrojov so špecifikovanými prvkami. • Dodatky k IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7: Ročné zlepšenia IFRS účtovných štandardov – 11. diel, vydaný IASB dňa 18. júla 2024. Tieto dodatky zahŕňajú vysvetlenia, zjednodušenia, opravy a zmeny v týchto oblastiach: a) účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch v prípade účtovnej jednotky uplatňujúcej IFRS účtovné štandardy po prvýkrát (IFRS 1), b) zisk alebo strata z ukončenia vykazovania (IFRS 7), c) zverejnenie odloženého rozdielu medzi reálnou hodnotou a transakčnou cenou (IFRS 7), d) úvod a zverejňovanie informácií o úverovom riziku (IFRS 7), e) ukončenie vykazovania lízingových záväzkov na strane nájomcu (IFRS 9), f) transakčná cena (IFRS 9), g) určenie „de facto zástupcu“ (IFRS 10), h) metóda oceňovania obstarávacou cenou (IAS 7). • IFRS 14 Účty časového rozlíšenia pri regulácii, vydaný IASB dňa 30. januára 2014. Tento štandard má umožniť účtovným jednotkám, ktoré uplatňujú IFRS účtovné štandardy po prvýkrát a v súčasnosti vykazujú účty časového rozlíšenia pri regulácii v súlade s ich predchádzajúcimi účtovnými štandardmi, aby v tom pokračovali aj po prechode na IFRS účtovné štandardy. • Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka a IAS 28 Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov: Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom, vydané IASB dňa 11. septembra 2014. Dodatky sa zaoberajú konfliktom medzi požiadavkami IAS 28 a IFRS 10 a objasňujú, že pri transakcii zahŕňajúcej pridruženú spoločnosť alebo spoločný podnik závisí rozsah vykázania zisku alebo straty od toho, či predané alebo vložené aktíva predstavujú podnik.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 221 Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej riadnej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Banka pripravuje individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS vypracovaná k 31. decembru 2025 s dátumom 20. februára 2026 bude po zostavení uložená v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že banka bude aj naďalej pokračovať v činnosti a na základe princípu časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí banka vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v období, s ktorým súvisia. Použitá mena v účtovnej závierke je euro („EUR“) a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Významné účtovné odhady a neistoty Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekono- mických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postave- nie a výsledok hospodárenia. Vplyv zmeny účtovných odhadov je zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodár- skeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce. Význam- né oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: • Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, z prísľubov a záruk je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31. decembru 2025. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám“.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 222 • Pravidlá a predpisy k plateniu daní a osobitného odvodu z podnikania v regulovaných odvetviach zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Uvedená položka je vykázaná v poznámkach „Daň z príjmov“ a „Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach“. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. • Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú len v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že bude k dispozícii budúci zdaniteľný zisk umožňujúci realizáciu daňových strát, daňových kreditov alebo odpočítateľných dočasných rozdielov. Posúdenie tejto pravdepodobnosti vyžaduje významný odborný úsudok a zahŕňa zohľadnenie historickej ziskovosti, daňovej kapacity a schválených obchodných plánov. Prehľad odložených daňových pohľadávok je vykázaný v poznámke „Daň z príjmov“. • Tvorba opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach predstavuje najlepší odhad straty pri zohľadnení objektívnych faktorov ovplyvňujúcich budúce peňažné toky v dcérskych a pridružených spoločnostiach. Uvedená položka je vykázaná v poznámke „Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov“. • Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka „(Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom“ je vykázaná v poznámke „(Tvorba)/ rozpustenie rezerv na záväzky“. b) Prepočet cudzej meny Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene banka prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme banky a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Banka má nevýznamnú otvorenú pozíciu v mene RUB. Na precenenie tejto pozície používa stredový kurz z kotácií na Bloombergu v čase fixovania kurzového lístka banky z dôvodu, že Európska centrálna banka tento kurz nezverejňuje. Kurzové zisky/(straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Kurzové zisky/(straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v „Ostatných súhrnných ziskoch a stratách”. Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií, banka účtuje len v mene EUR, pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 223 derivátov”, ak ide o pohľadávku alebo v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”, ak ide o záväzok a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe banky kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. c) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné účty voči bankám splatné na požiadanie. Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty” na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri „Individuálny výkaz o peňažných tokov”). d) Finančné nástroje Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky. Finančné aktíva alebo finančné záväzky sú pri prvotnom vykázaní ocenené reálnou hodnotou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním alebo vydaním finančného nástroja. Výnimkou z tohto pravidla je ocenenie finančných nástrojov, oceňovaných v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, pri ktorých súvisiace náklady nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Najlepším odhadom reálnej hodnoty finančného nástroja, pri jeho obstaraní, je cena, za ktorú bol nástroj obstaraný. V prípade, ak sa ale obstarávacia cena líši od reálnej hodnoty a: • reálna hodnota finančného nástroja je preukázaná kótovanou cenou na aktívnom trhu alebo je finančný nástroj reálnou hodnotou a vykáže zisk stratu prvého dňa • vo všetkých ostatných prípadoch sa finančný nástroj ocení v reálnej hodnote, pričom rozdiel medzi reálnou hodnotou a transakčnou cenou sa zadrží a do výkazu ziskov a strát sa účtuje len vtedy, keď to vyplýva zo zmeny nejakého faktora, vrátane času, ktorý by brali do úvahy účastníci trhu pri stanovení ceny finančného nástroja. Banka pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 224 V prípade banky sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných záväzkov: 1. finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC), 2. finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI), 3. finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL), 4. finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL), 5. finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a 6. finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL). Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky: • finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a • zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu. Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI). Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa banka môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata preúčtuje do nerozdelených ziskov. Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI sa následne oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov a strát. Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má banka možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. „účtovný nesúlad”), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní banka finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do jednej z vyššie popísaných kategórií. Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 225 Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku. Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov banka zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov tak, aby nespĺňali túto podmienku. Banka posudzuje: • podmienky predčasného splatenia, predĺženia, • prvky pákového efektu, • či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi, • zmluvne prepojené nástroje a • úrokovú sadzbu. Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času. Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady (administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku. V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý). Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje, no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky z „dokonalého” benchmarkového nástroja. 1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC) Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú: • úvery a preddavky v obchodnom modeli „hold-to-collect” a • dlhové cenné papiere v obchodnom modeli „hold-to-collect”. Úvery a preddavky Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie. Efektívna úroková miera je podrobnejšie popísaná v časti „Vykazovanie výnosov a nákladov: Úroky, poplatky a provízie úrokové charakteru“.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 226 Úver banka zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú banke potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Banka účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky. Dlhové cenné papiere Finančné aktíva zaradené do tohto portfólia sú spravované s cieľom realizovať peňažné toky inkasovaním zmluvných platieb počas životnosti nástroja. Pri stanovovaní, či sa peňažné toky budú realizovať inkasom zmluvných peňažných tokov z finančných aktív, banka zohľadnila frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti. Obchodný model nebol stanovený len na základe samotných predajov ale boli zohľadnené informácie o minulých predajoch a očakávania týkajúce sa budúcich predajov tak, aby bolo dostatočne preukázané, že banka spravuje aktíva s cieľom realizovať peňažné toky v súlade so stanoveným obchodným modelom „hold-to-collect”. Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere. Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery”. 2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) Banka má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to portfóliá pre: • nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a • dlhové cenné papiere, ktoré spĺňajú SPPI test, v obchodnom modeli „hold to collect and sell”. Nástroje vlastného imania Pri prvotnom vykázaní banka využila neodvolateľnú možnosť a investičné podielové cenné papiere, spĺňajúce definíciu majetkových nástrojov podľa ustanovení IFRS pravidiel, zaradila do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o., Monilogi s.r.o). Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto“. Zisky alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty. Nie sú predmetom zníženia hodnoty a preto sa v zisku alebo strate nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných ziskoch a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 227 Dlhové cenné papiere Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty” v rámci vlastného imania banky až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne zisky a straty vykázané v položke „Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty”, sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát v poznámke „Ostatný prevádzkový zisk/(strata)“ do položky „Čistý zisk/ (strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”. Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách Výpočet očakávaných úverových strát (Expected Credit Loss, alebo skrátene ECL) si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Výpočet zohľadňuje aj účtovné zásady skupiny. Banka posudzuje ECL, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi – aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv o finančných zárukách. Banka vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Oceňovanie očakávaných úverových strát Oceňovanie ECL odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou zlyhania, ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných nákladov alebo úsilia na získanie informácií o minulých udalostiach, súčasných podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok. Oceňovanie opravnej položky na ECL pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie modelov a predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú: • stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika, • výber vhodných modelov a ich predpokladov, • stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť, • vytvorenie skupín podobných finančných aktív. Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík vyžaduje použitie modelov. Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa viaceré odhady: • pravdepodobnosť zlyhania (Probability of Default, PD), • expozíciu pri zlyhaní (Exposure at Default, EAD) a • stratu v prípade zlyhania (Loss Given Default, LGD).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 228 IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania, finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3. Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa ECL oceňuje v sume, ktorá sa rovná čiastkovým ECL v nasledujúcich 12-tich mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 a 3 sa ECL oceňujú počas celej doby životnosti. Pri oceňovaní ECL je potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť. Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Takéto úvery sú prvotne vykázané v reálnej hodnote a ich ECL sa vždy oceňuje ako kumulatívna zmena počas celej doby životnosti (etapa 3). Pri stanovení reálnej hodnoty znehodnoteného finančného aktíva sú zohľadnené všetky ECL vrátane strát odhadovaných na základe informácií o klientovi/emitentovi získaných z trhu, makroekonomické ukazovatele a scenáre odhadujúce budúci vývoj. Finančný nástroj spĺňa podmienky znehodnoteného nástroja, ak nastala jedna alebo viac udalostí, predstavujúcich zlyhanie klienta. V prípade, ak reálna hodnota znehodnoteného aktíva bola vykázaná nižšie ako boli finančné toky zo znehodnoteného aktíva, banka vykáže zisk. ECL sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám”. Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu súhrnných ziskov a strát. Významné zvýšenie úverového rizika Úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak bolo splnené jedno alebo viac z nasledujúcich kvantitatívnych a kvalitatívnych kritérií: Kvantitatívne kritérium Kvantitatívne kritérium je primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií (korporátne portfóliá – štátne, bankové, podnikové, projektového financovania; retailové portfólia – hypotéky a americké hypotéky na vybavenie domácnosti, bezúčelové spotrebné úvery, kreditné karty pre fyzické osoby a prečerpania pre fyzické osoby). Banka na základe modelov doživotného PD porovnáva krivku parametra PD počas doby životnosti k dátumu ocenenia s krivkou PD k dátumu prvotného vykázania. Stanovenie významného zvýšenia úverového rizika (SICR) je vyhodnotené pre každé portfólio osobitne a vychádza z porovnania štatistických rozdelení oboch kriviek pre zhoršujúcu sa časť portfólia. Kvalitatívne kritériá Banka používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie. Pre korporátne portfóliá je väčšina kvalitatívnych kritérií (ako sa uvádzajú v IFRS 9 B.5.5.17) zohľadnená v internom hodnotení kreditnej kvality klienta. Keďže sú tieto informácie zohľadnené v internom ratingu, kvantitatívna metóda určovania etapy úverovej pohľadávky je postačujúca pre
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 229 presné posúdenie významného zvýšenia kreditného rizika. Medzi indikátormi uvedenými v IFRS 9 sú spomenuté aj niektoré, ktoré momentálne nie sú priamou súčasťou ratingových modelov RBI. Preto sú tieto kvalitatívne faktory zohľadnené ako doplnok ku kvantitatívnemu posúdeniu zvýšeného kreditného rizika v prípadoch, keď existujú iba kvalitatívne faktory alebo kvantitatívne faktory, ktoré nie sú štatisticky spracované. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie. V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií: • externé trhové ukazovatele: Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových a podielových cenných papierov). • zmeny zmluvných podmienok: Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci zazmluvneného nástroja. • zmeny prístupu k riadeniu • odborný úsudok V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií: • odklad splatnosti (forbearance) • omeškanie nad 30 dní • zlyhanie na inom produkte • odborný úsudok (holistický príznak) Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa na úrovni jednotlivých transakcií spravidla štvrťročne pre korporátne portfóliá a mesačne pre retailové portfóliá. Výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika banka využíva selektívne, napr. pri dlhových cenných papieroch z dôvodu ich nízkeho úverového rizika. Definícia zlyhaných aktív a úverovo znehodnotených aktív Banka definuje finančný nástroj ako zlyhaný, keď má dlžník významné finančné ťažkosti a spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií. Banka pre stanovenie zlyhania klienta a finančného aktíva používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 230 splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu. Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu ECL sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti, v závislosti od etapy nástroja. Do odhadov parametrov PD a LGD sú zahrnuté aj ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto vstupy sa líšia podľa typu produktu. Výsledné ECL sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD). Pravdepodobnosť zlyhania PD predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku. Pre korporátne portfólio je PD odhadnuté materskou spoločnosťou pre jednotlivé ratingové modely a príslušné stupne ratingového hodnotenia. Pre retailové portfólio je pravdepodobnosť zlyhania vypočítaná samostatne pre každý produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej databáze banky. Následne sa používa štatistická metóda analýzy prežitia na odhad vývoja zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného splatenia/refinancovania. Ak doživotný PD model pre nejaké portfólio nie je dostupný, vychádzame z extrapolácie 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru. Pre málopočetné portfóliá sú použité namiesto vlastných odhadov benchmarkové 12-mesačné PD hodnoty doporučené skupinovou metodikou. Strata v prípade zlyhania Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie banky o výške budúcej potenciálnej straty z finančného aktíva (úveru) v čase zlyhania. Očakávaná strata sa počíta v prípade korporátneho zlyhaného portfólia ako výsledok váženého priemeru odhadovaných pravdepodobností 2-3 scenárov splácania každého úveru samostatne. Tieto scenáre definujú potenciálny vývoj situácie klienta, jeho schopnosti splácať úver resp. odhadovaného speňaženia zabezpečovacích inštrumentov. Táto očakávaná strata sa vyjadruje formou opravnej položky resp. rezervy na daný uver. Očakávaná strata je prehodnocovaná pravidelne mesačne a berie do úvahy vývoj situácie klienta, daného finančného aktíva, hodnoty zabezpečenia ako aj ďalších faktorov, ktoré môžu ovplyvňovať budúcu stratu banky z daného finančného aktíva. V prípade retailového portfólia sa počíta pomocou súčtu vymožených súm zozbieraných po dobu trvania vymáhacieho cyklu od momentu zlyhania úveru pre daný úver. V zjednodušenej metodike pre portfóliá bez pokročilých modelov nepracujeme s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 231 Expozícia pri zlyhaní EAD je model odhadu súm, ktoré banka očakáva, že budú splatné v čase zlyhania a počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizovaných produktov a úverov splácaných jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok. Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania. Diskontný faktor Pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets – POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte ECL je efektívna úroková miera alebo jej aproximácia. ECL je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD). Vypočítané hodnoty ECL sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť. Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií: • Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy, poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou úrokovou sadzbou. • Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol očistený o nepriame náklady. Informácie zamerané na budúcnosť Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet ECL zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Banka vykonala analýzu údajov za minulé obdobia a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a ECL pre každé portfólio. Prognózy ekonomických premenných („základný ekonomický scenár”) a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda návratu k priemernej hodnote. Vplyv ekonomických premenných na PD a LGD sa určuje pomocou štatistickej regresie, resp. metódami analýz časových radov, aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty v prípade zlyhania. Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj optimistický a pesimistický scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého zvoleného scenára. V retaile sa používajú fixné váhy: 25 % pre optimistický a pesimistický scenár a 50 % pre základný.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 232 Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2025 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2026 až 2028: (%) 2026 2027 2028 Miera nezamestnanosti Základný scenár 5,40 5,37 5,30 Pesimistický scenár 7,35 7,12 7,05 Optimistický scenár 4,55 4,60 4,53 Úrokové sadzby Základný scenár 2,05 2,07 2,10 Pesimistický scenár 2,78 2,72 2,76 Optimistický scenár 1,68 1,73 1,76 Rast HDP Základný scenár 1,76 1,61 2,01 Pesimistický scenár 0,00 0,16 0,56 Optimistický scenár 2,60 2,50 2,90 Index cien nehnuteľností Základný scenár 3,32 3,45 3,59 Pesimistický scenár 3,22 3,28 3,35 Optimistický scenár 3,55 3,86 4,18 Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2024 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2025 až 2027: (%) 2025 2026 2027 Miera nezamestnanosti Základný scenár 5,43 5,25 5,21 Pesimistický scenár 7,99 6,67 6,63 Optimistický scenár 4,31 4,63 4,59 Úrokové sadzby Základný scenár 2,18 1,90 1,90 Pesimistický scenár 3,18 2,46 2,46 Optimistický scenár 0,96 1,23 1,23 Rast HDP Základný scenár 1,92 2,50 1,91 Pesimistický scenár -0,35 1,24 0,65 Optimistický scenár 3,37 3,30 2,71 Index cien nehnuteľností Základný scenár 2,89 2,99 3,10 Pesimistický scenár 2,78 2,82 2,86 Optimistický scenár 3,15 3,40 3,67 Pri neštandardných podmienkach môže nastať situácia, kedy sa prejaví špecifický rizikový faktor (prípadne viacero rizikových faktorov alebo ich kombinácia) s potenciálnym dopadom na istú časť kreditného portfólia banky, napr. niektoré ekonomické odvetvie. Ak je vznik takéhoto rizikového faktora náhly, dôjde k nemu v krátkom časovom horizonte alebo má dočasný charakter, je možné, že nie je (čiastočne alebo úplne) zachytený v ratingovom hodnotení kreditnej kvality protistrany. V takom prípade môže banka pristúpiť k uplatneniu korekcií potenciálne neúplnej
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 233 informácie o kreditnej kvalite portfólia (princíp zohľadnenia výhľadových informácií) v podobe tzv. manažérskych úprav – „Management Overlay“ (úprava modelovaných očakávaných kreditných strát) a to v súlade so skupinovou metodikou pre zohľadnenie informácií zameraných na budúcnosť prostredníctvom tzv. In-model metódy úpravy IFRS parametrov. Tento prístup dopĺňa makro ekonomické scenáre (ktoré sú zameraná na celkový vývoj na úrovni krajiny) s cieľom zohľadniť potenciálne špecifiká na nižšej úrovni ako napríklad konkrétna fáza kreditného cyklu jednotlivých odvetví. Pre neretailové expozície banka k 31. decembru 2025 definuje, v súlade so skupinovou metodikou, na úrovni ekonomických odvetví tzv. in-model prístup s cieľom zachytiť vplyv špecifických rizikových faktorov na najviac senzitívne odvetvia. In-model prístup nahradil predchádzajúci post- model adjustment (PMA) prístup, ktorého výsledkom bola kvantifikácia dodatočného kreditného znehodnotenia portfólia (opravnej položky) s následnou alokáciou na úroveň jednotlivých klientov v identifikovaných odvetviach formou tzv. Special Risk Factors add-on (dopad k 31. decembru 2024 bol približne 21,2 milióna EUR). In-model prístup spočíva v úprave IFRS parametrov, ktoré vstupujú do výpočtu opravných položiek. Aktuálne dochádza k úprave parametra PD prostredníctvom definovaných multiplikátorov (originálne PD priradené klientovi je vynásobené príslušným multiplikátorom, čím je zohľadnená informácia o dodatočne identifikovanom riziku). Banka definovala niekoľko rizikových kategórií, ktorým sú priradené rôzne úrovne multiplikátorov parametra PD tak, aby bola primerane zohľadnená miera rizika. Na základe posúdenia identifikovaných rizikových faktorov banka vyhodnocuje dodatočnú mieru rizika, ktorej môžu byť jednotlivé priemyselné odvetvia vystavené. Počet rizikových faktorov, ktorý je pre jednotlivé priemyselné odvetvia identifikovaný ako relevantný (teda s potenciálne negatívnym ekonomickým vplyvom), je určujúci pre zaradenie daného odvetvia do konkrétnej rizikovej kategórie a následne pre priradenie konkrétnej úrovne PD multiplikátora. Takto upravený parameter PD (po vynásobení multiplikátorom) je následne použitý pre štandardný výpočet opravnej položky a to vrátane výpočtu priradenia etapy zhoršenia kreditnej kvality (upravené PD teda priamo ovplyvňuje zaradenie expozície do etapy 1 alebo 2 a determinuje spôsob výpočtu ECL – ocenenie počas nasledujúcich 12 mesiacov pre etapu 1 alebo ocenenie počas celej doby životnosti pre etapu 2). Banka tiež zohľadňuje riziká vyplývajúce z ESG na základe skupinového prístupu prostredníctvom záťažového testovania, kde dochádza k dodatočnému zhoršeniu parametra pravdepodobnosti zlyhania klienta odvodeného od jeho environmentálneho skóre (tzv. „E-score“). Prístup je založený na záťažovom testovaní finančných výsledkov korporátnych klientov v rámci definovaných makro ekonomických a klimatických scenárov. V podmienkach scenárov sa odhaduje výkonnosť a tiež dodatočné náklady jednotlivých odvetví – tzv. sektorová produkcia a miera prevádzkových nákladov, ktorá je následne alokovaná na úroveň jednotlivých klientov a takto odhadnutá finančná pozícia klienta vstupuje do ratingového modelu a slúži na projekciu jeho pravdepodobnosti zlyhania. Projektovaná pravdepodobnosť zlyhania je použitá na výpočet ECL a dopad predstavuje potrebu dodatočnej opravnej položky, ktorá je alokovaná na jednotlivé odvetia (alokačný mechanizmus zohľadňuje priemerné E-score odvetvia a definovanú hranicu minimálneho dopadu na ECL). Dopad aktuálne zavedených metód pre zohľadnenie informácií zameraných na budúcnosť pre neretailové expozície k 31.decembru 2025 na hodnotu opravných položiek predstavuje približne 20,1 milióna EUR (z toho tzv. In-model prístup 19,2 milióna EUR a ESG záťažové testovanie 0,9 milióna EUR).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 234 údaje v tis. EUR k 31. decembru 2025 Modelované opravné položky ESG dopad In-model dopad Celkom Firemní klienti 18 003 821 14 225 33 049 Finančné inštitúcie 568 – – 568 Projektové financovanie 4 040 5 3 256 7 301 Malé a stredné podniky 3 091 73 1 739 4 903 Verejný sektor 1 758 – – 1 758 Celkom 27 460 899 19 220 47 579 Holistický flag pre retail v roku 2025 zodpovedá predchádzajúcemu roku. Súvisí so zvýšeným rizikom, ktoré banka predpokladá v rizikových odvetviach priemyslu (podľa tzv. RBI Industry Matrix), ktoré však nemusí byť okamžite a spoľahlivo zachytené ratingovými modelmi. Pre segment malých podnikateľov sú do etapy 2 presunutí klienti s hlavným predmetom podnikania v jednom z rizikových odvetví, pre segment fyzických osôb sú do etapy 2 presunuté nezabezpečené úvery tých klientov, ktorých zamestnávateľ podniká v takýchto odvetviach. Dopad aktuálne zavedených holistických flagov pre retailové expozície predstavuje 6,4 milióna EUR (dodatočných ECL) pre segment micro (k 31. decembru 2024: 7 miliónov EUR) a 4,3 milióna EUR pre fyzické osoby (k 31. decembru 2024: 5,2 milióna EUR). Analýza citlivosti Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na ECL sú: • Podnikové portfóliá: • hrubý domáci produkt, • miera nezamestnanosti, • dlhodobý výnos štátnych dlhopisov, • miera inflácie. • Retailové portfóliá: • hrubý domáci produkt, • miera nezamestnanosti, • 3-mesačná money market ECB úroková sadzba, • ceny nehnuteľností. Odpisovanie úverov Banka odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže, že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými, avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie: • dlžník nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne zabezpečenie alebo, • dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok zrealizovaný, alebo • súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddlžení atď.) o odpísaní časti pohľadávky, alebo • banka predá pohľadávku a iné.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 235 V prípade prebiehajúcich súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, banka obvykle odpisuje pohľadávky do podsúvahy. Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu banky (Problem Loan Committee a Executive Committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe. K 31. decembru 2025 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 7 089 tis. EUR (k 31. decembru 2024 hodnota 7 164 tis. EUR). Po odpísaní banka nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ banka po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám”. Zabezpečenie úverov Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta. V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení: • finančné zabezpečenia, • záruky, • nehnuteľnosti, • hnuteľné predmety, • pohľadávky, • životné poistenie. Z právnych inštrumentov sa v banke používajú: • záložné právo, • zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, • zabezpečovací prevod práva, • vinkulácia peňažných prostriedkov, • zmluva o kúpe cenných papierov, • dohoda o nahradení záväzku. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava mieru konzervativizmu. Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 236 faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania. Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, banka stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia. Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: • dobrovoľná dražba, • exekučné konanie, • speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, alebo • odpredaj pohľadávok. 3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú výhradne platby istiny a úrokov, banka vykáže uvedené finančné aktíva v položke „Finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát”. Prvotné ako aj následné ocenenie uvedených finančných aktív je v reálnej cene. 4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Finančné aktíva držané na obchodovanie Finančné aktíva držané na obchodovanie získala banka s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii banka vykazuje cenné papiere – dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke „Finančné aktíva držané na obchodovanie“. Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu. Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne vykážu v reálnej hodnote a následne sa preceňujú na aktuálnu reálnu hodnotu. Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 237 Derivátové finančné nástroje V tejto kategórii banka vykazuje derivátové finančné nástroje – úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty. Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí („obvyklý spôsob”), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania „obvyklým spôsobom”, sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty. Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Vnorené deriváty Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, teda banka analyzuje charakter peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9 alebo hostiteľská zmluva je záväzkom, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa účtuje v súlade s ostatnými štandardami. 5. Zabezpečovacie deriváty Banka sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie banky určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov. Podmienkou na vykázanie zabezpečenia je vypracovanie dokumentácie. Formálna dokumentácia je vypracovaná ku dňu vzniku zabezpečenia a obsahuje: • cieľ a stratégiu riadenia rizika, ako zabezpečenie zapadá do riadenia rizika banky, • druh zabezpečenia, • povahu zabezpečovaných rizík, • identifikáciu zabezpečovanej položky, • identifikáciu zabezpečovacieho nástroja, • testovanie efektívnosti (popis spôsobu testovania efektívnosti retrospektívneho aj prospektívneho). Aby bolo zabezpečenie efektívne, musí byť zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja vzájomne sa vyrovnávajúca s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 238 Retrospektívnym testovaním sa preveruje, či bolo zabezpečenie efektívne od začiatku až po aktuálny deň. Prospektívnym testovaním sa preveruje, či sa očakáva efektívnosť smerom do budúcnosti. Neefektívna časť zabezpečenia sa vykazuje v poznámke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát” v položke „Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu“. Neefektivita zabezpečovacieho vzťahu môže vznikať napríklad z dôvodu: • volatility krátkodobej úrokovej sadzby zabezpečovacieho derivátu, • časového nesúladu zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovanej položky, • použitia rozdielnych diskontných kriviek. Zabezpečenie sa ukončí: • dobrovoľným ukončením, • predajom, ukončením, uplatnením zabezpečovaného nástroja, • zabezpečenie prestalo spĺňať podmienky. Zabezpečenie reálnej hodnoty Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď banka zruší zabezpečovací vzťah, po exspirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích transakcií”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky. Zabezpečenie peňažných tokov Banka používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho banka nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke „Zabezpečenie
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 239 peňažných tokov”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”. Makro zabezpečenie Pri makro zabezpečení banka využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Banka makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si banka zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby). Reálna hodnota zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov“. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov”. Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke „Záväzky zo zabezpečovacích derivátov”. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto” v závislosti od druhu zabezpečovacej položky. 6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) Všetky záväzky banky, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie, emitovaných cenných papierov, ktoré sú hedžované a derivátových finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote banka vykazuje podriadený dlh. Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Úrokové náklady”. Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery. Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú bankou emitované dlhové cenné papiere.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 240 7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL) Banka v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko („krátky predaj”) a zápornú reálnu hodnotu derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie a bankou vydané cenné papiere, ktoré banka zabezpečuje a preceňujú sa na reálnu hodnotu z titulu zabezpečeného rizika. e) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov Banka ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak banka neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť. Ak si banka ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov. V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena peňažných tokov (viď. časť „Modifikácie finančných nástrojov”), pôvodné aktívum sa odúčtuje a zaúčtuje sa nové finančné aktívum. Banka ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť. V prípade, ak je záväzok uhradený elektronicky, je možné ho odúčtovať pred dňom prijatia prostriedkov protistranou pri splnení nasledujúcich podmienok: • banka nemá reálnu možnosť stiahnuť, zastaviť alebo zrušiť platobný príkaz, • banka nemá prístup k hotovosti, ktorá bola použitá na úhradu, • riziko spojené s platobným systémom je zanedbateľné. Platobné systémy používané bankou spĺňajú tieto podmienky. Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi podmienkami, banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako banka postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného záväzku alebo jeho časti. f) Modifikácie finančných nástrojov Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/ aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného aktíva a zaúčtovaniu nového.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 241 Kvalitatívne kritériá banka zadefinovala nasledovne: • zmena meny na úvere, • zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu, • zmena typu finančného aktíva. Kvantitatívne kritériá banka zadefinovala nasledovne: • predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne), alebo • zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10 % ale viac ako 100 000 EUR. V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum, banka je povinná vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. „Čistý zisk/(strata) z modifikácie“. Hypotekárna pomoc V roku 2025 bola prijatá novela zákona č. 90/2016 Z. z. o úveroch na bývanie, ktorá zavádza nové pravidlá pre poskytovanie hypotekárnej pomoci. Od nadobudnutia účinnosti novely bude hypotekárna pomoc poskytovaná bankami, ktoré sa k tejto schéme dobrovoľne prihlásia. Pomoc bude poskytovaná klientom spĺňajúcim zákonom stanovené kritériá v období od 1. decembra 2025 do 30. novembra 2027 formou priamej platby vo výške 75 % zvýšenia mesačnej splátky, maximálne do výšky 150 EUR mesačne. Pôvodné zmluvné podmienky hypotekárnych úverov zostávajú nezmenené; napriek tomu zákon spôsobuje nepriamu zmenu peňažných tokov súvisiacich s týmito úvermi. Hypotekárna pomoc bude poskytovaná formou refundácie časti zvýšenej zaplatenej splátky klientom. Banka sa rozhodla prihlásiť do schémy hypotekárnej pomoci v decembri 2025. Následne vykonala analýzu dopadov na finančné výkazy, pričom zohľadnila všetky nové podmienky vyplývajúce zo zákona. Záver analýzy bol, že hoci nedochádza k zmene úverovej zmluvy, zákonom upravené mechanizmy poskytovania pomoci spôsobujú zmenu očakávaných peňažných tokov pri úveroch, spĺňajúcich podmienky schémy. Na základe týchto skutočností banka odhadla a prepočítala dopad hypotekárnej pomoci na budúce očakávané peňažné toky a zaúčtovala predpokladanú stratu zo zmeny peňažných tokov. Táto strata je vykázaná v pozn. „Čistý zisk/(strata) z modifikácie“. g) Reálna hodnota finančných nástrojov Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto: • Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy). • Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 242 kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko protistrany. • Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov. • Úroveň 1 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku. • Úroveň 2 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien). • Úroveň 3 – ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy – fixná kreditná prirážka/ zrážka, dostupné finančné výkazy a pod.). Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) banka zaradí daný finančný nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny. Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke „Reálna hodnota finančných nástrojov“. V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva banka metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené o priemernú prirážku za systematické riziko. Presuny medzi úrovňami ocenenia V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku NBS, banka uvedený cenný papier presunie do úrovne 2. Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou – úroveň 2, banka mení zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade, ak sa s daným papierom v nasledovných dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier prevedený späť do úrovne 2. h) Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, pri ktorých banka vyhodnotila, že má právomoc rozhodovať o činnostiach, ktoré významným spôsobom ovplyvňujú ich dosahované výnosy a má právo na získanie variabilných výnosov (napr. dividendy) z jej angažovanosti voči daným spoločnostiam.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 243 Investície v pridružených spoločnostiach zahŕňajú investície v subjektoch s viac ako 20-percentným ale menej ako 50-percentným podielom banky na základnom imaní a hlasovacích právach daného subjektu a v ktorom má banka významný vplyv. Významný vplyv znamená právo podieľať sa na rozhodovaní o finančných a prevádzkových zásadách spoločnosti, do ktorej sa investuje, ale nejde o kontrolu ani spoločnú kontrolu nad týmito zásadami. Podiely v dcérskych spoločnostiach sa oceňujú v individuálnej účtovnej závierke v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na straty zo zníženia realizovateľnej hodnoty podielu vyplývajúceho zo zníženia vlastného imania danej spoločnosti, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov”. Podiely v pridružených spoločnostiach sa vykazujú v súlade s IFRS 9 a sú ocenené v reálnej hodnote. Dividendy z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Výnosy z dividend”. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka realizuje testovanie hodnoty účasti každej dcérskej spoločnosti v súlade s IAS 36. Testovanie sa realizuje prostredníctvom výpočtu realizovateľnej hodnoty. Banka ako realizovateľnú hodnotu pre každú jednotku generujúcu hotovosť určila hodnotu v použití za použitia očakávaných budúcich peňažných tokov. i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie Banka vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení („repotransakcie”) vo výkaze o finančnej situácii aj naďalej v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke „Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote”. Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji („obrátené repotransakcie“) sa vykazujú v podsúvahe a zaplatené finančné prostriedky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery. j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/ amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 244 Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch: Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky do 6 Softvér do 17 Inventár a vybavenie 6 – 10 Energetické prístroje a zariadenia 10 – 15 Optická sieť 30 Budovy a stavby do 40 k) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do výkazu súhrnných ziskov a strát. l) Lízing Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Banka si formou lízingu prenajíma priestory na bankovú činnosť, pričom sa jedná o štandardné lízingové zmluvy so stanovenou cenou nájmu, zmluvy neobsahujú variabilné lízingové splátky. Pri takýchto zmluvách model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use), ktorý je prezentovaný v poznámke „Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva“ a záväzok z prenájmu vykázaný v poznámke „Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote“. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Banka pri stanovení hodnoty lízingového záväzku berie do úvahy všetky záväzky, vrátane opcií na predĺženie alebo skrátenie kontraktu. Uplatnenie opcií vždy záleží od konkrétnej situácie. Štandard povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú: • lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu, • lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. „small-ticket” lízingy). Banka uplatňuje obidve výnimky. Úhrady nájomného pri krátkodobom prenájme do 12 mesiacov sú vykázané v súhrnom výkaze ziskov a strát v období, za ktoré sú platené. Rovnaký účtovný postup je uplatnený pri prenájme predmetov s nízkou obstarávacou hodnotou. Za nízku obstarávaciu cenu banka považuje predmety, ktorých cena je maximálne 5 000 EUR.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 245 Banka ako nájomca Banka si prenajíma nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu. Informácie o majetku prenajatom formou lízingu sú uvedené v poznámke „Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva“ v položke „Pozemky a budovy – Právo na užívanie“. Informácie o lízingoch, kde banka je ako nájomca, sú prezentované v poznámke „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“. m) Neobežné aktíva držané na predaj Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov. Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke „Neobežné aktíva držané na predaj“. n) Rezervy na záväzky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie. o) Rezervy na zamestnanecké požitky Banka má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. decembru 2025 mala banka v evidenčnom stave 3 389 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2024: 3 407 zamestnancov). Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách. Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady“, kde sú uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 246 ziskov a strát v položke „Úrokové náklady”. Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke „Rezervy na záväzky“. Banka má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch viditeľné v poznámke „Všeobecné administratívne náklady”. p) Časové rozlíšenie úrokov Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii. q) Klasifikovanie záväzkov Banka klasifikuje záväzky na konci účtovného obdobia ako krátkodobý záväzok, ak: • záväzok drží primárne na účely obchodovania, • záväzok sa má vyrovnať do dvanástich mesiacov po období vykazovania; alebo • banka nemá bezpodmienečné právo na konci účtovného obdobia odložiť vyrovnanie záväzku počas obdobia najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia. Ostatné záväzky sú klasifikované ako dlhodobé. Ako dlhodobý by bol klasifikovaný aj záväzok, ak banka má právo na konci účtovného obdobia refinancovať alebo opätovne obnoviť záväzok na obdobie najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia v súlade s príslušenstvom existujúcej pôžičky a to aj vtedy, ak by bol inak splatný počas kratšieho obdobia. r) Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na vklady akcionárov. Náklady predstavujú zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom. Pri účtovaní nákladov a výnosov banka posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne s cieľom určiť: • službu alebo iné plnenie, za ktoré je odmena prijatá alebo platená, • obdobie, v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané, • správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok produktu alebo zmluvy, • správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým plnením, • významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 247 • nefinančné plnenia, • odmeny klientom, • neisté výnosy. 1. Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady predstavujú inkrementálne náklady, ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby banka nenadobudla, nevydala alebo nedisponovala finančným nástrojom. Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré banka získa v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie. Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia. Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky „Finančné aktíva držané na obchodovanie” sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Úrokový výnos z položky „Finančné aktíva držané na obchodovanie” sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”. Výnosové/(nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou. V prípade, ak je banka zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie. 2. Výnosy a náklady z poplatkov a provízií Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za jednorazovú službu sú vykázané okamžite. Jedná sa o poplatky, ktoré nesúvisia s obstaraním alebo vydaním finančných nástrojov, ale ide o poplatky, ktoré banka inkasuje alebo platí za poskytnutie konkrétnej služby. Časovo nerozlišované poplatky sú poplatky za služby vedenia bežných účtov, realizovanie platobných príkazov, správu úverov, poskytovanie informácii, vykonanie pokynov na nákup a predaj cenných papierov pre klientov, správu portfólií klientskych cenných papierov a pod. Do tejto kategórie banka zaradila aj prijaté provízie za sprostredkovanie poistenia pre klientov. Poplatky, ktoré sú časovo rozlíšené sú poplatky za garancie. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke „Výnosy z poplatkov a provízií, netto“ z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 248 Banka aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak: • zmluvné strany so zmluvou súhlasili, • je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb, • je možné identifikovať platobné podmienky, • zmluva má obchodnú podstatu, • je pravdepodobné, že za poskytnutú službu banka dostane protihodnotu. V zmluve banka identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné. Každé takéto dodanie odlišnej služby banka posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované v momente, keď je služba dodaná, t. j. banka si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná cena. V prípade, ak banka prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak transakčná cena poskytuje klientovi alebo banke významný prvok financovania dodávky služby, zložka financovania a cena služby sa vykážu samostatne. 3. Výnosy z dividend Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy bankou v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto“. 4. Výnosy, pri ktorých banke vzniká záväzok časť vrátiť. Prijaté odmeny, pri ktorých sa banka zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy a pravdepodobnosti plnenia. s) Základný a zriedený zisk na akciu Banka vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Banka vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia. Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií. t) Zdaňovanie a odložená daň Daň z príjmov vypočítala banka v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok banky zo splatnej dane sa vypočíta použitím sadzby dane platnej k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka implementovala pravidlá zákona o globálnej minimálnej dani (Pillar II) v spolupráci s materskou spoločnosťou zostavujúcou konsolidovanú účtovnú závierku za skupinu. Pravidlá o globálnej dani (Pillar II) platia pre subjekty, ktoré sú súčasťou nadnárodnej skupiny podnikov,
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 249 ktoré dosiahli konsolidovaný zisk minimálne 750 000 tis. EUR aspoň v dvoch účtovných obdobiach zo štyroch predchádzajúcich účtovných období. Vzhľadom na vysoké daňové zaťaženie implementácia zákona nemá finančný dopad na banku. V zmysle zákona č. 507/2023 Z.z. o dorovnávacej dani na zabezpečenie minimálnej úrovne zdanenia nadnárodných skupín podnikov a veľkých vnútroštátnych skupín je banka považovaná za tzv. základný subjekt a kvalifikuje sa v roku 2025 na uplatnenie Výnimky z výpočtu dorovnávacej dane na základe kvalifikovanej správy podľa jednotlivých štátov (ďalej „výnimka”). Splnenie výnimky banka predpokladá aj v nasledujúcich prechodných obdobiach podľa tohto zákona. Od 1. januára 2024 vstúpila do platnosti novela zákona o osobitnom odvode z podnikania v regulovaných odvetviach, ktorá stanovuje povinnosť bankám platiť osobitný odvod od roku 2024. Počas roka 2025 sa odvod platí mesačne, vo výške koeficientu 0,0208, čo predstavuje sadzbu 24,96 % ročne z výsledku hospodárenia upraveného na slovenské účtovné štandardy a o koeficient vyjadrujúci podiel výnosov z bankových činností na celkových výnosoch (počas roka 2024 sadzba 30 %). Osobitný odvod regulovaných subjektov je daňovo uznateľným nákladom. Sadzba odvodu sa bude postupne znižovať každý rok o približne 5 % ročne, v roku 2028 bude 4,356 %. Podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) sa bankový odvod považuje za formu splatnej dane. Pre daňové účely je klasifikovaný ako daňový náklad a vstupuje do výpočtu základu dane. Banka implementovala Zákon o dani z finančných transakcií. V zmysle ustanovení zákona je banka v postavení platiteľa dane za klientov a zároveň aj v postavení daňovníka z transakcií banky podliehajúcich dani. Odloženú daň z príjmov vykazuje banka formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Banka analyzovala dopad zavedenia osobitného bankového odvodu na odložené dane. Na základe analýzy banka identifikovala dve oblasti, pri ktorých osobitný bankový odvod má dopad na odloženú daň a to: • záväzky a pohľadávky z leasingu, ktoré tvoria dočasný rozdiel pri výpočte osobitného odvodu, • precenenie cenných papierov z portfólia oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zisk/(strata) z predaja cenných papierov sa následne zahrnie do základu pre výpočet osobitného odvodu. Banka posúdila dopad vyššie uvedených dvoch oblastí na odloženú daň a vzhľadom na nevýznamnosť tohto dopadu k 31. decembru 2025, banka o úprave odloženej dane z titulu bankového odvodu neúčtovala. Pri ostatných položkách odložených daní banka použila daňovú sadzbu platnú od 1. januára 2025 pre subjekty, ktorých zdaniteľné výnosy sú 5 miliónov a viac t.j. 24 % (24 % k 31. decembru 2024). Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať. Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom banka zúčtovala svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 250 Banka v súlade s IAS 12 Dane z príjmov vykazuje odloženú daň z transakcií, ktoré pri prvotnom vykázaní vedú k rovnakým zdaniteľným a odpočítateľným dočasným rozdielom. V banke spĺňajú túto podmienku transakcie lízingu (právo na použitie a záväzok z lízingu). Banka vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke „Splatná daňová pohľadávka” alebo „Splatný daňový záväzok” a odloženú daň v položke „Odložená daňová pohľadávka“ alebo „Odložený daňový záväzok”. Banka je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne dane a DPH, na ktorú banka nemá nárok na odpočítanie, sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke „Všeobecné administratívne náklady”. DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 251 III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV Pri vykazovaní podľa segmentov banka aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – „Prevádzkové segmenty“. Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami banky. Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu banky, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v banke je takáto: • firemní klienti, • finančné inštitúcie a verejný sektor, • retailoví klienti, • investičné bankovníctvo a treasury, • majetkové účasti a iné. Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné. Do segmentu Finančných inštitúcií a verejného sektora patria: Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk. Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov. Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Investičné bankovníctvo a treasury. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa tiež zaraďujú do tohto segmentu. K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malých podnikov. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery – BusinessÚverTB Expres, BusinessÚverTB Hypo a BusinessÚverTB Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá) a iné. Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotékaTB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá/Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 252 Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko banky, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti). Majetkové účasti a neidentifikované segmenty predstavujú transakcie s dcérskymi spoločnosťami (napr. výnosy z dividend), vyrovnanie z MREL dlhových cenných papierov, náklady na podriadený dlh. Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie banky. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku. „Všeobecné administratívne náklady“ obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov. „Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií” bol priradený k jednotlivým segmentom podľa denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty. Štruktúra položiek vykázaných v časti III. „Vykazovanie podľa segmentov” je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v položke „Zahraničné aktíva a záväzky”. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov. Manažment banky sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 253 Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2025: Firemní klienti Finančné inštitúcie a verejný sektor Retailoví klienti Investičné bankovníctvo a treasury Spolu za identifiko- vané segmenty Majetkové účasti a ne- identifikované segmenty Spolu Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 138 932 3 347 311 167 26 790 480 236 37 169 517 405 Výnosy z poplatkov a provízií, netto 31 884 7 972 111 472 (385) 150 943 (218) 150 725 z bankových prevodov 13 872 2 541 64 752 (1) 81 164 1 099 82 263 z poplatkov za správu úverov 10 568 83 8 784 – 19 435 122 19 557 z operácií s cennými papiermi 438 5 406 25 515 (384) 30 975 1 072 32 047 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 24 – 11 975 – 11 999 55 12 054 z poplatkov za záruky 6 926 379 263 – 7 568 3 7 571 za ostatné bankové služby 56 (437) 183 – (198) (2 569) (2 767) Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 12 415 643 26 929 2 932 42 919 (553) 42 366 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) – – – – – 5 104 5 104 Všeobecné administratívne náklady (50 595) (3 795) (248 057) (3 361) (305 808) (12 860) (318 668) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (505) (80) (2 938) (254) (3 777) 2 314 (1 463) Čistý zisk (strata) z modifikácie (68) – (493) – (561) (12 456) (13 017) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky – – – – – 10 044 10 044 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (6 144) (290) (23 988) (794) (31 216) (65) (31 281) Opravné položky k nefinančným aktívam – – – – – (863) (863) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 125 903 7 797 174 092 24 874 332 666 27 304 359 970 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach – – – – – (49 793) (49 793) Zisk pred zdanením 125 903 7 797 174 092 24 874 332 666 (22 489) 310 177 Daň z príjmov – – – – – (70 107) (70 107) Zisk po zdanení 125 903 7 797 174 092 24 874 332 666 (92 596) 240 070 Aktíva spolu 5 766 630 748 746 9 542 346 6 246 955 22 304 677 542 014 22 846 691 Záväzky a vlastné imanie spolu 4 946 615 785 803 11 033 082 3 262 891 20 028 391 2 818 300 22 846 691
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 254 Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2024: Firemní klienti Finančné inštitúcie a verejný sektor Retailoví klienti Investičné bankovníctvo a treasury Spolu za identifiko- vané segmenty Majetkové účasti a ne- identifikované segmenty Spolu Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 156 717 4 003 292 588 (34 004) 419 304 38 178 457 482 Výnosy z poplatkov a provízií, netto 30 454 7 169 119 662 (323) 156 962 (424) 156 538 z bankových prevodov 15 940 2 408 83 439 (1) 101 786 (15) 101 771 z poplatkov za správu úverov 7 878 33 9 196 – 17 107 (48) 17 059 z operácií s cennými papiermi 393 4 757 23 947 (322) 28 775 612 29 387 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 15 – 9 954 – 9 969 726 10 695 z poplatkov za záruky 6 202 426 238 – 6 866 11 6 877 za ostatné bankové služby 26 (455) (7 112) – (7 541) (1 710) (9 251) Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 8 638 (399) 28 857 6 275 43 371 (376) 42 995 Ostatný prevádzkový zisk/(strata) – – – – – 3 353 3 353 Všeobecné administratívne náklady (44 325) (3 108) (227 772) (3 666) (278 871) (11 190) (290 061) Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov (799) (141) (3 042) (398) (4 380) 2 973 (1 407) Čistý zisk (strata) z modifikácie (307) – (61) – (368) – (368) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky – – – – – 972 972 Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (6 094) (37) (16 970) 404 (22 697) (23) (22 720) Opravné položky k nefinančným aktívam – – – – – (1 679) (1 679) Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením 144 284 7 487 193 293 (31 712) 313 352 31 746 345 098 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach – – – – – (78 268) (78 268) Zisk pred zdanením 144 284 7 487 193 293 (31 712) 313 352 (46 522) 266 830 Daň z príjmov – – – – – (50 501) (50 501) Zisk po zdanení 144 284 7 487 193 293 (31 712) 313 352 (97 023) 216 329 Aktíva spolu 5 134 945 654 562 8 535 893 5 753 734 20 079 134 569 841 20 648 975 Záväzky a vlastné imanie spolu 4 458 341 847 049 10 293 642 1 964 664 17 563 696 3 085 279 20 648 975
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 255 IV. OSTATNÉ POZNÁMKY 1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 2025 2024 Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery: 734 532 780 803 z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách 20 624 75 962 z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách 606 454 591 119 z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách 116 124 88 608 z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 859 1 041 z derivátov – účtovanie hedžingu, úrokové riziko (9 529) 24 073 Ostatné úrokové výnosy: 1 388 1 059 z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie 235 511 z derivátov držaných na obchodovanie 1 101 469 z finančných záväzkov – – z iných úrokových výnosov 52 79 Úrokové náklady: (218 545) (324 400) na vklady bánk (5 557) (27 243) na vklady klientov (104 641) (150 109) na podriadené dlhy (6 386) (8 354) na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou oceňovaných v amortizovaných hodnotách (79 311) (76 793) na deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko (21 109) (59 958) na záväzky z dlhových cenných papierov určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát – (180) z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných hodnotách (vrátane záporných úrokov) – – na záväzky z prenájmu (728) (731) na iné úrokové náklady (813) (1 032) Výnosové úroky, netto 517 375 457 462 Výnosy z dividend: 30 20 z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 30 20 z dividend z investícií do dcérskych spoločností, spoločných a pridružených podnikov – – Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto 517 405 457 482
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 256 Zníženie úrokových výnosov a nákladov voči bankám je spôsobené splatením programu TLTRO (cielené dlhodobé refinančné operácie) počas roku 2024. Zníženie úrokových nákladov na vklady klientov je spôsobené poklesom úrokových sadzieb na poskytnutých úveroch a terminovaných vkladoch. 2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto 2025 2024 Výnosy z poplatkov a provízií celkom 245 465 233 503 Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15: 237 892 226 624 z bankových prevodov 168 943 164 627 z poplatkov za správu úverov 21 948 19 377 z operácií s cennými papiermi 34 176 31 221 z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany 12 054 10 695 za ostatné bankové služby 771 704 Ostatné výnosy z poplatkov a provízií 7 573 6 879 z poplatkov za záruky 7 573 6 879 Náklady na poplatky a provízie celkom (94 740) (76 965) z bankových prevodov (86 680) (62 856) z poplatkov za správu úverov (2 391) (2 318) z operácií s cennými papiermi (2 129) (1 834) z ostatných bankových služieb (3 538) (9 955) z poplatkov za záruky (2) (2) Výnosy z poplatkov a provízií, netto 150 725 156 538
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 257 3. Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát 2025 2024 Čistý zisk (strata) z dlhových cenných papierov: 6 403 6 512 Precenenie na reálnu hodnotu 737 (1 231) Zisk/(strata) z predaja cenných papierov 5 666 7 743 Čistý zisk (strata) z derivátových obchodov: 8 645 5 551 Derivátové obchody – úrokové (375) (736) Derivátové obchody – menové 9 020 6 287 Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu: (145) 398 Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovacích nástrojov 36 808 25 540 Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných nástrojov (36 953) (25 142) Kurzové rozdiely 27 463 30 534 Celkom 42 366 42 995 4. Ostatný prevádzkový zisk/(strata) 2025 2024 Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote – dlhové cenné papiere (380) (7) Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – dlhové cenné papiere (2) – Výnosy z nebankových činností 6 604 6 242 Ostatné prevádzkové výnosy 922 859 Čistý zisk (strata) z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku (97) (2) Ostatné prevádzkové náklady (2 325) (3 746) Celkom 4 722 3 346
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 258 5. Všeobecné administratívne náklady 2025 2024 Osobné náklady: (188 994) (170 454) Mzdové náklady (133 019) (119 180) Náklady na sociálne zabezpečenie (49 195) (44 517) Ostatné sociálne náklady (6 610) (6 242) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky (170) (515) Ostatné administratívne náklady: (90 155) (83 434) Náklady na užívanie priestorov (10 672) (10 697) Náklady na informačné technológie (32 068) (29 799) Náklady na komunikáciu (1 878) (2 265) Náklady na právne služby a poradenstvo* (11 644) (10 580) Náklady na reklamu a reprezentáciu (19 905) (17 328) Spotreba kancelárskych potrieb (425) (465) Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti (771) (780) Cestovné náklady (1 539) (1 379) Náklady na vzdelávanie zamestnancov (2 449) (3 063) Ostatné dane a poplatky (777) (200) Ostatné náklady (8 027) (6 878) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku: (39 519) (36 173) Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva (22 103) (21 890) z toho právo na užívanie aktíva (11 506) (11 171) Dlhodobý nehmotný majetok (17 416) (14 283) Celkom (318 668) (290 061) * „Náklady na právne služby a poradenstvo“ obsahujú náklady na štatutárny audit v sume 296 tis. EUR (2024: 295 tis. EUR), ostatné uisťovacie audítorské služby v sume 32 tis. EUR (2024: 26 tis. EUR), ktoré sa týkali výkonu audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, iné uisťovacie audítorské služby v sume 79 tis. EUR (2024: 199 tis. EUR), ktoré sa týkali previerok priebežných účtovných závierok.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 259 6. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov 2025 2024 Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov: príspevok do rezolučného fondu* – – príspevok do fondu ochrany vkladov (1 463) (1 407) Celkom (1 463) (1 407) * Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí od veľkosti a rizikového profilu banky v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and Resolution Directive). 7. Čistý zisk/(strata) z modifikácie 2025 2024 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote: (13 017) (368) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 1 (12 471) (30) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 2 (461) (338) Čistý zisk/(strata) z modifikácie – Etapa 3 (75) – Čistý zisk/(strata) z modifikácie – POCI (10) – Celkom (13 017) (368) Banka rozhodla o prihlásení sa do programu hypotekárnej pomoci v súlade so zákonom č. 90/2016 Z.z. o úveroch na bývanie. Banka v súlade so zásadou obozretnosti odhadla a prepočítala dopad hypotekárnej pomoci na budúce odhadované peňažné toky z úverov a zaúčtovala stratu vo výške 12 456 tis. EUR. Detailnejší popis je v časti „Modifikácie finančných nástrojov”. 8. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky 2025 2024 (Tvorba)/rozpustenie k rezervám: 10 044 972 (Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom 10 044 972 Celkom 10 044 972 Banka v priebehu roka 2025 rozpustila rezervu k súdnemu sporu v hodnote 10 302 tis. EUR.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 260 9. Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám 2025 2024 Opravné položky k finančným aktívam (etapa 1): 9 298 8 910 (Tvorba)/rozpustenie 9 298 8 910 Opravné položky k finančným aktívam (etapa 2): (4 831) 9 872 (Tvorba)/rozpustenie (4 831) 9 872 Opravné položky k finančným aktívam (etapa 3): (28 926) (42 164) (Tvorba)/rozpustenie (28 926) (42 164) Opravné položky k finančným aktívam (POCI): (2 672) 1 092 (Tvorba)/rozpustenie (2 672) 1 092 Celkom (27 131) (22 290) Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke „Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty“ a v poznámke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote“. 2025 2024 Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1): 213 (204) (Tvorba)/rozpustenie 213 (204) Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2): (4 051) (395) (Tvorba)/rozpustenie (4 051) (395) Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3): (312) 169 (Tvorba)/rozpustenie (312) 169 Celkom (4 150) (430) Bližšie informácie o rezervách k poskytnutým prísľubom a zárukám sú uvedené v poznámke „Rezervy na záväzky“.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 261 10. Opravné položky k nefinančným aktívam Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam: 2025 2024 (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému hmotnému majetku 112 (31) (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku (769) (1 607) (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam (206) (41) Celkom (863) (1 679) 11. Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach 2025 2024 Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach (49 793) (78 268) Celkom (49 793) (78 268) S účinnosťou od 1. januára 2024 bol vládou Slovenskej republiky uložený dodatočný odvod povinný pre regulované odvetvia, ktorý stanovuje povinnosť bankám platiť osobitný odvod od roku 2024. Pokles v roku 2025 bol spôsobený poklesom sadzby pre rok 2025: 24,96 % (2024: 30 %). 12. Daň z príjmov 2025 2024 Splatný daňový náklad (69 817) (61 099) Odložený daňový (náklad)/výnos (290) 10 598 Celkom (70 107) (50 501) Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2025 je pre právnické osoby platná 24 % sadzba dane z príjmov (2024: 21 %).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 262 Daň zo zisku pred zdanením sa odlišuje od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití platnej sadzby dane z príjmov, takto: 2025 2024 Zisk pred zdanením 310 177 266 830 Teoretická daň vyčíslená pri sadzbe dane 24 % (2024: 21 %) 74 442 56 034 Daňový vplyv: Nezdaniteľné príjmy (8 841) (963) Neodpočítateľné náklady 3 334 1 708 Opravné položky a rezervy, netto 1 372 575 Dodanenie minulých období (200) (388) Vplyv zvýšenia dane z príjmov právnických osôb z 21 % na 24 % na odloženú daň – (6 465) Náklad na daň z príjmov 70 107 50 501 Efektívna daň za účtovné obdobie 22,60 % 18,93 % Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024 súvisia s týmito položkami: Účtovná hodnota Daňová hodnota Trvalý rozdiel Dočasný rozdiel 2025 2024 Odložené daňové pohľadávky: Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 48 535 49 851 – 1 316 316 703 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 20 886 416 21 110 546 98 530 125 600 30 144 30 787 Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva 150 069 157 693 4 214 3 410 818 685 Ostatné aktíva 25 731 26 609 878 – – – Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 20 900 652 20 899 110 – 1 542 370 1 315 Rezervy na záväzky 60 156 – 25 208 34 948 8 388 6 885 Ostatné záväzky 82 212 31 449 4 887 45 876 11 010 11 348 Odložená daňová pohľadávka/ (záväzok), netto 51 046 51 723 Banka pravidelne testuje účtovanie úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu daňovej uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov. V súlade s tým banka k 31. decembru 2025 nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 26 114 tis. EUR (31. december 2024: 22 214 tis. EUR), z časti opravných položiek na očakávané straty z úverov a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 263 13. Základný a zriedený zisk na akciu 2025 Kmeňové akcie Kmeňové akcie Prioritné akcie Nominálna hodnota 800 EUR Nominálna hodnota 4 000 EUR Nominálna hodnota 4 EUR Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na: 182 135 31 475 27 688 vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia 60 616 2 095 1 842 924 Základný a zriedený zisk na akciu 3 005 15 025 15,0 2024 Kmeňové akcie Kmeňové akcie Prioritné akcie Nominálna hodnota 800 EUR Nominálna hodnota 4 000 EUR Nominálna hodnota 4 EUR Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na: 164 302 28 393 24 904 vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia 60 616 2 095 1 837 581 Základný a zriedený zisk na akciu 2 711 13 555 13,6 Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady časť Základný a zriedený zisk na akciu. 14. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie 2025 2024 Pokladničná hotovosť 199 216 241 815 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 497 618 Ostatné vklady splatné na požiadanie 13 974 10 089 Celkom 1 557 082 1 749 522 Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska a sú súčasťou položky „Pokladničné zostatky v centrálnych bankách“. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke „Peniaze a peňažné ekvivalenty“ na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri „Individuálny výkaz o peňažných tokov“).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 264 15. Finančné aktíva držané na obchodovanie 2025 2024 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 848 13 757 Úrokové obchody 5 547 11 153 Menové obchody 1 301 2 604 Dlhové cenné papiere 76 9 588 Štátne dlhopisy 76 9 588 Celkom 6 924 23 345 16. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 2025 2024 Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere s pohyblivým výnosom 11 443 12 045 Podielové cenné papiere 2 468 4 509 Dlhové cenné papiere 1 350 3 511 Podielové listy podielových fondov* 7 625 4 025 Celkom 11 443 12 045 * Banka má v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31. decembru 2025 bola hodnota uvedených podielových listov podielových fondov 986 tis. EUR (31. december 2024: 831 tis. EUR). 17. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 2025 2024 Dlhové cenné papiere 46 215 92 157 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 7 480 54 407 Dlhopisy emitované inými sektormi 38 735 37 750 Nástroje vlastného imania 2 320 2 300 Podielové cenné papiere 2 320 2 300 Celkom 48 535 94 457
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 265 Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Dlhové cenné papiere 46 241 (26) 46 215 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 7 481 (1) 7 480 Dlhopisy emitované inými sektormi 38 760 (25) 38 735 Celkom 46 241 (26) 46 215 Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Dlhové cenné papiere 92 181 (24) 92 157 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 54 415 (8) 54 407 Dlhopisy emitované inými sektormi 37 766 (16) 37 750 Celkom 92 181 (24) 92 157
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 266 18. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám 288 224 – 288 224 Operácie na peňažnom trhu 92 826 – 92 826 Obrátené repo obchody 195 152 – 195 152 Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám 246 – 246 Úvery a preddavky voči klientom 16 155 522 (222 278) 15 933 244 Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov 874 399 (29 326) 845 073 Pohľadávky z kreditných kariet 136 329 (5 064) 131 265 Faktoring a úvery kryté zmenkami 67 793 (929) 66 864 Hypotekárne úvery a úvery na bývanie 6 414 183 (22 966) 6 391 217 Americké hypotéky 1 114 834 (5 109) 1 109 725 Spotrebné úvery 1 074 312 (85 016) 989 296 Investičné, prevádzkové a ostatné úvery 6 473 672 (73 868) 6 399 804 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika – Úvery a preddavky voči klientom 8 164 – 8 164 Dlhové cenné papiere 4 658 636 (1 852) 4 656 784 Štátne pokladničné poukážky 25 413 – 25 413 Štátne dlhopisy 4 397 984 (1 707) 4 396 277 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 122 040 (7) 122 033 Dlhopisy emitované inými sektormi 113 199 (138) 113 061 Celkom 21 110 546 (224 130) 20 886 416
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 267 Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám 173 158 – 173 158 Operácie na peňažnom trhu 122 850 – 122 850 Obrátené repo obchody 49 643 – 49 643 Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám 665 – 665 Úvery a preddavky voči klientom 14 499 762 (225 986) 14 273 776 Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov 856 056 (21 347) 834 709 Pohľadávky z kreditných kariet 127 933 (4 917) 123 016 Faktoring a úvery kryté zmenkami 83 689 (354) 83 335 Hypotekárne úvery a úvery na bývanie 5 665 340 (26 553) 5 638 787 Americké hypotéky 1 071 080 (5 619) 1 065 461 Spotrebné úvery 971 417 (80 360) 891 057 Investičné, prevádzkové a ostatné úvery 5 724 247 (86 836) 5 637 411 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika – Úvery a preddavky voči klientom 24 806 – 24 806 Dlhové cenné papiere 3 948 158 (1 047) 3 947 111 Štátne pokladničné poukážky 19 166 – 19 166 Štátne dlhopisy 3 672 852 (883) 3 671 969 Dlhopisy emitované bankovým sektorom 224 710 (29) 224 681 Dlhopisy emitované inými sektormi 31 430 (135) 31 295 Celkom 18 645 884 (227 033) 18 418 851 K 31. decembru 2025 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola banka, 1 881 494 tis. EUR (31. december 2024: 1 696 218 tis. EUR). Podiel banky predstavoval 641 885 tis. EUR (31. december 2024: 613 918 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke „Investičné, prevádzkové a ostatné úvery”.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 268 Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Banky 410 264 (7) 410 257 Verejný sektor 4 424 440 (1 707) 4 422 733 Firemní klienti 7 013 400 (65 401) 6 947 999 Retailoví klienti 9 262 442 (157 015) 9 105 427 Celkom 21 110 546 (224 130) 20 886 416 Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Banky 397 868 (29) 397 839 Verejný sektor 3 693 355 (883) 3 692 472 Firemní klienti 6 215 769 (69 475) 6 146 294 Retailoví klienti 8 338 892 (156 646) 8 182 246 Celkom 18 645 884 (227 033) 18 418 851 Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke „Riziká”.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 269 Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2025: K 1. januáru 2025 Tvorba/ (Rozpustenie)* Použitie Ostatné úpravy K 31. decembru 2025 Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 43 503 (9 343) – – 34 160 Banky – – – – – Firemní klienti 23 234 (9 457) – – 13 777 Retailoví klienti 19 316 (697) – – 18 619 Dlhové cenné papiere 953 811 – – 1 764 Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) 42 158 4 010 – – 46 168 Banky – – – – – Firemní klienti 9 429 11 332 – – 20 761 Retailoví klienti 32 635 (7 316) – – 25 319 Dlhové cenné papiere 94 (6) – – 88 Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 137 527 26 805 (27 331) 298 137 299 Banky – – – – – Firemní klienti 33 374 (587) (8 082) 10 24 715 Retailoví klienti 104 153 27 392 (19 249) 288 112 584 Dlhové cenné papiere – – – – – Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI) 3 845 2 773 (121) 6 6 503 Banky – – – – – Firemní klienti 3 303 2 787 (84) 4 6 010 Retailoví klienti 542 (14) (37) 2 493 Dlhové cenné papiere – – – – – Celkom 227 033 24 245 (27 452) 304 224 130 * Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (305) tis. EUR.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 270 Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2024: K 1. januáru 2024 Tvorba/ (Rozpustenie)* Použitie Ostatné úpravy K 31. decembru 2024 Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) 52 455 (8 952) – – 43 503 Banky – – – – – Firemní klienti 22 785 449 – – 23 234 Retailoví klienti 28 458 (9 142) – – 19 316 Dlhové cenné papiere 1 212 (259) – – 953 Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) 52 781 (10 623) – – 42 158 Banky – – – – – Firemní klienti 15 037 (5 608) – – 9 429 Retailoví klienti 37 578 (4 943) – – 32 635 Dlhové cenné papiere 166 (72) – – 94 Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa 3) 115 543 39 894 (17 783) (127) 137 527 Banky – – – – – Firemní klienti 22 392 12 125 (756) (387) 33 374 Retailoví klienti 93 151 27 769 (17 027) 260 104 153 Dlhové cenné papiere – – – – – Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI) 4 465 (467) (92) (61) 3 845 Banky – – – – – Firemní klienti 3 995 (602) (24) (66) 3 303 Retailoví klienti 470 135 (68) 5 542 Dlhové cenné papiere – – – – – Celkom 225 244 19 852 (17 875) (188) 227 033 * Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške 188 tis. EUR.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 271 Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 154 234 414 619 1 855 42 700 4 408 36 863 Firemní klienti 21 130 324 794 10 14 703 – 2 681 Retailoví klienti 133 104 89 825 1 845 27 997 4 408 34 182 Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 15 744 352 408 101 928 12 118 Banky 1 750 – – – – – Firemní klienti 7 734 341 731 99 898 – 9 Retailoví klienti 6 260 10 677 2 30 12 109 Celkom 169 978 767 027 1 956 43 628 4 420 36 981 Presun expozície z etapy 1 do etapy 2 v segmente firemných klientov počas roka bol signifikantne ovplyvnený zavedením in-model prístupu vo výpočte opravných položiek. Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom (6 218) (4 342) (789) (5 549) (1 161) (1 100) Firemní klienti (632) (3 230) – (2 195) – (10) Retailoví klienti (5 586) (1 112) (789) (3 354) (1 161) (1 090) Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (68) (1 991) (3) (12) (13) – Banky – – – – – – Firemní klienti (29) (1 979) – (11) – – Retailoví klienti (39) (12) (3) (1) (13) – Celkom (6 286) (6 333) (792) (5 561) (1 174) (1 100)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 272 Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2025: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 1 320 15 076 125 20 202 50 14 097 Firemní klienti 101 11 051 3 6 441 – 1 480 Retailoví klienti 1 219 4 025 122 13 761 50 12 617 Dlhové cenné papiere – – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 26 3 547 – 244 – 30 Banky – – – – – – Firemní klienti 20 3 485 – 227 – – Retailoví klienti 6 62 – 17 – 30 Celkom 1 346 18 623 125 20 446 50 14 127 Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 600 920 463 886 4 981 43 627 3 667 33 127 Firemní klienti 94 257 96 427 2 153 15 262 – 2 096 Retailoví klienti 506 663 367 459 2 828 28 365 3 667 31 031 Dlhové cenné papiere 17 116 – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 57 878 55 770 302 650 18 39 Banky – – – – – – Firemní klienti 44 801 16 459 297 626 – 4 Retailoví klienti 13 077 39 311 5 24 18 35 Celkom 675 914 519 656 5 283 44 277 3 685 33 166
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 273 Dôvodom presunu expozícii retailových klientov z etapy 2 do 1 je rozpustenie ESG holistického flagu (pre expozície zabezpečené nehnuteľnosťami s možným ohrozením jedným z fyzických rizík). Presun z etapy 1 do etapy 2 spôsobilo zavedenie nových holistických flagov pre nezabezpečené úvery PI klientov u zamestnávateľa z rovnakých odvetví a pre všetky úvery micro klientov zo stredne rizikových odvetví v doprave, skladovaní a stavebníctve a vysokorizikových odvetví. Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom (16 613) (7 663) (2 014) (7 046) (1 053) (1 338) Firemní klienti (2 169) (520) (690) (2 412) – (31) Retailoví klienti (14 444) (7 143) (1 324) (4 634) (1 053) (1 307) Dlhové cenné papiere (109) – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (354) (124) (1) – (13) (1) Banky – – – – – – Firemní klienti (220) (57) – – – – Retailoví klienti (134) (67) (1) – (13) (1) Celkom (17 076) (7 787) (2 015) (7 046) (1 066) (1 339) Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024: Z etapy 2 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 2 Z etapy 3 do etapy 2 Z etapy 2 do etapy 3 Z etapy 3 do etapy 1 Z etapy 1 do etapy 3 Úvery a preddavky voči klientom 3 434 17 266 156 21 601 26 16 766 Firemní klienti 1 149 2 033 27 9 473 – 1 559 Retailoví klienti 2 285 15 233 129 12 128 26 15 207 Dlhové cenné papiere 2 – – – – – Poskytnuté prísľuby a finančné záruky 127 417 – 21 – 18 Banky – – – – – – Firemní klienti 109 135 – 6 – – Retailoví klienti 18 282 – 15 – 18 Celkom 3 563 17 683 156 21 622 26 16 784
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 274 19. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 2025 2024 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika 50 503 68 515 Mikro úrokové obchody 26 103 21 169 Portfólio úrokové obchody 24 400 47 346 Celkom 50 503 68 515 Detailnejší prehľad pohľadávok zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. „Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami“. 20. Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov Názov Podiel banky (v %) Obstarávacia cena Opravná položka Účtovná hodnota k 31. decembru 2025 Účtovná hodnota k 31. decembru 2024 Dcérske spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o. 100,00 46 419 – 46 419 46 419 Tatra Asset Management, správ. spol., a. s. 100,00 1 660 – 1 660 1 660 Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s. 100,00 10 846 – 10 846 10 846 Tatra Leasing Broker, s.r.o. 11,30 17 – 17 17 Celkom 58 942 – 58 942 58 942 Banka vlastní nepriame podiely v dcérskych spoločnostiach prostredníctvom spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o., ako sú uvedené v časti I. Všeobecné informácie týchto poznámok. Banka vo všetkých nepriamo vlastnených dcérskych spoločnostiach drží 100-percentný podiel so 100-percentnými hlasovacími právami.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 275 21. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2025: Pozemky a budovy – Právo na užívanie aktíva* Pozemky a budovy Stroje a zariadenia Ostatný dlhodobý majetok Dopravné prostriedky Nedokon- čené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2025 86 842 35 454 50 961 18 078 4 278 6 456 202 069 Úprava počiatočného stavu – 1 687 – – – – 1 687 Prírastky – – – – – 26 525 26 525 Úbytky (2 341) (531) (5 997) (294) (569) – (9 732) Prevod z nedokončených hmotných investícií 11 545 2 632 7 229 1 234 1 027 (23 667) – 31. decembra 2025 96 046 39 242 52 193 19 018 4 736 9 314 220 549 Oprávky 1. januára 2025 (50 971) (17 436) (35 667) (9 826) (1 488) – (115 388) Úprava počiatočného stavu – (1 687) – – – – (1 687) Odpisy (11 506) (2 660) (5 710) (1 821) (406) – (22 103) Úbytky 2 206 502 5 883 246 343 – 9 180 Opravná položka – 112 – – – – 112 31. decembra 2025 (60 271) (21 169) (35 494) (11 401) (1 551) – (129 886) Zostatková hodnota 1. januára 2025 35 871 18 018 15 294 8 252 2 790 6 456 86 681 Zostatková hodnota 31. decembra 2025 35 775 18 073 16 699 7 617 3 185 9 314 90 663 * analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 276 Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2024: Pozemky a budovy – Právo na užívanie aktíva* Pozemky a budovy Stroje a zariadenia Ostatný dlhodobý majetok Dopravné prostriedky Nedokon- čené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2024 82 429 32 407 47 974 16 858 3 944 4 782 188 394 Prírastky – – – – – 20 884 20 884 Úbytky (2 746) (321) (3 050) (356) (736) – (7 209) Prevod z nedokončených hmotných investícií 7 159 3 368 6 037 1 576 1 070 (19 210) – 31. decembra 2024 86 842 35 454 50 961 18 078 4 278 6 456 202 069 Oprávky 1. januára 2024 (40 994) (15 164) (32 647) (8 368) (1 569) – (98 742) Odpisy (11 171) (2 467) (6 069) (1 765) (418) – (21 890) Úbytky 1 194 226 3 049 307 499 – 5 275 Opravná položka – (31) – – – – (31) 31. decembra 2024 (50 971) (17 436) (35 667) (9 826) (1 488) – (115 388) Zostatková hodnota 1. januára 2024 41 435 17 243 15 327 8 490 2 375 4 782 89 652 Zostatková hodnota 31. decembra 2024 35 871 18 018 15 294 8 252 2 790 6 456 86 681 * analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka „Lízingy ako nájomca (IFRS 16)“
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 277 Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2025: Softvér Nedokončené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2025 148 180 12 614 160 794 Prírastky – 24 847 24 847 Úbytky (3 808) – (3 808) Prevod z nedokončených nehmotných investícií 22 053 (22 053) – 31. decembra 2025 166 425 15 408 181 833 Oprávky 1. januára 2025 (107 638) – (107 638) Odpisy (17 416) – (17 416) Úbytky 3 396 – 3 396 Opravná položka (769) – (769) 31. decembra 2025 (122 427) – (122 427) Zostatková hodnota 1. januára 2025 40 542 12 614 53 156 Zostatková hodnota 31. decembra 2025 43 998 15 408 59 406 Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2024: Softvér Nedokončené investície Spolu Obstarávacia cena 1. januára 2024 132 440 9 905 142 345 Prírastky – 18 449 18 449 Úbytky – – – Prevod z nedokončených nehmotných investícií 15 740 (15 740) – 31. decembra 2024 148 180 12 614 160 794 Oprávky 1. januára 2024 (91 788) – (91 788) Odpisy (14 283) – (14 283) Úbytky 40 – 40 Opravná položka (1 607) – (1 607) 31. decembra 2024 (107 638) – (107 638) Zostatková hodnota 1. januára 2024 40 652 9 905 50 557 Zostatková hodnota 31. decembra 2024 40 542 12 614 53 156
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 278 Poistné krytie Banka uzatvorila poistenie majetku a prerušenie prevádzky (medzinárodný program poistenia), na základe ktorého sú budovy kryté do výšky 54 420 tis. EUR, stroje a hnuteľné veci kryté do výšky 48 048 tis. EUR, prerušenie prevádzky do výšky 13 500 tis. EUR, poistenie elektroniky (lokálne doplnenie frontingovej zmluvy), na základe ktorého sú bankomaty a cashomaty kryté na sumu 5 512 tis. EUR a poistenie zodpovednosti – škoda na majetku, živote a zdraví tretej osoby, náklady na obhajobu poisteného na sumu 10 000 tis. EUR. Dopravné prostriedky na základe uzatvoreného havarijného poistenia sú poistené do výšky maximálneho rizika 5 584 tis. EUR. 22. Odložená daňová pohľadávka 2025 2024 Daňová pohľadávka – odložená 51 046 51 723 Daňový záväzok – odložený – – Celkom 51 046 51 723 Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplýva najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov popísaných v poznámke „Daň z príjmov”. 23. Ostatné aktíva 2025 2024 Preddavky a položky časového rozlíšenia 23 545 29 601 Zásoby 723 770 Ostatné aktíva 1 463 1 367 Celkom 25 731 31 738 Nárast položky „Preddavky a položky časového rozlíšenia“ je spôsobený zvýšením dodávateľských faktúr platených vopred. 24. Finančné záväzky držané na obchodovanie 2025 2024 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 448 11 070 Úrokové obchody 5 336 10 680 Menové obchody 1 112 390 Záväzky z dlhových CP na obchodovanie – – Celkom 6 448 11 070
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 279 25. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov: 2025 2024 Vklady voči bankám 239 057 294 294 Bežné účty a medzibankové zúčtovanie 2 589 6 946 Operácie na peňažnom trhu 19 103 242 Prijaté úvery 81 460 150 980 Podriadené dlhy 135 905 136 126 Vklady voči klientom 17 254 239 15 710 165 Bežné účty a zúčtovanie 13 262 015 12 338 173 Termínované vklady 3 991 950 3 371 682 Sporiace účty 231 235 Prijaté úvery 43 75 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia – Vklady voči klientom (39 394) (20 343) Záväzky z dlhových cenných papierov 3 400 949 2 662 250 Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy 2 471 376 1 419 364 Vydané dlhové cenné papiere – nekryté dlhopisy 929 573 1 242 886 Ostatné finančné záväzky 45 801 46 332 Z toho: Záväzky z prenájmu 36 761 37 881 Celkom 20 900 652 18 692 698 Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: 2025 2024 Banky 239 057 294 294 Verejný sektor 617 051 225 632 Firemní klienti 6 205 132 5 820 285 Retailoví klienti 10 392 662 9 643 905 Celkom 17 453 902 15 984 116
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 280 Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk: Druh úveru Mena Druh úveru podľa splatnosti Začiatok čerpania úveru Typ úrokovej sadzby Zmluvná splatnosť 2025 2024 Prijaté repo obchody od bánk: – komerčné banky EUR krátkodobý december 2025 1,8 % január 2026 71 408 135 718 – komerčné banky EUR krátkodobý december 2025 1,8 % január 2026 10 052 15 262 Podriadené dlhy od bánk: – komerčné banky EUR dlhodobý november 2019 3M EURIBOR + 2,4 % november 2029 135 905 136 126 Celkom 217 365 287 106 Banka vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami: Názov Úrok. sadzba Mena Počet vydaných dlhopisov v ks Menovitá hodnota 1 ks dlhopisu v mene Dátum emisie Dátum splatnosti Frekvencia výplaty kupónu 2025 2024 Kryté dlhopisy HZL 068 5,00 % EUR 1 000 10 000 14. 10. 2011 14. 10. 2031 ročne 10 058 10 051 HZL 083-splatený 1,110 % EUR – 100 000 29. 4. 2015 29. 4. 2025 ročne – 49 993 HZL 088 1,00 % EUR 500 100 000 16. 11. 2016 16.1 1. 2026 ročne 49 335 48 503 TATSK FVHDG 0,13 % EUR 2 500 100 000 1. 7. 2019 1. 7. 2026 ročne 247 431 241 727 TATSK KD4–splatený 0,125 % EUR – 100 000 5. 3. 2021 5. 3. 2025 ročne – 29 852 TATSK KD5 3,375 % EUR 4 500 100 000 31. 1. 2023 31. 1. 2026 ročne 463 860 514 628 TB KD6-splatený 0,00 % EUR – 1 000 3. 11. 2023 3. 11. 2025 bez kupónu – 24 341 TB KD7 2,75 % EUR 5 000 100 000 9. 10. 2024 9. 10. 2028 ročne 499 620 500 270 TB KD9 2,75 % EUR 5 000 100 000 27. 5. 2025 27. 5. 2030 ročne 501 848 – TB KD10 2,875 % EUR 5 000 100 000 11. 9. 2025 11. 9. 2031 ročne 496 956 – TB KD7+ 2,750 % EUR 1 000 100 000 9. 10. 2024 9. 10. 2028 ročne 101 364 – TB KD9+ 2,750 % EUR 1 000 100 000 27. 5. 2025 27. 5. 2030 ročne 100 904 – Nekryté dlhopisy TB FLOAT1 6M EUR EURIBOR EUR 1 000 100 000 26.10.2020 26.10.2027 polročne 101 728 102 447 TB FIX1 0,50 % EUR 250 100 000 26.10.2020 26.10.2027 ročne 24 860 24 772 TB FVHDG GREEN 0,50 % EUR 3 000 100 000 23.4.2021 23.4.2028 ročne 290 972 283 630 TB FIX2 3,20 % EUR 70 981 1 000 10.10.2022 9.10.2026 ročne 71 471 71 445 TB GREEN FVHDG2 7,50 % USD 200 100 000 10.11.2022 10.11.2029 polročne 17 502 19 420 TB GREEN2-splatený 5,95 % EUR – 100 000 17.2.2024 17.2.2026 ročne – 315 155 TB ZERO 0,00 % EUR 7 000 1 000 26.5.2024 11.5.2026 bez kupónu 6 851 6 450 TB GREEN FVHDG3 4,97 % EUR 3 500 100 000 29.4.2025 29.4.2030 ročne 365 886 369 268 TB FIX4 3,75 % EUR 1 000 50 000 29.10.2025 29.10.2029 ročne 50 303 50 298 Vydané dlhopisy celkom 3 400 949 2 662 250
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 281 Banka má okrem uvedených krytých dlhopisov vydané aj kryté dlhopisy ktoré nepredala (nominálna hodnota 1 000 000 tis. EUR, účtovná hodnota 959 252 tis. EUR). Uvedené kryté dlhopisy sú súčasťou podsúvahovej evidencie a banka ich môže použiť ako kolaterál. Banka je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala banka aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy. Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou (prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom sídle. Všetky dlhopisy vydané bankou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a. s. v Bratislave. 26. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 2025 2024 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika 141 630 198 948 Mikro úrokové obchody 95 786 98 937 Portfólio úrokové obchody 45 844 100 011 Celkom 141 630 198 948 Detailnejší prehľad záväzkov zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. „Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami“. 27. Rezervy na záväzky Pohyby rezerv na záväzky k 31. decembru 2025: K 1. januáru 2025 Tvorba/ (Rozpustenie) Použitie K 31. decembru 2025 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1) 7 735 (213) – 7 522 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2) 2 116 4 052 – 6 168 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3) 207 311 – 518 Súdne spory 22 266 (9 440) (1 825) 11 001 Rezervy na zamestnanecké požitky 6 028 412 (33) 6 407 Zamestnanecké rezervy 22 507 13 375 (10 152) 25 730 Ostatné rezervy 158 2 652 – 2 810 Celkom 61 017 11 149 (12 010) 60 156
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 282 Pohyby rezerv na záväzky k 31. decembru 2024: K 1. januáru 2024 Tvorba/ (Rozpustenie) Použitie K 31. decembru 2024 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1) 7 530 205 – 7 735 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2) 1 723 393 – 2 116 Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3) 375 (168) – 207 Súdne spory 22 547 (125) (156) 22 266 Rezervy na zamestnanecké požitky 5 326 732 (30) 6 028 Zamestnanecké rezervy 21 344 11 319 (10 156) 22 507 Ostatné rezervy 219 (61) – 158 Celkom 59 064 12 295 (10 342) 61 017 Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky: Ročná diskontná sadzba 3,40 % Budúci skutočný ročný nárast miezd 2,00 % Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov 2,80 % – 6,20 % Vek odchodu do dôchodku Na základe platnej legislatívy Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky. Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu. 28. Splatný daňový záväzok 2025 2024 Daňový záväzok – splatný 4 282 12 207 Celkom 4 282 12 207
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 283 29. Ostatné záväzky 2025 2024 Nevyfakturované záväzky 47 892 48 097 Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu 1 876 1 949 Záväzky sociálneho fondu 2 055 1 983 Záväzky voči zamestnancom 12 082 11 571 Ostatné záväzky 18 307 5 387 Celkom 82 212 68 987 V rámci položky „Ostatné záväzky“ je vykázaný záväzok predstavujúci daň z finančných transakcií v hodnote 13 597 tis. EUR. Táto daň nadobudla účinnosť 1. apríla 2025. 30. Vlastné imanie Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí: 2025 2024 Základné imanie – kmeňové akcie 56 873 56 873 Základné imanie – prioritné akcie 7 453 7 453 Vlastné akcie (1 958) (2 217) Ážiový fond 298 866 298 810 Rezervný fond a ostatné fondy 14 446 14 446 Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (975) (2 203) Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok) 936 536 914 557 AT1 kapitál 100 000 100 000 Celkom 1 411 241 1 387 719 Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou: Druh Kmeňové akcie Kmeňové akcie Prioritné akcie Forma Na meno Na meno Na meno Podoba Zaknihovaná Zaknihovaná Zaknihovaná Počet 60 616 ks 2 095 ks 1 863 357 ks Menovitá hodnota 1 ks 800 EUR 4 000 EUR 4 EUR ISIN SK1110001502 séria 01-05 SK1110015510 SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901 SK1110016237 SK1110016591
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 284 Pohyby kmeňových a prioritných akcií počas roka 2025: Počet akcií 1. január 2025 Nákup/predaj 31. december 2025 Kmeňové akcie 800 EUR 60 616 – 60 616 Kmeňové akcie 4 000 EUR 2 095 – 2 095 Prioritné akcie 1 835 534 (3 795) 1 839 329 Opis práv: Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom banky. Ako akcionár banky má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov banky, ktorými sú najmä: • právo podieľať sa na zisku banky (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov, • právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí banky alebo záležitosti osôb ovládaných bankou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a • právo podieľať sa na likvidačnom zostatku. Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4 000 EUR). Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas. Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, banka vytvára ážiový fond. Rezervný fond a ostatné fondy: Banka vytvorila rezervný fond vo výške 10 % základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10 % z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20 % základného imania Banky, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Banka vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových obchodov. Banka v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50 %, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu banky.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 285 AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Banka uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou banky a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32. 31. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje banka v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom banky a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív, ale súčasťou podsúvahy. 2025 2024 Hodnoty prevzaté do úschovy 13 634 14 854 Tovarové a skladiskové záložné listy 12 794 12 759 Zlato 840 2 095 Hodnoty prevzaté do držiteľskej správy 10 082 148 8 717 832 Cenné papiere 10 082 148 8 717 832 Celkom 10 095 782 8 732 686 Banka okrem držiteľskej správy podľa zákona o cenných papieroch, poskytuje aj klasickú správu cenných papierov pre materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International. Objem spravovaných cenných papierov pre RBI prestavoval hodnotu 5 331 897 tis. EUR (k 31. decembru 2024: 4 804 936 tis. EUR). V rámci držiteľskej správy uvedených v tabuľke vyššie banka v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., („TAM”) vykázala k 31. decembru 2025 v podsúvahovej evidencii cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 997 162 tis. EUR (31. december 2024: 1 720 761 tis. EUR).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 286 32. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení K 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení: 2025 2024 Repo obchody (dlžník) Vklady bánk 81 460 150 980 Celkom 81 460 150 980 Banka ako zabezpečenie za prijaté repo obchody poskytla dlhové cenné papiere a úvery v účtovnej hodnote 84 710 tis. EUR z portfólia finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote. 2025 2024 Obrátené repo obchody (veriteľ) Úvery a preddavky poskytnuté bankám 195 152 49 643 Celkom 195 152 49 643 Banka v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie dlhové cenné papiere v reálnej hodnote 173 173 tis. EUR. 33. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka Záväzky zabezpečené aktívami banky: 2025 2024 Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote – Prijaté úvery od NBS – – Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote – REPO úvery prijaté od bánk 81 460 150 980 Záväzky z dlhových cenných papierov 2 471 376 1 419 364 Finančné záväzky držané na obchodovanie – Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 145 686 204 640 Celkom 2 698 522 1 774 984
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 287 Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii: 2025 2024 Ostatné vklady splatné na požiadanie 678 365 Úvery a preddavky voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote 92 826 122 850 Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote 4 873 685 2 884 051 Dlhové cenné papiere na obchodovanie – – Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – – Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote 542 467 189 614 Celkom 5 509 656 3 196 880 Ostatné založené aktíva bez záväzku: 2025 2024 Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote 1 753 938 3 065 947 Celkom 1 753 938 3 065 947 Banka určila k 31. decembru 2025 objem hypotekárnych úverov použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 394 364 tis. EUR (31. december 2024: 1 902 513 tis. EUR). Medziročné zníženie objemu týchto úverov je spôsobený vyššou emisiou krytých dlhopisov počas roka 2025. Banka si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Banka udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke „Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote”. Banka si v rámci riadenia likvidity preventívne ponechala založenú voľnú pozíciu dlhových cenných papierov. Banka za založené cenné papiere má možnosť čerpať vnútrodenný úver vo výške 500 000 tis. EUR (31. december 2024: nemala možnosť čerpať). Banka k 31. decembru 2025 nečerpá žiadne financovanie z centrálnej banky (31. december 2024: žiadne čerpanie). Banka určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných finančných aktívach: 2025 2025 Nominálna hodnota Účtovná hodnota Štátne dlhopisy 4 444 218 4 444 926 Dlhopisy vydané inými sektormi 210 255 212 940 Korporátne úvery 244 312 244 654 Celkom 4 898 785 4 902 520
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 288 34. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky. V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj Čistá hodnota Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 55 936 55 776 160 Aktíva celkom 55 936 55 776 160 Záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 146 208 55 776 90 432 Záväzky celkom 146 208 55 776 90 432 V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj Čistá hodnota Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 79 567 79 549 18 Aktíva celkom 79 567 79 549 18 Záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 205 416 79 549 125 867 Záväzky celkom 205 416 79 549 125 867
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 289 35. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami Banka používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné. K 31. decembru 2025 banka vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk vo výške 36 808 tis. EUR. K 31. decembru 2024 banka vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk 25 540 tis. EUR. Čistá strata zo zabezpečovaných položiek, ktorá sa týkala zabezpečovaného rizika predstavovala k 31. decembru 2025 hodnotu 36 953 tis. EUR. K 31. decembru 2024 banka vykázala čistú stratu 25 142 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke „Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát”. Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. decembru 2025: Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky: Do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 1 roka Od 1 do 5 rokov Viac ako 5 rokov Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 180 000 501 000 6 005 351 2 672 381 Úrokové obchody spolu 180 000 501 000 6 005 351 2 672 381 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje: Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Majetok – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Záväzky – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia Úrokové riziko 3 597 285 26 103 45 844 39 489 Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 3 597 285 26 103 45 844 39 489 Úrokové riziko 5 761 447 24 400 95 786 (2 681) Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 5 761 447 24 400 95 786 (2 681)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 290 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje: Majetok – Účtovná hodnota zabezpe čovaného nástroja Záväzky – Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja Nominálna hodnota zabezpe čovacieho nástroja Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte ne-efektívnosti zabezpečenia Dlhové cenné papiere 962 993 – 1 027 285 (3 160) (42 197) Úvery a preddavky 3 760 000 – 3 760 000 8 164 (16 642) Vklady voči klientom – 2 001 447 2 001 447 (39 394) 18 916 Vydané dlhové cenné papiere – 2 570 453 2 570 000 (21 238) 2 970 Zabezpečované finančné nástroje 4 722 993 4 571 900 9 358 732 (55 628) (36 953) Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. decembru 2024: Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky: Do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 1 roka Od 1 do 5 rokov Viac ako 5 rokov Finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty – 620 000 3 831 847 2 081 986 Úrokové obchody spolu – 620 000 3 831 847 2 081 986 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje: Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Majetok – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Záväzky – Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia Úrokové riziko 2 641 672 21 169 100 011 8 650 Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 2 641 672 21 169 100 011 8 650 Úrokové riziko 3 892 160 47 346 98 937 16 890 Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty 3 892 160 47 346 98 937 16 890
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 291 Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje: Majetok – Účtovná hodnota zabezpe čovaného nástroja Záväzky – Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja Nominálna hodnota zabezpe čovacieho nástroja Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte ne-efektívnosti zabezpečenia Dlhové cenné papiere 1 133 365 – 1 121 672 45 783 19 648 Úvery a preddavky 1 960 000 – 1 960 000 24 806 7 270 Vklady voči klientom – 1 932 160 1 932 160 (20 343) (24 160) Vydané dlhové cenné papiere – 1 512 811 1 520 000 (18 301) (27 900) Zabezpečované finančné nástroje 3 093 365 3 444 971 6 533 832 31 945 (25 142) 36. Finančné deriváty Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2025: Menovité hodnoty podľa splatnosti Reálne hodnoty Do 1 roka Od 1 do 5 rokov Nad 5 rokov Celkom Kladné (pozn. 15 a pozn. 19) Záporné (pozn. 24 a pozn. 26) a) Úrokové obchody na zabezpečenie 681 000 6 005 351 2 672 381 9 358 732 50 503 (141 630) Produkty OTC: Úrokové swapy 681 000 6 005 351 2 672 381 9 358 732 50 503 (141 630) b) Úrokové obchody na obchodovanie 153 015 849 787 105 900 1 108 702 5 547 (5 336) Produkty OTC: Úrokové swapy 82 718 821 891 105 900 1 010 510 5 082 (5 077) Úrokové opcie – kúpené 35 293 20 563 – 55 856 363 (102) Úrokové opcie – predané 35 003 7 333 – 42 336 102 (156) Produkty burzové: Úrokové futures – – – – – – c) Menové obchody na obchodovanie 794 189 – – 794 189 1 301 (1 112) Produkty OTC: Menové swapy 562 120 – – 562 120 777 (874) Menovo-úrokové swapy Menové forwardy 181 428 – – 181 428 452 (227) Menové opcie – kúpené 25 348 – – 25 348 68 – Menové opcie – predané 25 294 – – 25 294 4 (11) Celkom 1 628 204 6 855 138 2 778 281 11 261 623 57 351 (148 078)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 292 Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2024: Menovité hodnoty podľa splatnosti Reálne hodnoty Do 1 roka Od 1 do 5 rokov Nad 5 rokov Celkom Kladné (pozn. 15 a pozn. 19) Záporné (pozn. 24 a pozn. 26) a) Úrokové obchody na zabezpečenie 620 000 3 831 847 2 081 986 6 533 832 68 515 (198 948) Produkty OTC: Úrokové swapy 620 000 3 831 847 2 081 986 6 533 832 68 515 (198 948) b) Úrokové obchody na obchodovanie 781 046 739 091 91 900 1 612 037 11 153 (10 680) Produkty OTC: Úrokové swapy 713 829 630 263 91 900 1 435 992 10 237 (10 149) Úrokové opcie – kúpené 36 109 62 211 – 98 320 701 (217) Úrokové opcie – predané 31 109 46 617 – 77 725 215 (314) Produkty burzové: Úrokové futures – – – – – – c) Menové obchody na obchodovanie 423 101 – – 423 101 2 604 (390) Produkty OTC: Menové swapy 354 554 – – 354 554 2 498 (169) Menovo-úrokové swapy Menové forwardy 42 679 – – 42 679 102 (220) Menové opcie – kúpené 13 651 – – 13 651 3 – Menové opcie – predané 12 217 – – 12 217 1 (1) Celkom 1 824 146 4 570 938 2 173 886 8 568 970 82 272 (210 018)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 293 37. Reálna hodnota finančných nástrojov Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca. Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2025: Finančné aktíva v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné aktíva držané na obchodovanie 76 6 848 – 6 924 Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie – 6 848 – 6 848 Dlhové cenné papiere 76 – – 76 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – 3 818 7 625 11 443 Podielové cenné papiere 2 468 – 2 468 Dlhové cenné papiere – 1 350 – 1 350 Podielové listy podielových fondov – – 7 625 7 625 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 38 735 7 480 2 320 48 535 Nástroje vlastného imania – – 2 320 2 320 Dlhové cenné papiere 38 735 7 480 – 46 215 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – 50 503 – 50 503 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 50 503 – 50 503 Celkom 38 811 68 649 9 945 117 405
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 294 Finančné záväzky v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné záväzky držané na obchodovanie – 6 448 – 6 448 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie – 6 448 – 6 448 Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom – – – – Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – 141 630 – 141 630 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 141 630 – 141 630 Celkom – 148 078 – 148 078 * úroveň 1 – stanovenie na báze kótovaných cien na aktívnom trhu. ** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov. *** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch. Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2024: Finančné aktíva v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné aktíva držané na obchodovanie 9 588 13 757 – 23 345 Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie – 13 757 – 13 757 Dlhové cenné papiere 9 588 – – 9 588 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – 8 020 4 025 12 045 Podielové cenné papiere 4 509 – 4 509 Dlhové cenné papiere – 3 511 – 3 511 Podielové listy podielových fondov – – 4 025 4 025 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 43 392 48 765 2 300 94 457 Nástroje vlastného imania – – 2 300 2 300 Dlhové cenné papiere 43 392 48 765 – 92 157 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – 68 515 – 68 515 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 68 515 – 68 515 Celkom 52 980 139 057 6 325 198 362
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 295 Finančné záväzky v reálnej hodnote Úroveň 1* Úroveň 2** Úroveň 3*** Celkom Finančné záväzky držané na obchodovanie – 11 070 – 11 070 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie – 11 070 – 11 070 Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom – – – – Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – 198 948 – 198 948 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty – 198 948 – 198 948 Celkom – 210 018 – 210 018 * úroveň 1 – stanovenie na báze kótovaných cien na aktívnom trhu. ** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov. *** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch. Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2 V roku 2025 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1 do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov. Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch: K 31. decembru 2024 Zvýšenie/ Zníženie Precenenie: Zisk/ strata Precenenie: Ostatné súčasti ziskov a strát K 31. de- cembru 2025 Podielové listy podielových fondov 4 025 2 397 1 203 – 7 625 Podielové cenné papiere 2 300 – – 20 2 320 Celkom 6 325 2 397 1 203 20 9 945
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 296 Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3: Finančn ý nástroj Oceňovacia metóda Reálna hodnota Významné nepozoro- vateľné vstupy Rozsah nepozoro- vateľných vstupov Pozitívna citlivosť* Negatívna citlivosť* Podielové listy podielových fondov Čistá hodnota aktív 7 625 zrážka 20 – 50 % 763 (763) Podielové cenné papiere Trhová hodnota 2 320 – – 232 (232) Celkom 9 945 995 (995) * Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív – cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %. Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote Banka pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti. V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých transakcií. Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch: 1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku 2. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad: • Trhové sadzby • Kreditná kvalita klienta • Úroveň likvidity • Administratívne náklady Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie. V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, banka cenné papiere zaradila do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2. V prípade ocenenia zlyhaného portfólia banka ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 297 Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv. Banka pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Banka použila na diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy diskontnej sadzby. Nasledujúca tabuľka neobsahuje položku „Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia“.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 298 Reálna hodnota 2025 Zostatková hodnota 2025 Reálna hodnota 2024 Zostatková hodnota 2024 Aktíva Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 20 747 881 20 878 252 18 190 590 18 394 045 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 288 224 173 158 173 158 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 288 224 288 224 173 158 173 158 Úvery a preddavky voči klientom 15 835 786 15 933 244 14 152 867 14 273 776 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 15 835 786 15 933 244 14 152 867 14 273 776 Dlhové cenné papiere 4 623 871 4 656 784 3 864 565 3 947 111 z toho Úroveň 1 3 887 648 3 935 322 3 320 968 3 410 877 z toho Úroveň 2 736 223 721 462 543 597 536 234 z toho Úroveň 3 – – – – Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov 58 942 58 942 58 942 58 942 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 58 942 58 942 58 942 58 942 Záväzky Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 20 954 818 20 940 046 18 710 400 18 713 041 Vklady voči bankám 239 057 239 057 294 294 294 294 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 239 057 239 057 294 294 294 294 Vklady voči klientom 17 244 551 17 254 239 15 698 138 15 710 165 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 17 244 551 17 254 239 15 698 138 15 710 165 Záväzky z dlhových cenných papierov 3 425 409 3 400 949 2 671 636 2 662 250 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 3 425 409 3 400 949 2 671 636 2 662 250 z toho Úroveň 3 – – – – Ostatné finančné záväzky 45 801 45 801 46 332 46 332 z toho Úroveň 1 – – – – z toho Úroveň 2 – – – – z toho Úroveň 3 45 801 45 801 46 332 46 332
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 299 38. Riziká Úverové riziko Banka znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, banka delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva. Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb. Banka posudzuje a riadi úverové riziko retailových dlžníkov prostredníctvom skórovacích modelov (odhadu pravdepodobnosti zlyhania) vytvorených pre jednotlivé produkty, resp. pre daného klienta. Ďalším významným nástrojom na riadenie kvality úverov je systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Vplyv klimatického rizika, špeciálne fyzického rizika, je zohľadnený vo zvýšenom odhade straty v prípade zlyhania pre produkty zabezpečené rezidenčnými nehnuteľnosťami. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie pohľadávok. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom banky je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Banka zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie. Klimatické riziko ako súčasť úverového rizika je plne zohľadnené cez riziko prechodu v rámci hodnotenia klientov ako aj žiadosti o úver, čoho výsledkom je aj environmentálny skóring klientov. Banka pritom zohľadňuje klientom poskytnuté informácie o stave ESG v spoločnosti ako aj interné modely a externé vstupy od tretích strán. Fyzické riziko je plne zohľadnené v procese ohodnotenia nehnuteľností, ktoré slúžia ako zabezpečenie za úvery.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 300 Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia. Banka je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú banke na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje banka okrem aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania príslušného zabezpečenia, má banka právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol. Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek: Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva: 2025 2024 Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 213 190 251 904 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 6 924 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát 11 443 12 045 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 48 535 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 20 886 416 18 418 851 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 50 503 68 515 Ostatné aktíva 23 545 29 601 Celkom 22 584 448 20 396 336 Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky: 2025 2024 Budúce záväzky zo záruk a akreditívov 766 879 802 225 Z neodvolateľných úverových prísľubov/”stand-by facility” 1 391 069 1 227 188 Z odvolateľných úverových prísľubov/”stand-by facility” 2 856 145 2 639 144 Celkom 5 014 093 4 668 557
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 301 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Účtovná hodnota Účtovná hodnota – etapa 1 * Účtovná hodnota – etapa 2 ** Účtovná hodnota – etapa 3 *** Účtovná hodnota – POCI **** Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Čistá účtovná hodnota Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 21 110 546 19 596 528 1 267 791 235 980 10 247 34 160 46 168 137 299 6 503 20 886 416 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 288 224 – – – – – – – 288 224 Úvery a preddavky voči klientom 16 155 522 14 653 628 1 255 667 235 980 10 247 32 396 46 080 137 299 6 503 15 933 244 Verejný sektor 1 049 1 038 11 – – 6 – – – 1 043 Firemní klienti 6 900 195 6 135 544 706 195 49 739 8 717 13 771 20 761 24 715 6 010 6 834 938 Retailoví klienti 9 254 278 8 517 046 549 461 186 241 1 530 18 619 25 319 112 584 493 9 097 263 Dlhové cenné papiere 4 658 636 4 646 512 12 124 – – 1 764 88 – – 4 656 784 Banky 122 040 122 040 – – – 7 – – – 122 033 Verejný sektor 4 423 397 4 423 397 – – – 1 707 – – – 4 421 690 Firemní klienti 113 199 101 075 12 124 – – 50 88 – – 113 061 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia 8 164 8 164 – – – – – – – 8 164 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty***** 46 241 46 241 – – – 26 – – – 46 215 Dlhové cenné papiere 46 241 46 241 – – – 26 – – – 46 215 Banky 7 481 7 481 – – – 1 – – – 7 480 Verejný sektor – – – – – – – – – – Firemní klienti 38 760 38 760 – – – 25 – – – 38 735 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 5 014 093 4 400 922 610 802 2 369 – 7 522 6 168 518 – 4 999 885 * etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania. ** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené. *** etapa 3 – úverovo znehodnotené. **** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní. ***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 302 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Účtovná hodnota Účtovná hodnota – etapa 1 * Účtovná hodnota – etapa 2 ** Účtovná hodnota – etapa 3 *** Účtovná hodnota – POCI **** Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Čistá účtovná hodnota Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 18 645 882 17 365 937 1 044 531 228 130 7 284 43 503 42 158 137 527 3 844 18 418 850 Úvery a preddavky voči bankám 173 157 172 880 277 – – – – – – 173 157 Úvery a preddavky voči klientom 14 499 761 13 232 232 1 032 115 228 130 7 284 42 550 42 064 137 527 3 844 14 273 776 Verejný sektor 1 338 1 319 19 – – 1 – – – 1 337 Firemní klienti 6 184 337 5 787 415 332 839 58 576 5 507 23 233 9 429 33 374 3 302 6 114 999 Retailoví klienti 8 314 086 7 443 498 699 257 169 554 1 777 19 316 32 635 104 153 542 8 157 440 Dlhové cenné papiere 3 948 158 3 936 019 12 139 – – 953 94 – – 3 947 111 Banky 224 710 224 710 – – – 29 – – – 224 681 Verejný sektor 3 692 018 3 692 018 – – – 883 – – – 3 691 135 Firemní klienti 31 430 19 291 12 139 – – 41 94 – – 31 295 Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia 24 806 24 806 – – – – – – – 24 806 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty***** 92 181 92 181 – – – 24 – – – 92 157 Dlhové cenné papiere 92 181 92 181 – – – 24 – – – 92 157 Banky 54 415 54 415 – – – 8 – – – 54 407 Verejný sektor – – – – – – – – – – Firemní klienti 37 766 37 766 – – – 16 – – – 37 750 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 4 668 557 4 418 014 248 292 2 251 – 7 735 2 116 207 – 4 658 499 * etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania. ** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené. *** etapa 3 – úverovo znehodnotené. **** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní. ***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 303 Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2025: Etapa 1 ≤ 30 dní Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 1 > 90 dní Etapa 2 ≤ 30 dní Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 2 > 90 dní Etapa 3 ≤ 30 dní Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 3 > 90 dní POCI ≤ 30 dní POCI > 30 dní ≤ 90 dní POCI > 90 dní Úvery a preddavky voči bankám – – – – – – – – – – – – Úvery a preddavky voči klientom 137 689 5 652 108 53 035 10 273 739 9 374 12 882 43 561 742 198 74 Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti 58 846 4 – 14 111 193 0 439 104 3 313 518 136 – Retailoví klienti 78 843 5 648 108 38 925 10 080 739 8 935 12 778 40 248 224 62 74 Dlhové cenné papiere – – – – – – – – – – – – Banky – – – – – – – – – – – – Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti – – – – – – – – – – – – Celkom 137 689 5 652 108 53 035 10 273 739 9 374 12 882 43 561 742 198 74 Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2024: Etapa 1 ≤ 30 dní Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 1 > 90 dní Etapa 2 ≤ 30 dní Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 2 > 90 dní Etapa 3 ≤ 30 dní Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní Etapa 3 > 90 dní POCI ≤ 30 dní POCI > 30 dní ≤ 90 dní POCI > 90 dní Úvery a preddavky voči bankám – – – – – – – – – – – – Úvery a preddavky voči klientom 165 289 4 996 193 55 544 11 684 745 8 565 11 160 54 859 806 28 57 Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti 106 977 2 – 12 087 739 2 1 136 749 18 475 526 – 24 Retailoví klienti 58 312 4 994 193 43 457 10 945 743 7 429 10 411 36 384 280 28 33 Dlhové cenné papiere – – – – – – – – – – – – Banky – – – – – – – – – – – – Verejný sektor – – – – – – – – – – – – Firemní klienti – – – – – – – – – – – – Celkom 165 289 4 996 193 55 544 11 684 745 8 565 11 160 54 859 806 28 57
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 304 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení Banky – – – Firemní klienti 58 456 30 725 17 613 Retailoví klienti 187 771 113 077 53 068 Celkom 246 227 143 802 70 681 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení Banky – – – Firemní klienti 64 082 36 677 18 119 Retailoví klienti 171 332 104 694 48 155 Celkom 235 414 141 371 66 274 Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote: 2025 2024 Na krytie poskytnutých úverov Peňažné prostriedky 92 815 94 828 Garancie 297 199 251 128 Cenné papiere 209 077 42 125 Nehnuteľnosti 9 113 150 8 145 662 Hnuteľné predmety 62 689 63 570 Pohľadávky a ostatné zabezpečenia 110 078 133 031 Celkom 9 885 008 8 730 344
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 305 Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote: 2025 2024 Na krytie budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek Peňažné prostriedky 30 624 27 342 Garancie 132 643 160 948 Cenné papiere 39 552 5 988 Nehnuteľnosti 196 834 211 382 Hnuteľné predmety 78 – Pohľadávky a ostatné zabezpečenia 74 004 105 923 Celkom 473 735 511 583 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Úvery a preddavky voči bankám 288 224 – 172 880 277 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – 60 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 287 979 – 172 820 – Dobré úverové hodnotenie – – – – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie 245 – – 277 Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Úvery a preddavky voči klientom 14 507 616 1 185 116 13 059 191 956 853 z toho verejný sektor: 1 038 11 1 320 18 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 563 11 829 18 Dobré úverové hodnotenie – – – – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie – – 491 – Slabé úverové hodnotenie 462 – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 13 – – –
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 306 z toho firemní klienti bez projektového financovania: 4 281 518 641 997 4 082 270 271 920 Minimálne riziko 11 501 303 11 121 101 Výborné úverové hodnotenie 183 111 2 880 157 496 1 420 Veľmi dobré úverové hodnotenie 1 454 975 43 033 1 196 182 6 218 Dobré úverové hodnotenie 1 076 446 101 870 1 108 475 63 778 Priemerné úverové hodnotenie 976 035 165 741 928 119 24 098 Obyčajné úverové hodnotenie 499 491 199 695 544 645 83 423 Slabé úverové hodnotenie 78 692 103 775 132 742 50 072 Veľmi slabé úverové hodnotenie 1 267 8 166 3 202 9 601 Veľká pravdepodobnosť zlyhania – 16 534 287 33 209 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – 1 – z toho firemní klienti – projektové financovanie: 1 794 738 49 203 1 597 759 47 653 Výborné hodnotenie profilu projektového financovania 1 315 772 – 1 034 235 10 133 Dobré hodnotenie profilu projektového financovania 478 966 23 605 562 806 4 980 Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania – – 718 2 884 Slabé hodnotenie profilu projektového financovania – 25 598 – 29 656 Zlyhané – – – – z toho retailoví klienti 8 430 322 493 905 7 377 842 637 262 Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 2 173 799 3 550 1 895 384 20 152 Dobré úverové hodnotenie 5 011 972 244 993 4 453 323 279 361 Uspokojujúce úverové hodnotenie 873 103 124 768 743 953 164 142 Podpriemerné úverové hodnotenie 300 411 120 492 233 716 173 607 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 71 037 102 51 466 – Dlhové cenné papiere 4 646 512 12 124 3 936 019 12 139 Minimálne riziko 286 623 – 173 391 – Výborné úverové hodnotenie 603 239 – 344 160 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 3 519 997 – 3 327 155 – Dobré úverové hodnotenie 236 653 12 124 91 313 – Priemerné úverové hodnotenie – – – 12 139 Obyčajné úverové hodnotenie – – – – Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 19 442 352 1 197 240 17 168 090 969 269
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 307 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči bankám 122 727 – 118 341 2 019 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie 185 – 149 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 117 468 – 118 042 2 000 Dobré úverové hodnotenie 4 843 – 150 – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie 231 – – 19 Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči klientom 4 278 195 610 802 4 299 677 246 269 z toho verejný sektor: 4 547 999 245 904 Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 3 981 859 236 880 Dobré úverové hodnotenie – 140 – 24 Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie – – 9 – Slabé úverové hodnotenie 38 – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 528 – – – z toho firemní klienti bez projektového financovania: 2 978 835 434 039 3 454 807 88 588 Minimálne riziko 16 225 1 780 18 496 187 Výborné úverové hodnotenie 146 251 6 464 269 358 692 Veľmi dobré úverové hodnotenie 1 283 870 124 367 1 221 343 17 905 Dobré úverové hodnotenie 727 001 123 404 1 016 467 4 281 Priemerné úverové hodnotenie 467 856 77 330 604 993 7 287 Obyčajné úverové hodnotenie 303 333 37 579 280 166 8 604 Slabé úverové hodnotenie 33 543 45 779 41 615 41 359 Veľmi slabé úverové hodnotenie 556 6 494 979 1 108 Veľká pravdepodobnosť zlyhania – 5 918 138 7 158 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 200 4 924 1 252 7
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 308 z toho firemní klienti – projektové financovanie: 496 096 1 551 255 838 – Výborné hodnotenie profilu projektového financovania 259 942 – 96 418 – Dobré hodnotenie profilu projektového financovania 235 654 1 551 159 420 – Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania 500 – – – Slabé hodnotenie profilu projektového financovania – – – – Zlyhané – – – – z toho retailoví klienti 798 717 174 213 588 787 156 777 Výborné úverové hodnotenie – – – – Veľmi dobré úverové hodnotenie 84 873 – 40 125 5 044 Dobré úverové hodnotenie 595 597 150 662 454 562 129 508 Uspokojujúce úverové hodnotenie 62 611 10 807 40 715 9 276 Podpriemerné úverové hodnotenie 10 787 4 003 8 465 4 159 Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu 44 849 8 741 44 920 8 790 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 4 400 922 610 802 4 418 018 248 288 Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu: 2025 2024 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 1 Etapa 2 Dlhové cenné papiere 46 241 – 92 181 – Minimálne riziko – – – – Výborné úverové hodnotenie 38 760 – 37 766 – Veľmi dobré úverové hodnotenie 7 481 – 54 415 – Dobré úverové hodnotenie – – – – Priemerné úverové hodnotenie – – – – Obyčajné úverové hodnotenie – – – – Slabé úverové hodnotenie – – – – Veľmi slabé úverové hodnotenie – – – – Pochybné/vysoké riziko zlyhania – – – – Zlyhané – – – – Bez stanovenia ratingu – – – – Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty* 46 241 – 92 181 – * Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 309 Ratingový systém pre firemných klientov banky (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10A v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5. Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov: Ratingová škála pre inštitúcie 10-stupňová ratingová škála 28-stupňová ratingová škála Popis A1 0,5 1A 1B 1C Minimálne riziko A2 1,0 2A 2B 2C Výborné úverové hodnotenie A3 1,5 3A 3B 3C Veľmi dobré úverové hodnotenie B1 2,0 4A 4B 4C Dobré úverové hodnotenie B2 2,5 5A 5B 5C Priemerné úverové hodnotenie B3 3,0 6A 6B 6C Obyčajné úverové hodnotenie B4 3,5 7A 7B 7C Slabé úverové hodnotenie B5 4,0 8A 8B 8C Veľmi slabé úverové hodnotenie C 4,5 9A 9B 9C Pochybné/vysoké riziko zlyhania D 5,0 10A Default Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia: 2025 2024 A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov 286 840 277 499 B. Ťažba a dobývanie 768 1 731 C. Priemyselná výroba 794 026 809 869 D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu 309 708 264 431 E. Dodávka vody 77 697 67 301 F. Stavebníctvo 542 275 449 893 G. Veľkoobchod a maloobchod 781 148 762 480 H. Doprava a skladovanie 298 804 298 734 I. Ubytovacie a stravovacie služby 74 995 62 431 J. Informácie a komunikácia 309 556 263 399 K. Finančné a poisťovacie činnosti 1 354 604 989 859 L. Činnosti v oblasti nehnuteľností 1 621 889 1 477 920 M. Odborné, vedecké a technické činnosti 606 611 497 186 N. Administratívne a podporné služby 137 139 112 855 O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie 1 949 2 644 P. Vzdelávanie 7 862 9 325 Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc 120 679 125 894 R. Umenie, zábava a rekreácia 76 771 83 144 S. Ostatné činnosti služieb 23 158 23 200 T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom 8 794 989 7 867 138 Celkom 16 221 468 14 446 933
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 310 Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti): 2025 2024 Úvery a bežné účty poskytnuté bankám 1 343 895 1 497 620 Úvery poskytnuté klientom 330 332 178 308 Dlhové cenné papiere 3 077 365 3 134 598 Celkom 4 751 592 4 810 526 Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2025: Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Celkom K 1. januáru 2025 42 550 42 064 137 527 3 844 225 985 Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika (19 934) 8 355 38 795 4 204 31 420 Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím 29 896 9 339 – – 39 235 Zníženie spôsobené ukončením vykazovania (20 116) (13 678) (11 990) (1 430) (47 214) Odpisy – – (27 331) (121) (27 452) Unwinding – – (299) (6) (305) Kurzové rozdiely a prevody – – 597 12 609 K 31. decembru 2025 32 396 46 080 137 299 6 503 222 278 Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024: Opravné položky – etapa 1 Opravné položky – etapa 2 Opravné položky – etapa 3 Opravné položky – POCI Celkom K 1. januáru 2024 51 243 52 615 115 543 4 465 223 866 Čisté zmeny v dôsledku zmeny kreditného rizika (19 069) (7 006) 57 342 (322) 30 945 Nárast spôsobený vznikom alebo nadobudnutím 26 588 6 929 – – 33 517 Zníženie spôsobené ukončením vykazovania (16 212) (10 474) (17 448) (146) (44 280) Odpisy – – (17 783) (92) (17 875) Unwinding – – (126) (61) (187) Kurzové rozdiely a prevody – – (1) – (1) K 31. decembru 2024 42 550 42 064 137 527 3 844 225 985
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 311 Analýza citlivosti opravných položiek Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10%. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL retailového úverového portfólia predstavoval +/- 2,3%. Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10%. V prípade nárastu by dopad na ECL predstavoval +7,4%. V prípade poklesu by dopad na ECL predstavoval -9,8%. Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2, s výnimkou portfólií, kde sa uplatňuje Management Overlay) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %. Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2, s výnimkou portfólií, kde sa uplatňuje Management Overlay) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %. Problémové expozície (NPE) Problémové expozície sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority). Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do kníh banky sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa. Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Podiel problémových expozícií % krytia problémových expozícií Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 244 802 1,52% 58,43% Verejný sektor – – – Firemní klienti 58 456 0,85% 52,56% Retailoví klienti 186 346 2,01% 60,28% Dlhové cenné papiere – – – Celkom 244 802 1,09% 58,43%
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 312 Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Podiel problémových expozícií % krytia problémových expozícií Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 234 093 1,61 % 60,24% Verejný sektor – – – Firemní klienti 64 082 1,04 % 57,23% Retailoví klienti 170 011 2,04 % 61,37% Dlhové cenné papiere 901 0,02 % 100,00% Celkom 234 994 1,16 % 60,39% Expozície s poskytnutými úľavami (forborne exposure) Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, banka rozlišuje medzi modifikovanými úvermi a úvermi s poskytnutými úľavami podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá upravuje reporting expozícií s poskytnutými úľavami a problémových expozícií tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority). Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či sa jedná o úver s poskytnutými úľavami, je v podnikateľskom sektore finančná situácia klienta v čase poskytnutia úľavy (zmeny splatnosti alebo podmienok úveru). Ak na základe úverovej bonity klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu poskytnutia úľavy (napr. zmeny podmienok úveru) má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto úvery sú označené ako expozície s poskytnutou úľavou (forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný ako NPL (zlyhaný), ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru (poskytne sa úľava) alebo ak sa takýto úver dostane do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to, či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s poskytnutými úľavami, nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky. Podľa IFRS 9 expozície s poskytnutými úľavami, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do stage 2, a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do stage 1 je možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s poskytnutými úľavami (v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre zaradenie expozície do stage 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne). Banka môže poskytnúť úľavu, t.z. upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči banke v reálnom čase.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 313 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s poskytnutými úľavami (forborne exposure) k 31. decembru 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 101 419 (32 921) 68 498 Verejný sektor – – – Firemní klienti 67 489 (17 651) 49 838 Retailoví klienti 33 930 (15 270) 18 660 Celkom 101 419 (32 921) 68 498 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s poskytnutými úľavami (forborne exposure) k 31. decembru 2024: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota Úvery a preddavky voči bankám – – – Úvery a preddavky voči klientom 118 180 (33 044) 85 136 Verejný sektor – – – Firemní klienti 80 451 (18 804) 61 647 Retailoví klienti 37 729 (14 240) 23 489 Celkom 118 180 (33 044) 85 136 Zlyhané úverové portfólio (NPL) Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii IFRS. Ako ekvivalent pre zlyhané úvery banka používa aj úverovo znehodnotené úvery. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 314 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2025: Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota) Opravné položky k zlyhaným úverom Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota) Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom Úvery a preddavky 244 581 143 043 101 538 69 947 Banky – – – – Firemní klienti 58 456 30 725 27 731 17 613 Retailoví klienti 186 125 112 318 73 807 52 334 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 2 367 518 1 849 491 Firemní klienti 2 144 410 1 734 477 Retailoví klienti 223 108 115 14 Celkom 246 948 143 561 103 387 70 438 Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2024: Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota) Opravné položky k zlyhaným úverom Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota) Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom Úvery a preddavky 233 956 140 988 92 968 65 459 Banky – – – – Firemní klienti 64 082 36 677 27 405 18 119 Retailoví klienti 169 874 104 311 65 563 47 340 Budúce záväzky a iné podsúvahové položky 2 249 205 2 044 1 042 Firemní klienti 1 944 88 1 856 895 Retailoví klienti 305 117 188 147 Celkom 236 205 141 193 95 012 66 501
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 315 Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky: 2025 2024 Aktíva 2 730 419 1 797 738 z toho Rakúska republika 277 359 360 680 z toho Česká republika 578 258 325 002 z toho Nemecko 190 904 179 282 z toho Poľská republika 205 663 166 553 z toho Chorvátsko 119 363 118 255 z toho Maďarská republika 84 086 76 538 z toho Litva 86 464 66 542 z toho Malta 113 622 63 767 z toho Bulharsko 147 438 51 086 z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie) 927 262 390 034 Záväzky 4 245 652 3 487 071 z toho Rakúska republika 3 201 925 2 643 928 z toho Ukrajina 194 052 200 514 z toho Nemecko 281 936 185 882 z toho Česká republika 152 774 121 702 z toho Maďarská republika 63 555 69 076 z toho Cyprus 63 069 36 230 z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie) 288 340 229 739 Trhové riziko Trhové riziká banky vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú zmenám na trhu. Aby banka vyhodnotila výšku trhového rizika svojich pozícií a potenciálnu výšku strát, používa kvantitatívne prístupy. Banka tiež aplikuje systém limitov, ktoré zohľadňujú stratégiu banky v oblasti riadenia rizík. Systém limitov je monitorovaný priebežne. Vzhľadom na štruktúru obchodov je banka vystavená najmä týmto trhovým rizikám: • menové riziko • riziko úrokovej sadzby. Trhové riziká, v ktorých banka nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie banky), sú: • akciové riziko • komoditné riziko
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 316 Menové riziko Menové riziko predstavuje možnosť straty z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Banka riadi menové riziko systémom limitov na otvorené pozície. Devízová pozícia banky sa monitoruje komplexným systémom limitov zohľadňujúc • osobitne každú menu • agregátnu pozíciu • špecifické limity reflektujúce aktuálnu situáciu na trhu, ako aj špeciálne v prípade turbulencií • opčné limity – gamma, vega • klientské pozície, ktoré sú zatvárané tzv. back – to back, bez vplyvu na menové riziko banky • stop-loss limity Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť banky na pohyb výmenných kurzov za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech banky. Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2025 (v tis. EUR): Aktuálna hodnota výmenného kurzu Výmenný kurz v scenári citlivosti Pozícia banky v danej mene Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie CAD 1,6088 1,6892 1 976 (99) CHF 0,9314 0,8848 (1 449) (72) USD 1,1750 1,1163 (998) (50) JPY 184,0900 193,2945 533 (27) ZAR 19,4439 18,4717 (526) (26) Celkom (464) (274) Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2024 (v tis. EUR): Aktuálna hodnota výmenného kurzu Výmenný kurz v scenári citlivosti Pozícia banky v danej mene Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie CHF 0,9412 0,8941 (2 240) (112) JPY 163,0600 171,2130 1 746 (87) CZK 25,1850 26,4443 1 084 (54) NOK 11,7950 12,3848 1 057 (53) CAD 1,4948 1,5695 629 (31) Celkom 2 276 (338)
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 317 Položky v cudzích menách Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške: 2025 2024 Aktíva 233 690 170 347 z toho: USD 61 795 65 068 z toho: CZK 158 181 91 546 z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné) 13 714 13 733 Záväzky 540 675 494 656 z toho: USD 315 014 301 182 z toho: CZK 111 200 105 338 z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné) 114 461 88 136 Čistá devízová pozícia banky súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: Čistá devízová pozícia 2025 Čistá devízová pozícia 2024 USD (253 219) (236 114) CZK 46 981 (13 792) Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné) (100 747) (74 403) Čistá devízová súvahová pozícia, celkom (306 985) (324 309) USD 252 221 236 115 CZK (47 386) 14 878 Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné) 101 301 75 973 Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom* 306 136 326 966 Čistá devízová pozícia, celkom (849) 2 657 * Čistá devízová podsúvahová pozícia obsahuje spotové kontrakty a fx deriváty (s výnimkou opčných kontraktov). Opčné kontrakty sú reportované vo forme „opčných delta ekvivalentov”. Rovnaký prístup je použitý aj pre kalkuláciu kapitálovej požiadavky. Riziko úrokovej sadzby Riziko úrokovej sadzby predstavuje zmenu hodnoty finančných nástrojov v dôsledku zmien úrokových sadzieb. Úrokové riziko sa monitoruje samostatne za bankovú a obchodnú knihu.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 318 Na sledovanie úrokového rizika sa používa • metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP) • metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky (Basis point value, BPV) • stop-loss limit na úrokovo citlivé nástroje. Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť banky na pohyb úrokovej sadzby za predpokladu pohybu výnosovej krivky v neprospech banky o 100 bázických bodov. Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2025 (v tis. EUR): Posun výnosovej krivky Strata banky z posunu výnosovej krivky EUR +100 BPV (70 779) USD -100 BPV (841) Celkom (71 620) Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2024 (v tis. EUR): Posun výnosovej krivky Strata banky z posunu výnosovej krivky EUR +100 BPV (68 528) USD -100 BPV (1 095) Celkom (69 623) Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO). Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom bilančných a derivátových finančných nástrojov. Nasledujúca tabuľka zobrazuje účtovnú hodnotu nederivátových a nominálnu hodnotu derivátových finančných nástrojov s pohyblivou úrokovou sadzbou k 31. decembru 2025 a k 31. decembru 2024: Nederivátové aktíva 2025 Nederivátové pasíva 2025 Deriváty 2025 Nederivátové aktíva 2024 Nederivátové pasíva 2024 Deriváty 2024 EURIBOR 1M 1 271 679 – 13 834 1 205 388 – 489 505 EURIBOR 3M 2 770 804 135 905 9 593 928 2 359 331 136 126 6 915 884 EURIBOR 6M 353 407 101 728 808 300 367 447 102 447 692 900 PRIBOR (1M, 3M, 6M) 32 765 – 11 883 21 808 – 12 543 Ostatné 20 032 – 39 489 16 678 – 35 037 Celkom 4 448 687 237 633 10 467 434 3 970 652 238 573 8 145 869
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 319 Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je banka vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii „Nešpecifikované“. Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 13 974 – – – 199 216 213 190 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 – – – – 1 343 892 Finančné aktíva držané na obchodovanie – 76 – – 6 848 6 924 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – – – – 11 443 11 443 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 439 167 45 609 – 2 320 48 535 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 6 049 300 1 900 981 9 050 514 3 746 767 138 854 20 886 416 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 50 503 50 503 Ostatné aktíva – – – – 25 731 25 731 Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2025 7 407 605 1 901 224 9 096 123 3 746 767 434 915 22 586 634 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie – – – – 6 448 6 448 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote* 8 846 836 2 635 841 5 936 306 3 410 253 71 416 20 900 652 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 141 630 141 630 Rezervy na záväzky – – – – 60 156 60 156 Ostatné záväzky – – – – 82 212 82 212 Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2025 8 846 836 2 635 841 5 936 306 3 410 253 361 862 21 191 098 Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2025 (1 439 231) (734 617) 3 159 817 336 514 73 053 1 395 536 * Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 320 Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nešpecifi- kované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 10 089 – – – 241 815 251 904 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 – – – – 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 9 538 – – 49 13 758 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – – – – 12 045 12 045 Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty – 10 585 81 572 – 2 300 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 5 217 435 2 230 441 7 062 631 3 772 974 135 370 18 418 851 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 68 515 68 515 Ostatné aktíva – – – – 31 738 31 738 Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2024 6 734 680 2 241 026 7 144 203 3 773 023 505 541 20 398 473 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie – – – – 11 070 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote* 7 370 207 2 230 307 6 104 260 2 911 357 76 567 18 692 698 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov – – – – 198 948 198 948 Rezervy na záväzky – – – – 61 017 61 017 Ostatné záväzky – – – – 68 987 68 987 Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2024 7 370 207 2 230 307 6 104 260 2 911 357 416 589 19 032 720 Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2024 (635 527) 10 719 1 039 943 861 666 88 952 1 365 753 * Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 321 Akciové riziko Akciové riziko vystavuje banku zmenám v cenách na akciových trhoch. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície. Komoditné riziko Komoditné riziko je riziko zmeny v cenách komodít. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti. Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko možnej straty schopnosti banky plniť si záväzky v čase ich splatnosti. Za riadenie likvidity banky je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív („ALCO“), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO prijíma rozhodnutia ovplyvňujúce štruktúru portfólia tak, aby banka plnila regulátorne aj interne nastavené limity ukazovateľov likvidity. Banka je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek z derivátových obchodov. Banka aplikuje systém limitov zabezpečujúci pokrytie očakávaných aj neočakávaných záväzkov. Určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie daných požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške. Vklady klientov ako hlavný a stabilný zdroj financovania banky sú modelované s cieľom pokryť všetky potenciálne scenáre s ohľadom stability týchto zdrojov. Stav a štruktúra likvidity je monitorovaná na dennej báze. Súčasťou systému limitov je monitorovanie krátkodobých, stredno- aj dlhodobých zdrojov, ktorých súčasťou sú aj 3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza meny a kombinovaný scenár. Banka sleduje regulatórne ukazovatele, ako aj ukazovatele a limity stanovené interne, resp. materskou spoločnosťou RBI.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 322 Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2025: Do 12 mesiacov Nad 12 mesiacov Nešpecifikované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 213 190 – – 213 190 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 – – 1 343 892 Finančné aktíva držané na obchodovanie 3) 76 – 6 848 6 924 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – – 11 443 11 443 Finančné aktíva oceňované reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 606 45 609 2 320 48 535 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 4) 3 841 279 16 681 769 363 368 20 886 416 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 50 503 50 503 Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov – – 58 942 58 942 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva – – 90 663 90 663 Dlhodobý nehmotný majetok – – 59 406 59 406 Odložená daňová pohľadávka – – 51 046 51 046 Ostatné aktíva – – 25 731 25 731 Aktíva spolu 5 399 043 16 727 378 720 270 22 846 691 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie 3) – – 6 448 6 448 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1) 6 823 596 14 046 879 30 177 20 900 652 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 141 630 141 630 Rezervy na záväzky – – 60 156 60 156 Splatný daňový záväzok – – 4 282 4 282 Ostatné záväzky – – 82 212 82 212 Záväzky spolu 6 823 596 14 046 879 324 905 21 195 380 Súvahová pozícia, netto (1 424 553) 2 680 499 395 365 1 651 311 Podsúvahová pozícia, netto 2) (4 252 387) (38 610) 6 061 331 1 770 334 Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia (5 676 940) 2 641 889 6 456 696 3 421 645 1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní. 2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií. 3) Kladná/záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív. 4) Hodnota “nešpecifikované” pozostáva najmä z čistej účtovnej hodnoty nesplácaných úverov a technických účtov súvisiacich s transakciami kreditných kariet (napr. používanie POS terminálov).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 323 Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2024: Do 12 mesiacov Nad 12 mesiacov Nešpecifikované Celkom Aktíva Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie 251 904 – – 251 904 Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 – – 1 497 618 Finančné aktíva držané na obchodovanie 3) 9 537 51 13 757 23 345 Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát – – 12 045 12 045 Finančné aktíva oceňované reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty 10 585 81 572 2 300 94 457 Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote 4) 3 305 352 14 754 652 358 847 18 418 851 Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 68 515 68 515 Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov – – 58 942 58 942 Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva – – 86 681 86 681 Dlhodobý nehmotný majetok – – 53 156 53 156 Odložená daňová pohľadávka – – 51 723 51 723 Ostatné aktíva – – 31 738 31 738 Aktíva spolu 5 074 996 14 836 275 737 704 20 648 975 Záväzky Finančné záväzky držané na obchodovanie 3) – – 11 070 11 070 Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote 1) 5 497 345 13 158 521 36 832 18 692 698 Záväzky zo zabezpečovacích derivátov 3) – – 198 948 198 948 Rezervy na záväzky – – 61 017 61 017 Splatný daňový záväzok – – 12 207 12 207 Ostatné záväzky – – 68 987 68 987 Záväzky spolu 5 497 345 13 158 521 389 061 19 044 927 Súvahová pozícia, netto (422 349) 1 677 754 348 643 1 604 048 Podsúvahová pozícia, netto 2) (3 894 775) (130) 3 995 402 100 497 Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia (4 317 124) 1 677 624 4 344 045 1 704 545 1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní. 2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií. 3) Kladná/záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív. 4) Hodnota “nešpecifikované” pozostáva najmä z čistej účtovnej hodnoty nesplácaných úverov a technických účtov súvisiacich s transakciami kreditných kariet (napr. používanie POS terminálov).
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 324 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné aktíva: Peňažné prostriedky 199 216 199 216 199 216 – – – Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 343 892 1 343 892 1 343 892 – – – Ostatné vklady splatné na požiadanie 13 974 13 974 13 974 – – – Úvery a preddavky 16 221 468 18 449 901 2 400 693 2 901 570 6 246 790 6 900 848 Dlhové cenné papiere 4 712 050 5 595 750 532 312 324 376 1 711 774 3 027 288 Derivátové finančné aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 848 837 341 774 943 34 005 20 585 7 808 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 50 503 498 390 32 741 73 872 290 303 101 474 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné aktíva: Peňažné prostriedky 241 815 241 815 241 815 – – – Pokladničné zostatky v centrálnych bankách 1 497 618 1 497 618 1 497 618 – – – Ostatné vklady splatné na požiadanie 10 089 10 089 10 089 – – – Úvery a preddavky 14 446 934 16 585 035 3 096 326 2 354 859 5 190 371 5 943 479 Dlhové cenné papiere 4 056 392 4 777 801 170 877 441 979 1 250 509 2 914 436 Derivátové finančné aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 13 757 467 096 416 593 25 993 15 444 9 066 Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 68 515 326 736 28 923 53 743 180 657 63 413
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 325 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné záväzky: Záväzky z dlhových cenných papierov na obchodovanie – – – – – – Vklady 17 493 296 17 575 532 16 504 324 898 134 173 074 – Záväzky z emitovaných dlhových cenných papierov 3 400 949 3 727 997 490 054 483 919 2 388 255 365 769 Ostatné finančné záväzky 45 801 45 801 11 747 7 450 24 786 1 818 Rezervy na záväzky 60 156 60 156 60 156 – – – Ostatné záväzky 82 212 82 212 82 212 – – – Derivátové finančné záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 6 448 836 342 775 373 33 190 20 317 7 462 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 141 630 530 435 58 298 84 926 250 173 137 038 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2025 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Budúce záväzky a iné podsúvahové položky: Budúce záväzky zo záruk 722 856 722 856 722 856 – – – Budúce záväzky z akreditívov 44 023 44 023 44 023 – – – Z neodvolateľných úverových prísľubov 1 391 069 1 391 069 1 391 069 – – –
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 326 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Nederivátové finančné záväzky: Vklady 16 004 459 16 103 849 15 144 350 728 899 230 600 – Záväzky z emitovaných dlhových cenných papierov 2 662 250 2 923 721 114 705 1 002 944 1 676 077 129 995 Ostatné finančné záväzky 46 332 46 332 11 279 7 756 24 422 2 875 Rezervy na záväzky 61 017 61 017 61 017 – – – Ostatné záväzky 68 987 68 987 68 987 – – – Derivátové finančné záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie 11 070 464 043 414 760 25 273 15 281 8 729 Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty 198 948 340 687 44 461 22 508 120 429 153 289 Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote): Zostatková splatnosť Účtovná hodnota Zmluvné peňažné toky Do 3 mesiacov vrátane Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane Od 1 do 5 rokov vrátane Viac ako 5 rokov vrátane Budúce záväzky a iné podsúvahové položky: Budúce záväzky zo záruk 773 589 773 589 773 589 – – – Budúce záväzky z akreditívov 28 636 28 636 28 636 – – – Z neodvolateľných úverových prísľubov 1 227 188 1 227 188 1 227 188 – – – Operačné riziko Operačné riziko je riziko straty vyplývajúce z neprimeraných alebo chybných interných postupov, zo zlyhania ľudského faktora a systémov alebo zapríčinené vonkajšími udalosťami okrem iného vrátane právneho rizika, rizika modelu alebo rizika v oblasti informačných a komunikačných technológií a tiež ESG riziká súvisiace s environmentálnymi, sociálnymi a riadiacimi rizikami organizácie. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 327 Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika banka využíva Key Risk Indicators, Self- Assessment a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom. Ostatné riziká Banka zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík. OSTATNÉ ZVEREJNENIA 39. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky Banka vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky: 2025 2024 Budúce záväzky: 766 879 802 225 z finančných záruk 342 873 353 334 z ostatných záruk 379 983 420 255 z akreditívov 44 023 28 636 Prísľuby: 4 247 214 3 866 332 z neodvolateľných úverových prísľubov: 1 391 069 1 227 188 do 1 roka 621 294 556 867 dlhšie než 1 rok 769 775 670 321 z odvolateľných úverových prísľubov: 2 856 145 2 639 144 do 1 roka 1 817 487 2 052 093 dlhšie než 1 rok 1 038 658 587 051 Celkom 5 014 093 4 668 557 Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky banky vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám. Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok banky, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 328 Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila banka, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov. Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému banka poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 31. decembru 2025 vytvorila banka na uvedené riziká rezervy vo výške 14 208 tis. EUR (31. december 2024: 10 058 tis. EUR), poznámka „Rezervy na záväzky“. Ostatné podmienené záväzky k 31. decembru 2025 sú v hodnote 2 190 tis. EUR (31. december 2024: 420 tis. EUR). Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke „Riziká”. Súdne spory V rámci svojej riadnej činnosti je banka účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. V prípade významných súdnych sporov banka spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2025 banka neevidovala nové významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch banka zaznamenala priaznivý vývoj. Zásadou banky je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92. Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy zo strany banky tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺžila úverové linky, čo v konečnom dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd odmietol dovolanie. K 31. decembru 2025 sú však oba uvedené spory právoplatne ukončené. V skoršom konaní došlo k zamietnutiu uplatneného nároku. V neskoršom konaní došlo k zastaveniu konania. Podľa názoru banky boli obe žaloby špekulatívne. Banka k 31. decembru 2025 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 497 tis. EUR (31. december 2024: 3 421 tis. EUR), ktoré sú súčasťou podsúvahovej evidencie. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 11 001 tis. EUR (31. december 2024: 22 266 tis. EUR), poznámka „Rezervy na záväzky“. Pokles rezervy je spôsobený najmä rozpustením jedného významného súdneho sporu v priebehu roka 2025. Banka pri určení výšky rezerv vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 329 40. Lízingy ako nájomca (IFRS 16) Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku banky. Jeho výška a pohyb spolu s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného majetku v položke „Právo na užívanie aktíva”. Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku“, kde sú samostatne vyčlenené: „z toho právo na užívanie aktíva“. Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke „Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto”, kde sú samostatne viditeľné v položke „Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu”. Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke „Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady”, pri ktorých banka zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49: 2025 2024 Náklady súvisiace s prenájmom: (753) (858) Náklady na krátkodobý nájom (7) (7) Náklady na nájom drobného hmotného majetku (746) (851) Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu: 2025 2024 Nediskontované záväzky z prenájmu: 38 504 39 508 Menej ako 1 rok 10 841 11 199 1 až 5 rokov 25 742 25 358 Viac ako 5 rokov 1 921 2 951
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 330 41. Spriaznené osoby Spriaznené osoby v banke predstavujú: a) RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International, b) Skupina RBI predstavuje dcérske a pridružené spoločnosti patriace do skupina materskej spoločnosti Raiffeisen Bank International, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností s výnimkou bankou vlastnených dcérskych a pridružených spoločností, ktoré sa vykazujú samostatne, c) Dcérske a pridružené spoločnosti predstavujú dcérske a pridružené spoločnosti patriace do skupiny banky definovanej v časti I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE časť Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky, d) Štatutárne orgány a dozorná rada reprezentujú osoby, ktoré sú súčasťou kľúčového riadiaceho personálu banky alebo jej materskej spoločnosti, e) Ostatné spriaznené strany predstavujú blízkych rodinných príslušníkov členov riadiaceho personálu banky – predstavenstvo a dozorná rada. Súčasťou ostatných spriaznených strán sú taktiež iné spriaznené osoby vo vzťahu k banke. Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu. V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny. Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2025: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Dcérske a pridružené podniky Štatutárne orgány a dozorná rada** Ostatné spriaznené osoby Celkom Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom 98 872 197 916 721 333 900 4 292 1 023 313 Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi 55 551 – – – – 55 551 Ostatné aktíva 200 1 304 1 027 – – 2 531 Vklady a bežné účty bánk a klientov 12 266 8 966 74 263 2 546 937 98 978 Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi 145 686 13 – – – 145 699 Podriadené dlhy 135 905 – – – – 135 905 Ostatné záväzky 10 170 2 136 30 – – 12 336 Vystavené záruky 35 952 12 487 26 512 – – 74 951 Úverové prísľuby 45 000 8 544 274 822 132 49 328 547 * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Vrátane členov predstavenstva RBI
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 331 Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2024: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Dcérske a pridružené podniky Štatutárne orgány a dozorná rada** Ostatné spriaznené osoby Celkom Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom 129 123 51 819 618 652 1 099 3 801 804 494 Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi 79 318 – – – – 79 318 Ostatné aktíva 581 1 206 1 262 – – 3 049 Vklady a bežné účty bánk a klientov 17 590 11 298 59 407 1 733 622 90 650 Záväzky z transakcií s finančnými derivátmi 204 640 27 – – – 204 667 Podriadené dlhy 136 126 – – – – 136 126 Ostatné záväzky 11 439 346 77 – – 11 862 Vystavené záruky 61 950 17 282 38 607 – – 117 839 Úverové prísľuby 37 000 3 532 157 479 116 825 198 952 * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Vrátane členov predstavenstva RBI Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2025: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Dcérske a pridružené podniky Štatutárny orgán a dozorná rada Ostatné spriaznené osoby Celkom Úrokové a dividendové výnosy 10 870 2 503 19 178 16 105 32 672 Výnosy z poplatkov a provízií 1 455 605 12 011 – – 14 071 Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi 39 902 18 – – – 39 920 Prevádzkové výnosy 3 312 96 3 023 – – 6 431 Úrokové náklady (44 526) (2) (1 519) (24) (127) (46 198) Náklady na poplatky a provízie (1 185) (13 680) – – – (14 865) Všeobecné administratívne náklady (12 617) (290) – (4 568)** – (17 475) Celkom (2 789) (10 750) 32 693 (4 576) (22) 14 556 * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 332 Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2024: Spriaznené osoby* RBI Skupina RBI Dcérske a pridružené podniky Štatutárny orgán a dozorná rada Ostatné spriaznené osoby Celkom Úrokové a dividendové výnosy 168 708 3 794 16 093 17 80 188 692 Výnosy z poplatkov a provízií 940 619 11 152 – – 12 711 Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými derivátmi 16 988 37 53 – – 17 078 Prevádzkové výnosy 3 249 120 2 695 – – 6 064 Úrokové náklady (195 931) (22) (1 477) (26) (102) (197 558) Náklady na poplatky a provízie (1 189) (12 358) – – – (13 547) Všeobecné administratívne náklady (11 721) (163) 2 (4 208)** – (16 090) Celkom (18 956) (7 973) 28 518 (4 217) (22) (2 650) * Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24 ** Mzdy a odmeny členov predstavenstva, dozornej rady a prokuristov Členom štatutárnemu orgánu banky boli v priebehu roka 2025 a 2024 vyplatené nasledujúce odmeny: 2025 2024 Krátkodobé zamestnanecké požitky 3 974 3 752 Dôchodky – – Ostatné dlhodobé požitky – – Požitky po skončení zamestnania – – Požitky vyplácané z podielov – – Celkom 3 974 3 752 Členovia štatutárneho orgánu vlastnia prioritné akcie Tatra banky. Podmienky prioritných akcií sú popísané v poznámke „Vlastné imanie“. 42. Priemerný počet zamestnancov Banka mala takýto priemerný počet zamestnancov: 2025 2024 Zamestnanci banky 3 395 3 380 z toho: členovia predstavenstva 7 7 Celkom 3 395 3 380
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 333 43. Riadenie kapitálu V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel IV (Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) banka uplatňuje striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej angažovanosti, aby zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu. Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel IV sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia. V prípade kreditného rizika banka k dátumu účtovnej závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov. IRB prístup sa používa pre centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným IRB prístupom banka kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov. ECB 11. októbra 2024 schválila žiadosť Tatra banky, a. s. o zmenu uplatňovania prístupu na výpočet RWA pre kreditné riziko z prístupu interných ratingov na štandardizovaný prístup pre expozície spadajúce do triedy Sovereigns. V nadväznosti na nadobudnutie účinnosti nariadenia (EU) č. 1623/2024 z 31. mája 2024, ktorým sa zmenilo nariadenie (EÚ) č. 575/2013, banka uplatňuje od 1. 1. 2025 zmenu uplatňovania prístupu na výpočet RWA pre kreditné riziko z prístupu interných ratingov na štandardizovaný prístup pre kapitálové expozície. Dôležitým aspektom riadenia kapitálu banky je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré banka zaviedla v súvislosti s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré banka identifikovala ako materiálne, alebo čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť portfólia. Banka zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu. Na účely riadenia kapitálu banka definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál. Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 334 Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadrených ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície. V priebehu roka 2025 banka dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti. Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania banky, ktoré banka interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má banka k dispozícii. Cieľom banky je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ banka v roku 2024 aj 2025 splnila. Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré banka interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite banky. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre banku významné, napr. pre aktívne riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod. Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. „Pillar 2 requirement“ (P2R). Jej hodnotu určuje banke bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1. januára 2020 na úrovni 1,5 %. Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu banky a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov: 2025 2024 Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál) 1 337 872 1 287 718 Splatené základné imanie 64 326 64 326 (-) Vlastné akcie (96) (111) Ážiový fond 298 866 298 810 (-) Ážiový fond – vlastné akcie (1 862) (2 106) Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy 14 446 14 446 Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov 963 166 914 556 Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1 (974) (2 203) Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál) 100 000 100 000 (-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (39 061) (35 488) (-) Nehmotný majetok (39 061) (35 488) Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál) 113 489 148 592 Podriadené dlhy 104 022 131 008 Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou 9 467 17 584 (-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (5 414) (4 754) (-) od základných vlastných zdrojov (5 414) (4 754) Celkové vlastné zdroje 1 506 886 1 496 068
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 335 Primeranosť vlastných zdrojov (%) 19,09 19,46 Vlastné zdroje 1 506 886 1 496 068 Rizikovo vážené aktíva (RVA) 7 894 994 7 686 475 RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe 6 775 272 6 745 554 RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe 15 043 14 809 RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup 1 104 679 926 112 44. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje Medzi dátumom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dátumom jej schválenia na vydanie sa nevyskytli žiadne významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie.
Výročná správa 2025 Individuálna účtovná závierka 336 45. Schválenie účtovnej závierky Riadna účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (k 31. decembru 2024) bola podpísaná a schválená na vydanie dňa 19. februára 2025. Účtovnú závierku podpísali a schválili na vydanie dňa 20. februára 2026 tieto orgány/osoby: a) Štatutárny orgán Michal Liday Predseda predstavenstva a generálny riaditeľ Oliver Pichler Člen predstavenstva b) Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva a zostavenie účtovnej závierky Ľubica Jurkovičová Riaditeľka odboru účtovníctva, reportingu a daní
Ostatné súčasti výročnej správy Návrh na rozdelenie zisku za rok 2025 a výplata dividend Dodatok správy audítora
Výročná správa 2025 Ostatné súčasti výročnej správy 338 Návrh na rozdelenie zisku za rok 2025 a výplata dividend (v EUR) Zisk po zdanení za rok 2025 240 069 823 Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 8 708 292 Dividendy – kmeňové akcie 176 874 408 Dividendy – prioritné akcie 23 198 795 Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov 31 288 328 Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR je vo výške 2 488 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR je vo výške 12 440 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR je vo výške 12,45 EUR. Výplata výnosu z Investičného certifkátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.
Výročná správa 2025 Ostatné súčasti výročnej správy 339 Dodatok správy audítora
Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti Obsah Správa nezávislého audítora ........................................................................................................................................................... 344 Stručné zhrnutie........................................................................................................................................................................................... 348 Všeobecné zverejnenia Základ pre vypracovanie ...................................................................................................................................................................349 Správa a riadenie .....................................................................................................................................................................................354 Stratégia ........................................................................................................................................................................................................... 361 Riadenie vplyvov, rizík a príležitostí ............................................................................................................................................375 Environmentálne informácie Požiadavka na regulačné zverejnenie v súlade s článkom 8 nariadenia EÚ o taxonómii ............................................................................................................................................................. 380 E1 Zmena klímy ........................................................................................................................................................................................386 Spoločenská zodpovednosť S1 Vlastná pracovná sila .................................................................................................................................................................... 416 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia .............................................................................................................................. 437 Riadenie spoločnosti G1 Obchodné správanie................................................................................................................................................................... 452 Prílohy Príloha č. 1 Zoznam údajových bodov v prierezových a tematických štandardoch vyplývajúcich z iných právnych predpisov EÚ ............................................................................. 464 Príloha č. 2 Vzory kľúčových ukazovateľov výkonnosti (KPI) v súlade s EÚ taxonómiou................................................................................................................................................................ 470
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 342 Zoznam tabuliek a obrázkov ESRS 2 Tabuľka č. 1 Zoznam postupne zavádzaných požiadaviek na zverejňovanie ......................................................................................... 351 Tabuľka č. 2 Začlenenie informácií formou odkazu .................................................................................................................................................... 353 Tabuľka č. 3 Prepojenie ESG cieľov s odmeňovaním členov predstavenstva ...................................................................................... 357 Tabuľka č. 4 Proces schvaľovania zásad odmeňovania a kompetencie orgánov ............................................................................. 358 Tabuľka č. 5 Prehľad prvkov náležitej starostlivosti a ich umiestnenie vo vyhlásení o udržateľnosti................................ 359 Tabuľka č. 6 Ciele TBG súvisiace s udržateľnosťou .................................................................................................................................................. 364 Tabuľka č. 7 Posúdenie súčasných produktov vo vzťahu k cieľom udržateľnosti ............................................................................ 364 Tabuľka č. 8 Výsledky posúdenia dvojitej významnosti ..........................................................................................................................................368 Tabuľka č. 9 Zmeny v posúdení dvojitej významnosti oproti predošlému vykazovanému roku............................................369 Tabuľka č. 10 Zmeny v aktuálnosti vplyvov oproti predošlému vykazovanému roku ...................................................................... 371 Tabuľka č. 11 Významné pozitívne vplyvy ............................................................................................................................................................................. 372 Tabuľka č. 12 Významné negatívne vplyvy .......................................................................................................................................................................... 373 Tabuľka č. 13 Významné príležitosti .......................................................................................................................................................................................... 374 Tabuľka č. 14 Významné riziká ..................................................................................................................................................................................................... 374 Tabuľka č. 15 Mapovanie požiadaviek na zverejňovanie ESRS 2 na príslušné odseky štandardov ................................... 378 Tabuľka č. 16 Zoznam požiadaviek na zverejňovanie zahrnutých do vyhlásenia .............................................................................. 379 E1 Tabuľka č. 17 Prehľad KPI (podiel zelených aktív, GAR)............................................................................................................................................. 381 Tabuľka č. 18 Prehľad relevantných KPI a vzorov ......................................................................................................................................................... 385 Tabuľka č. 19 Nástroje dekarbonizácie .................................................................................................................................................................................388 Tabuľka č. 20 Typy klimatických rizík a ich vplyvy na tradičné bankové riziká ................................................................................... 390 Tabuľka č. 21 Výsledky analýzy významnosti klimatických rizík ....................................................................................................................... 390 Tabuľka č. 22 E1 Zmena klímy – Významné vplyvy, riziká a príležitosti ....................................................................................................... 392 Tabuľka č. 23 E1 Zmena klímy – Politiky ...............................................................................................................................................................................396 Tabuľka č. 24 E1 Zmena klímy – Charakteristika politík (1/2) ................................................................................................................................ 397 Tabuľka č. 25 E1 Zmena klímy – Charakteristika politík (2/2) ..............................................................................................................................398 Tabuľka č. 26 E1 Zmena klímy – Opatrenia ....................................................................................................................................................................... 400 Tabuľka č. 27 E1 Zmena klímy – Charakteristika opatrení .................................................................................................................................... 400 Tabuľka č. 28 Environmentálne opatrenia vlastnej prevádzky ..........................................................................................................................401 Tabuľka č. 29 Udržateľné financovanie – prehľad podľa typu a stavu čerpania................................................................................ 402 Tabuľka č. 30 Udržateľné financovanie – rozdelenie podľa sektorov......................................................................................................... 402 Tabuľka č. 31 E1 Zmena klímy – Ciele .................................................................................................................................................................................... 404 Tabuľka č. 32 Spotreba energie a energetický mix ................................................................................................................................................... 406 Tabuľka č. 33 Emisie skleníkových plynov..........................................................................................................................................................................407 Tabuľka č. 34 Distribúcia a pokrytie aktív financovanými emisiami ............................................................................................................ 409 Tabuľka č. 35 Financované emisie podľa triedy aktív PCAF ................................................................................................................................410 Tabuľka č. 36 Financované emisie podľa sektorov NACE ..................................................................................................................................... 412 Tabuľka č. 37 Financované emisie podľa krajiny ........................................................................................................................................................... 413 Tabuľka č. 38 Intenzita skleníkových plynov na základe čistých príjmov .................................................................................................. 414 Tabuľka č. 39 Prepojenie intenzity skleníkových plynov na základe príjmov s informáciami z finančného vykazovania .............................................................................................................................................................................. 414 S1 Tabuľka č. 40 S1 Vlastná pracovná sila – Významné vplyvy, riziká a príležitosti ................................................................................. 416 Tabuľka č. 41 S1 Vlastná pracovná sila – Politiky .......................................................................................................................................................... 418 Tabuľka č. 42 S1 Vlastná pracovná sila – Charakteristika politík ..................................................................................................................... 419
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 343 Tabuľka č. 43 S1 Vlastná pracovná sila – Opatrenia ................................................................................................................................................. 423 Tabuľka č. 44 S1 Vlastná pracovná sila – Charakteristika opatrení .............................................................................................................. 424 Tabuľka č. 45 Počet zamestnancov podľa pohlavia ................................................................................................................................................... 428 Tabuľka č. 46 Počet zamestnancov podľa typu zmluvy a podľa pohlavia .............................................................................................. 428 Tabuľka č. 47 Počet zamestnancov, ktorí odišli zo spoločnosti a miera fluktuácie zamestnancov ................................... 429 Tabuľka č. 48 Počet pracovníkov vlastnej pracovnej sily, ktorí nie sú zamestnancami podniku .......................................... 429 Tabuľka č. 49 Rozdelenie počtu zamestnancov príslušnej úrovne riadenia podľa pohlavia .................................................. 430 Tabuľka č. 50 Rozdelenie zamestnancov podľa príslušných vekových kategórií ............................................................................. 430 Tabuľka č. 51 Podiel zamestnancov, ktorí sa zúčastnili na pravidelných hodnoteniach výkonnosti a kariérneho rozvoja podľa pohlavia.......................................................................................................................................................432 Tabuľka č. 52 Priemerný počet hodín odbornej prípravy na zamestnanca podľa pohlavia ......................................................432 Tabuľka č. 53 Podiel zamestnancov, na ktorých sa vzťahuje BOZP ............................................................................................................ 433 Tabuľka č. 54 Úmrtia a pracovné úrazy................................................................................................................................................................................ 433 Tabuľka č. 55 Podiel zamestnancov, ktorí majú nárok na rodinnú dovolenku .................................................................................... 434 Tabuľka č. 56 Podiel zamestnancov, ktorí čerpali rodinnú dovolenku podľa pohlavia ................................................................ 434 Tabuľka č. 57 Rodový rozdiel v odmeňovaní podľa kategórií zamestnancov .......................................................................................435 Tabuľka č. 58 Prehľad incidentov a sťažností v oblasti ľudských práv a pracovných podmienok ..................................... 436 S4 Tabuľka č. 59 Typy spotrebiteľov................................................................................................................................................................................................ 437 Tabuľka č. 60 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Významné vplyvy, riziká a príležitosti ........................................... 438 Tabuľka č. 61 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Politiky ..................................................................................................................... 439 Tabuľka č. 62 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Charakteristika politík (1/2) .................................................................... 440 Tabuľka č. 63 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Charakteristika politík (2/2) ..................................................................... 441 Tabuľka č. 64 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Opatrenia ............................................................................................................ 446 Tabuľka č. 65 S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia – Charakteristika opatrení .......................................................................... 447 G1 Tabuľka č. 66 G1 Obchodné správanie – Významné vplyvy, riziká a príležitosti témy ...................................................................453 Tabuľka č. 67 G1 Obchodné správanie – Politiky ........................................................................................................................................................ 454 Tabuľka č. 68 G1 Obchodné správanie – Charakteristika politík .................................................................................................................... 455 Tabuľka č. 69 Pokrytie zamestnancov protikorupčným školením podľa kategórií zamestnancov ....................................459 Tabuľka č. 70 G1 Obchodné správanie – Opatrenia ................................................................................................................................................. 460 Tabuľka č. 71 G1 Obchodné správanie – Charakteristika opatrení ................................................................................................................. 461 Tabuľka č. 72 Prípady korupcie a úplatkárstva ............................................................................................................................................................... 462 Tabuľka č. 73 Platobné postupy ................................................................................................................................................................................................. 462 ESRS 2 Obrázok č. 1 Štruktúra TBG .............................................................................................................................................................................................................350 Obrázok č. 2 Organizačné zakotvenie udržateľnosti v TBG.................................................................................................................................354 Obrázok č. 3 Skupiny zainteresovaných strán ................................................................................................................................................................ 365
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 344 Správa nezávislého audítora
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 345
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 346
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 347
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 348 Stručné zhrnutie Zhrnutie je pripravené dobrovoľne a nad rámec požiadaviek štandardov ESRS. Cieľom zhrnutia je uľahčiť čitateľovi orientáciu v Konsolidovanom vykazovaní informácií o udržateľnosti a poskytnúť mu rýchly prehľad o najdôležitejších témach, cieľoch a ukazovateľoch udržateľnosti Tatra banka Group. Zhrnutie neobsahuje detaily, ale zdôrazňuje kľúčové informácie, ktoré sú relevantné pre pochopenie Stratégie udržateľnosti Tatra banka Group, jej riadenia a výkonnosti. Rámec a rozsah • Rozsah konsolidácie zahŕňa Tatra banku, a.s., a dcérske spoločnosti Tatra Asset Management, a.s., Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., a Tatra-Leasing, s.r.o. • Uplatnená bola analýza dvojitej významnosti, na základe ktorej boli identifikované významné témy: environmentálne: E1 (zmena klímy), sociálne: S1 (vlastná pracovná sila), S4 (spotrebitelia a koncoví užívatelia), governance: G1 (obchodné správanie). • Tatra banka Group zvážila záujmy a stanoviská svojich najdôležitejších zainteresovaných strán, ako sú zamestnanci, klienti, investori a regulačné orgány. Riadenie udržateľnosti • Agenda udržateľnosti je pod dohľadom predstavenstva Tatra banky. • Pre agendu udržateľnosti je vyčlenený ESG tím a pracovné skupiny naprieč celou skupinou Tatra banka. Stratégia udržateľnosti • Stratégia udržateľnosti sa sústreďuje na 4 hlavné piliere: klimatickú transformáciu, spoločenskú zodpovednosť, zodpovedné riadenie, produkty a inovácie. • Dôležitou súčasťou stratégie udržateľnosti je zavedený proces manažovania ESG rizík. • Súčasťou stratégie udržateľnosti je aj Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy. Ciele • Dekarbonizácia vlastnej prevádzky – prispievať ku skupinovému cieľu RBI znížiť emisie scope 1 1 a 2 o 42 % do roku 2030. • Dekarbonizácia non-retail korporátneho portfólia – znížiť intenzitu financovaných emisií o 21,9 % do roku 2030. • Sociálne záväzky v oblasti rodovej rovnosti – 33 % menej zastúpeného pohlavia v predstavenstve a dozornej rade Tatra banky do roku 2026 a 35 % menej zastúpeného pohlavia v manažmente 2 Tatra banky do roku 2030. Aktuálny stav a vývoj • Zvýšenie hlavného ukazovateľa pre objem podielu zelených aktív (GAR) podľa EU taxonómie na 1,12 %. • Zvýšenie objemu udržateľného financovania o 32 %. • Zníženie emisií scope 2 o 39 % v porovnaní s prechádzajúcim rokom 3 . • Dosiahnutie 41 % podielu obnoviteľných zdrojov v energetickom mixe TBG. • Rozšírenie zberu údajov pre výpočet scope 3 emisií o kilometre prejazdené dodávateľmi TBG. 1 V celej správe sa na označenie rozsahu emisií používa anglický termín „scope,“ 2 Pre účely stručného zhrnutia sa pojem „manažment“ používa v zmysle jeho zloženia, ktoré tvoria: predstavenstvo, dozorná rada a manažéri na úrovni B-1 a B-2 3 Podľa metódy založenej na trhu
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 349 Všeobecné zverejnenia Základ pre vypracovanie BP-1 Všeobecný základ pre vypracovanie vyhlásení o udržateľnosti Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti (ďalej aj ako „správa“ alebo „vyhlásenie“) poskytuje informácie o aktivitách Tatra banky, a.s., (ďalej aj „Tatra banka“ alebo „banka“ alebo „TB“) a dotknutých spoločností kontrolovaných Tatra bankou, a.s., označovaných spoločne tiež ako skupina Tatra banka (ďalej aj „TBG“ alebo „Tatra banka Group“) v oblasti udržateľnosti za vykazované obdobie 2025. Vyhlásenie je zostavené v súlade s § 20g zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“), ktorým bol implementovaný článok 29a smernice 2013/34/EÚ o vykazovaní informácií o udržateľnosti podnikov (CSRD). Informácie o TBG sú tiež súčasťou konsolidovanej správy o udržateľnosti Raiffeisen Bank International (ďalej aj „RBI“). Podrobnosti o rozsahu konsolidácie vyhlásenia o udržateľnosti TBG sú dostupné v časti Rozsah konsolidácie. TBG v správe opisuje priame a nepriame ekonomické, environmentálne a sociálne vplyvy, riziká a príležitosti podnikateľských aktivít za rok 2025, ktoré boli identifikované ako významné na základe posúdenia dvojitej významnosti v súlade s európskymi štandardmi vykazovania informácií o udržateľnosti (ESRS). V súlade s požiadavkami ESRS 1 začlenila Tatra banka predpísané zverejnenia podľa nariadenia EÚ o taxonómii [článok 8 nariadenia (EÚ) 2020/852 a sprievodné delegované akty] ako samostatnú časť tohto vyhlásenia o udržateľnosti. Na základe posúdenia dvojitej významnosti banky sú obsah a štruktúra vyhlásenia o udržateľnosti za rok 2025 usporiadané podľa štandardov zverejňovania ESRS. TBG zverejňuje informácie o svojej stratégii udržateľnosti, ako aj o súvisiacich pozitívnych a negatívnych vplyvoch, rizikách a príležitostiach. Zároveň opisuje spôsob, akým sú tieto oblasti riadené a ako pri tom zohľadňuje názory svojich zainteresovaných strán. V texte správy sa uvádza, či sú zverejnené procesy a politiky relevantné pre skupinu Tatra banka, prípadne len pre niektorú z dcérskych spoločností skupiny TBG alebo pre celú skupinu RBI. Tatra banka ako súčasť skupiny RBI prijala prístup skupiny k procesom a politikám vrátane plánu transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy, stanovenia cieľov a Streatégie udržateľnosti. Vyhlásenie o udržateľnosti je určené všetkým zainteresovaným stranám banky. Vyhlásenie za rok 2025 je zverejnené k 1. marcu 2026. Spoločnosť Deloitte Audit s.r.o. vykonala zákazku na limitované uistenie v súvislosti s vykazovaním informácií o udržateľnosti skupiny TBG. Možnosť vylúčiť určité informácie týkajúce sa duševného vlastníctva, know-how alebo výsledkov inovácií súvisiacich so zverejňovaním nebola v tomto vyhlásení o udržateľnosti využitá. TBG nevyužila oslobodenie od zverejňovania informácií o neukončených záležitostiach alebo záležitostiach, o ktorých sa rokuje, ako sa uvádza v článku 19a ods. 3 a v článku 29a ods. 3 smernice 2013/34/EÚ. TBG využíva prechodné ustanovenie a počas prvých troch rokov vykazovania podľa štandardov ESRS uplatňuje výnimku z povinnosti zverejniť úplné informácie o upstreamovej (dodávatelia) a downstreamovej (odberatelia) časti hodnotového reťazca. Výnimka sa uplatňuje na hodnotový reťazec okrem financovaných emisií, ako je uvedené v kapitole: Zdroje odhadov a neistoty výsledkov. Rozsah posudzovania dvojitej významnosti však zahŕňa významné vplyvy, riziká a príležitosti (ďalej už iba ako „IROs“) vyplývajúce z vlastnej obchodnej činnosti, ako aj z upstreamovej aj downstreamovej časti hodnotového reťazca.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 350 Rozsah konsolidácie Rozsah konsolidácie na účely prípravy vyhlásenia o udržateľnosti TBG je rovnaký ako v predchádzajúcom roku a zahŕňa subjekty, ktoré majú významný vplyv na zverejňované informácie o udržateľnosti: materskú spoločnosť Tatra banka, a.s., a jej dcérske spoločnosti – Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., a Tatra-Leasing, s.r.o. Rovnako ako v roku 2024, aj v roku 2025 boli z konsolidácie vyňaté niektoré dcérske spoločnosti z dôvodu nízkej finančnej hodnoty a absencie významnej podnikateľskej činnosti. Vylúčenie týchto subjektov nemá žiadny vplyv na zverejnené finančné ani nefinančné informácie. Obrázok č. 1 Štruktúra TBG Tatra banka, a.s. 100 % 100 % 100 % 88,70 % 11,30 % 100 % 100 % Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. Tatra-Leasing, s.r.o. Rent PO, s.r.o. Tatra Asset Management SICAV, a.s. Tatra Leasing Broker, s.r.o. Percentá (%) uvedené v štruktúre TBG predstavujú podiel na základnom imaní a s tým súvisiaci rozsah vlastníckych a riadiacich práv v jednotlivých spoločnostiach skupiny. Definícia konsolidovanej skupiny TB je uvedená vo Výročnej správe, v kapitole Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke. Zmeny oproti predošlému vykazovanému obdobiu V roku 2024 Tatra banka vypracovala svoju prvú správu v súlade s požiadavkami ESRS, vrátane komplexnej analýzy dvojitej významnosti. Súčasťou procesu bola aj validácia významných tém zo strany zainteresovaných strán. V roku 2025 došlo k revízii tejto analýzy a k aktualizácii identifikovaných významných IROs. Všetky identifikované zmeny v rámci tejto analýzy sú uvedené v kapitole SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom. Medziročné porovnania sú k dispozícii priamo v podkapitolách, kde boli tieto číselné údaje prezentované v predchádzajúcom roku. Tieto porovnania sú k dispozícii len tam, kde je to z hľadiska dostupnosti dát umožnené. V prípadoch, kde banka identifikuje významnú odchýlku v číselných hodnotách alebo metodike oproti minulému roku, prípadne by malo dôjsť k inej významnej zmene, bude táto skutočnosť uvedená priamo v príslušnej sekcii spolu s vysvetlením rozdielu medzi pôvodne zverejnenou hodnotou a revidovanou porovnateľnou hodnotou. V roku 2025 Tatra banka pristúpila z hľadiska formátovania k zjednodušeniu štruktúry zverejňovania. Viaceré informácie sú tento rok prezentované v prehľadnejšej tabuľkovej forme. Správa sa sústreďuje na legislatívne požadované údaje, čím zabezpečuje konzistentnosť s predchádzajúcim rokom a zároveň zachováva požadovanú úroveň transparentnosti.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 351 Tatra banka aktívne sleduje vývoj regulácií v oblasti udržateľnosti na úrovni Európskej únie vrátane aktualizácií štandardov ESRS. Táto správa bola zostavená v súlade s platnou legislatívou a zohľadňuje aj tzv. Quick Fix – technickú úpravu prijatú Európskou komisiou, ktorá okrem iného predlžuje fázu zavádzania (phase-in) vybraných požiadaviek. Rovnako ako minulý rok banka využíva prechodné ustanovenie týkajúce sa postupného zavádzania niektorých požiadaviek (kapitola E1-9 a ESRS2 SBM-3 48e). Na rozdiel od minulého roka TBG nevyužíva prechodné ustanovenie týkajúce sa kapitoly E5-6, pretože pri revízii dvojitej významnosti bola téma E5 posúdená tento rok ako nevýznamná (viac detailov tejto zmeny je k dispozícii v kapitole SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom). Rovnako v zmysle Quick Fixu nezverejňuje ani niektoré údajové body ku kapitole S1-14. Tabuľka č. 1 Zoznam postupne zavádzaných požiadaviek na zverejňovanie ESRS Požiadavka na zverejnenie ESRS2 SBM-3 48e Zverejnenie očakávaných finančných vplyvov významných rizík a príležitostí na finančnú pozíciu, finančnú výkonnosť a peňažné toky v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte E1-9 Očakávané finančné vplyvy vyplývajúce z materiálnych fyzických a prechodných rizík a potenciálnych príležitostí súvisiacich s klímou S1-14 88d, 88e Počet prípadov preukázateľného zlého zdravotného stavu súvisiaceho s prácou Počet dní neodpracovaných v dôsledku pracovných úrazov a chorôb z povolania BP-2 Zverejňovanie informácií v súvislosti s osobitnými okolnosťami Časové horizonty Vysvetlenia časových horizontov v riadení rizík V oblasti rizika súvisiaceho s klímou a životným prostredím je TBG v súlade so skupinou RBI a rozlišuje medzi vplyvom očakávaným v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte v zmysle príručky ECB o riadení rizík súvisiacich s klímou a životným prostredím. Krátkodobý horizont (do 3 rokov): Zameraný na riziká transformácie, ako sú legislatívne zmeny či technologické posuny. TBG v tomto období vidí príležitosti v podpore klientov pri prechode na nízkouhlíkové hospodárstvo. Strednodobý horizont (3 – 10 rokov): Zahŕňa riziká transformácie vyplývajúce zo zmeny obchodných modelov, technologického vývoja a sprísňovania regulácií. TBG vníma aj potenciálne fyzické riziká a výzvy spojené s investíciami do nových technológií. Dlhodobý horizont (nad 10 rokov): Zameraný na fyzické riziká a ich vplyv na schopnosť klientov prispôsobiť sa, udržať prevádzku a splácať záväzky. Z pohľadu rizika transformácie sa predpokladajú výrazné straty v prípade nedostatočnej transformácie klientov na nízkouhlíkové hospodárstvo.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 352 Zdroje neistoty odhadov a výsledkov Kvantitatívne informácie o kľúčových činnostiach hodnotového reťazca sú v prevažnej miere založené na priemerných hodnotách, predpokladoch a odhadoch. Vo všetkých oblastiach kde sa zverejňujú metriky alebo peňažné sumy, je uvádzaná vysoká úroveň neistoty merania. TBG predpokladá, že neistotu v odhadoch a výsledkoch môže znížiť väčšia dostupnosť údajov a ich štandardizácia, napríklad aj v dôsledku prijatej legislatívy. TBG neustále pracuje na zvyšovaní kvality a dostupnosti údajov od svojich klientov. Povedomie klientov o témach udržateľnosti je zvyšované prostredníctvom spoločných stretnutí a odborných webinárov. Očakáva sa, že zvýšenie povedomia spoločne s rastúcou kvalitou a dostupnosťou údajov od klientov výrazne podporí celkový proces zberu dát. Pri získavaní informácií súvisiacich s udržateľnosťou sa uprednostňuje priame poskytovanie údajov zo strany klientov. Ak to nie je možné, využívajú sa externí poskytovatelia dát alebo priemerné sektorové hodnoty, pričom vo väčšine prípadov ide o kombináciu viacerých zdrojov. Zvyšovanie kvality údajov od klientov umožňuje presnejšie výpočty a znižuje potrebu používania odhadov či priemerných sektorových hodnôt. Hlavnými metrikami, pri ktorých TBG využíva odhady z nepriamych zdrojov, sú emisie skleníkových plynov scope 3. V tomto kontexte TBG poskytuje informácie o kvalite údajov v súlade s metodikou PCAF (2022) – Globálny štandard účtovania a vykazovania emisií skleníkových plynov, časť A: Financované emisie, druhé vydanie. V prípade firemných klientov, ako aj pri transakciách projektového financovania používa TBG nástroj na ESG hodnotenie klientov, ktorý meria vplyv rizika súvisiaceho s udržateľnosťou prostredníctvom individuálnych skóre. Prístup TBG je zhodný s prístupom skupiny RBI. Zverejnenia vyplývajúce z iných právnych predpisov alebo všeobecne uznávaných vyhlásení o udržateľnosti Tatra banka sa ako člen skupiny RBI stotožňuje s nasledujúcimi medzinárodnými záväzkami a prijíma ich hodnoty a ciele. Zásady zodpovedného bankovníctva (PRB) V roku 2021 sa skupina RBI stala oficiálnym signatárom Zásad zodpovedného bankovníctva (PRB – Principles of Responsible Banking). PRB tvoria jednotný rámec pre udržateľný bankový sektor, ktorý bol vytvorený prostredníctvom inovatívneho globálneho partnerstva medzi bankami a Finančnou iniciatívou Programu OSN pre životné prostredie (UNEP FI). Cieľom tohto rámca je zosúladiť bankový sektor s cieľmi OSN v oblasti trvalo udržateľného rozvoja a Parížskou dohodou o zmene klímy z roku 2015. Regulačné zverejňovanie rizík ESG Od finančného roka 2022 je potrebné zverejňovať informácie podľa vykonávacích technických predpisov (ITS – Implementing Technical Standards) o zverejňovaní informácií v rámci Piliera 3 o rizikách v oblasti ESG, ktoré zverejnil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA – European Banking Authority).
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 353 Začlenenie informácií formou odkazu Niektoré požiadavky ESRS na zverejňovanie informácií sú už naplnené vo Výročnej správe, z toho dôvodu bola využitá možnosť začlenenia formou odkazu. Tabuľka č. 2 Začlenenie informácií formou odkazu Kapitola vo vyhlásení o udržateľnosti Odkaz BP-1 Rozsah konsolidácie Výročná správa Tatra banky, Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke GOV-1 Úloha správnych, riadiacich a dozorných orgánov (detail členov predstavenstva a dozornej rady Tatra banky) Výročná správa Tatra banky, Vyhlásenie o správe a riadení podniku GOV-5 Riadenie rizík a vnútorné kontroly v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti (Systém vnútornej kontroly a systém riadenia rizík) Výročná správa Tatra banky, Vyhlásenie o správe a riadení podniku GOV-3 Začlenenie výkonnosti súvisiacej s udržateľnosťou do systémov stimulov (prehľad všetkých zložiek celkovej odmeny jednotlivých členov predstavenstva a dozornej rady Tatra banky) Výročná správa Tatra banky, Správa o odmeňovaní SBM-1 Významné obsluhované trhy (segmentová klasifikácia) Výročná správa Tatra banky, Konsolidovaná účtovná závierka E1 Zmena klímy (Záťažové testovanie) Výročná správa Tatra banky, Konsolidovaná účtovná závierka S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia (Opis spotrebiteľov a/alebo koncových používateľov) Výročná správa Tatra banky, Klient v centre pozornosti
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 354 Správa a riadenie GOV-1 Úloha správnych, riadiacich a dozorných orgánov Obrázok č. 2 Organizačné zakotvenie udržateľnosti v TBG Zodpovednosť ESG Dozorná rada Predstavenstvo Riadenie a vykonávanie ESG Tím ESG Corporate ESG Competence Center Retail* Risk* Kapitálové trhy* Špecialista ESG Veľkí firemní klienti ESG pracovné skupiny Treasury Veľkí firemní klienti Capital & Portfolio Management Retailové úvery Investičné produkty a služby Hospodárska správa Komunikácia a transformácia Brand management Finančný reporting Controlling IT Ľudia a kultúra TAM, DDS, TL * maticové nepriame riadenie Predstavenstvo a dozorná rada Zodpovednosti orgánov v oblasti udržateľnosti sú jasne vymedzené v internej organizačnej príručke Pracovné postupy Tatra banka Group v oblasti ESG a udržateľnosti. TB má zavedený dualistický systém riadenia, ktorý rozdeľuje riadenie spoločnosti na dva nezávislé orgány: 1. predstavenstvo TB – riadi prevádzkovú činnosť 2. dozorná rada TB – zodpovedá za dohľad a kontrolu. Predstavenstvo a dozorná rada Tatra banky sú najvyššími rozhodovacími orgánmi v otázkach udržateľnosti. Predstavenstvo TB pozostáva zo siedmich výkonných členov a je najvyšším rozhodovacím orgánom pre stratégiu, zásady a záväzky súvisiace s udržateľnosťou. Každý člen predstavenstva TB má stanovené konkrétne ciele v oblasti udržateľnosti. V zložení dozornej rady TB je 22 % jej členov nezávislých. Podrobnejšie informácie o počte členov predstavenstva a dozornej rady TB a zastúpení zamestnancov v dozornej rade sú dostupné vo výročnej správe TB v kapitole Vyhlásenie o správe a riadení podniku. Ďalšie podrobné informácie o zastupovaní zamestnancov sú zároveň k dispozícii v kapitole S1-2 Procesy na zapojenie vlastných pracovníkov a zástupcov pracovníkov v súvislosti s vplyvmi.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 355 Členovia predstavenstva a dozornej rady TB majú rozsiahle odborné znalosti v oblasti obchodného správania. Tieto odborné znalosti vychádzajú z ich rôznorodých skúseností v oblasti financií, práva, dodržiavania predpisov a riadenia spoločností. Mnohí členovia absolvovali špecializované školenia v oblasti obchodnej etiky, boja proti korupcii a dodržiavania právnych predpisov. Kolektívne znalosti a skúsenosti im umožňujú vykonávať účinný dohľad a usmernenie v otázkach obchodného správania a zabezpečovať, aby banka fungovala v súlade s najvyššími normami integrity a zodpovednosti. Okrem odborných znalostí v oblasti bankovníctva a finančného riadenia disponujú predstavenstvo a dozorná rada banky a dcérskych spoločností zároveň odbornými znalosťami v oblasti udržateľnosti, a to priamo aj prostredníctvom podpory externých zdrojov. Členovia oboch orgánov majú skúsenosti s environmentálnymi, sociálnymi a riadiacimi otázkami, ktoré získali vďaka svojej profesionálnej minulosti a súčasným alebo predchádzajúcim funkciám v bankovom a finančnom sektore. Členovia predstavenstva a dozornej rady TB tiež absolvujú školenia Fit and Proper, ktoré okrem iného poskytujú aj aktuálne poznatky o osvedčených postupoch a regulačných zmenách v oblasti udržateľnosti. Vďaka odbornosti a priebežnému vzdelávaniu dokážu predstavenstvo a dozorná rada TB efektívne dohliadať na agendu súvisiacu s udržateľnosťou a riadiť významné vplyvy, riziká a príležitosti. Ich spoločné znalosti umožňujú identifikovať klimatické a regulačné riziká, minimalizovať reputačné hrozby a zároveň využívať príležitosti v oblasti udržateľného financovania a investícií. Percentuálne zastúpenie žien a mužov v predstavenstve TB je zverejnené v kapitole S1-9 Metriky rozmanitosti. Zloženie predstavenstva a dozornej rady TB je prezentované vo Výročnej správe Tatra banky, v kapitole O banke, Vyhlásenie o správe a riadení. Predstavenstvo a dozorná rada TB spoločne zodpovedajú za dohľad nad vplyvmi, rizikami a príležitosťami súvisiacimi s vlastnými operáciami a hodnotovým reťazcom skupiny Tatra banka. Predstavenstvo TB zohráva kľúčovú úlohu pri nastavovaní cieľov týkajúcich sa významných vplyvov, rizík a príležitostí v oblasti udržateľnosti. Zabezpečuje, že ciele sú v súlade so strategickým smerovaním TBG, legislatívnymi požiadavkami a očakávaniami zainteresovaných strán. Predstavenstvo TB je zodpovedné za implementáciu týchto cieľov do operatívnych plánov a za zabezpečenie ich realizácie v jednotlivých organizačných útvaroch. Predstavenstvo TB je pravidelne informované o pokroku v dosahovaní cieľov na zasadnutiach predstavenstva. Okrem vrcholových orgánov sa na riadení agendy udržateľnosti podieľajú aj ďalšie útvary a tímy v rámci TBG: • Manažér pre udržateľnosť – priamo podriadený generálnemu riaditeľovi; zodpovedá za strategickú implementáciu ESG iniciatív a cieľov a koordinuje každoročné zverejňovanie vyhlásenia o udržateľnosti. • ESG tím – zabezpečuje operatívne riadenie tém udržateľnosti a spolupracuje s Corporate kompetenčným centrom a ESG pracovnými skupinami. • Corporate kompetenčné centrum pre ESG – zameriava sa na implementáciu ESG legislatívy a podporu obchodnej stratégie pre firemných klientov; poskytuje metodické usmernenia, školenia a konzultácie. • ESG pracovné skupiny – zohrávajú dôležitú úlohu v pokrytí agendy udržateľnosti v rôznych oblastiach banky. Tieto skupiny sa pravidelne stretávajú, aby diskutovali o aktuálnych témach, delili sa o informácie a koordinovali svoje aktivity, čím zabezpečujú efektívne riadenie a implementáciu ESG iniciatív v celej organizácii. Týmto spôsobom Tatra banka zabezpečuje koordinovaný prístup k témam udržateľnosti naprieč bankou. Nezávislú kontrolu riadenia agendy udržateľnosti v TBG zabezpečuje oddelenie vnútorného auditu a vnútornej kontroly.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 356 GOV-2 Informácie poskytované správnym, riadiacim a dozorným orgánom podniku a aspekty udržateľnosti, ktorými sa tieto orgány zaoberajú Predstavenstvo, dozorná rada TB a príslušné výbory sú informované o významných vplyvoch, rizikách a príležitostiach. IROs sú zvažované pri dohľade nad stratégiou banky, rozhodovaní o významných transakciách a procesoch riadenia rizík. Sem patrí hodnotenie súladu významných IROs v oblasti udržateľnosti s dlhodobými strategickými cieľmi banky. Predstavenstvo a dozorná rada TB zabezpečujú, aby sa rozhodnutia prijímali na základe komplexného pochopenia prínosov a potenciálnych nevýhod a aby sa vyvážili krátkodobé zisky s dlhodobou udržateľnosťou a cieľmi zmierňovania rizík. Tieto orgány zároveň monitorujú, či sú strategické rozhodnutia a postupy riadenia rizík banky v súlade s jej cieľmi udržateľnosti a celkovým poslaním. Pri informovaní sa vychádza zo zoznamu významných IROs (prezentovaný v kapitole SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom), ktorý slúži ako základný referenčný rámec na ďalšie kroky. Počas obdobia vykazovania sa ESG pracovné skupiny zaoberali výsledkami posúdenia dvojitej významnosti, pričom zohľadňovali zoznam významných IROs s ohľadom aj na tie IROs, ktoré boli v procese analýzy vyhodnotené ako nevýznamné. V rámci procesu schvaľovania dvojitej významnosti sa predstavenstvo TB oboznámilo s finálnymi významnými témami a podtémami. Celkový zoznam IROs bol predstavenstvom a dozornou radou TB zobraný na vedomie po predložení konečnej verzie výročnej správy 2025. Stretnutia uvedené nižšie sa pravidelne venujú témam udržateľnosti a slúžia na koordináciu a výmenu informácií medzi jednotlivými zodpovednými útvarmi: Strategické ESG stretnutia s predstavenstvom Cieľom strategických ESG stretnutí je sprostredkovať predstavenstvu banky informácie o aktuálnych témach v oblasti udržateľnosti od jednotlivých ESG pracovných skupín. Stretnutia sa zvyčajne konajú trikrát ročne. Stretnutia organizuje Sustainability manažér, ktorý s členmi ESG tímu a jednotlivých pracovných skupín pripravuje program a koordinuje prezentáciu relevantných ESG tém. Výbor pre udržateľné financovanie (Sustainable Finance Committee, SFC) Výbor pre udržateľné financovanie (ďalej aj „SFC“) je výbor, ktorý bol zriadený s cieľom riadiť činnosti súvisiace s produktmi udržateľného financovania (napr. zelené, sociálne a/alebo udržateľné dlhopisy, ESG DepozitTB). Výbor je stálym pracovným a schvaľovacím orgánom Tatra banky a bol zriadený predstavenstvom TB. SFC zodpovedá a zabezpečuje, aby sa výnosy z emitovaných produktov udržateľného financovania (napr. zelené, sociálne a/alebo udržateľné dlhopisy, ESG DepozitTB) alokovali do oprávnených udržateľných úverov a úverov súvisiacich s ESG, ako sú definované v príslušných rámcoch (napr. rámec pre udržateľné dlhopisy a rámec pre ESG DepozitTB). SFC dohliada na proces vydávania udržateľných finančných produktov.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 357 GOV-3 Začlenenie výkonnosti súvisiacej s udržateľnosťou do systémov stimulov Zásady odmeňovania sú opísané vo Výročnej správe, Vyhlásenie o správe a riadení (Správa o odmeňovaní členov predstavenstva a dozornej rady Tatra banky v roku 2024 podľa § 201e ods. 2 Obchodného zákonníka). Podiel pohyblivej zložky odmeňovania závisí od výkonnosti, ktorá zahŕňa aj ciele súvisiace s udržateľnosťou. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené ciele členov predstavenstva TB v oblasti ESG na rok 2025 a ich príslušné zastúpenie v percentách. Tabuľka č. 3 Prepojenie ESG cieľov s odmeňovaním členov predstavenstva Člen predstavenstva Cieľ Zastúpenie Chief Executive Officer (CEO) Objem nového a/alebo celkového ESG biznisu. Dohľad nad vývojom a lokálnou implementáciou dekarbonizačných cieľov do roku 2030 v súlade s plánom transformácie skupiny RBI. 10 % Firemné, privátne bankovníctvo a kapitálové trhy Podiel ESG aktív a podpora udržateľného financovania banky na splnenie ESG záväzkov. Vypracovanie plánu zníženia CO 2 do roku 2030 pre korporátnu sféru v súlade s plánom RBI Group a zavedenie potrebných opatrení na jeho dosiahnutie. Implementácia stratégie zameranej na klientov s vysokými emisiami CO 2 . Oslovenie vybraných korporátnych klientov s cieľom zberu ESG dát (najväčší znečisťovatelia, firmy podliehajúce CSRD) a podpora zavedenia interného nástroja na klasifikáciu úverov podľa EÚ taxonómie. Nový hrubý predaj investičných ESG produktov. 10 % Retail Podiel nového predaja udržateľných retailových úverov. Podpora udržateľného financovania s ohľadom na emisiu zelených dlhopisov alebo nadnárodných programov. Nový hrubý predaj investičných ESG produktov. 5 % Chief Operating Officer (COO) V rámci vlastnej prevádzky podporiť plán transformácie skupiny RBI. Implementovať aspoň jedno lokálne opatrenie s vplyvom na zníženie emisií CO 2 súvisiacich s vnútropodnikovou ekológiou. 10 % Chief Risk Officer (CRO) Zodpovednosť za stanovenie záväzkov v pláne transformácie do roku 2030 a podpora implementácie plánu transformácie. Podpora procesu zberu ESG údajov v retailovom a non-retailovom porftóliu, analýzy údajov, reportovania a zdieľania znalostí. 10 % Chief Financial Officer (CFO) Finančné riadenie implementácie ESG prostredníctvom: – nastavenia pokrokového vykazovania ESG, – rozvoja biznis dynamiky a potenciálu, poskytovanie riadiacich impulzov na podporu generovania ESG biznisu, – zabezpečenia vydávania ESG dlhopisov ako neoddeliteľnej súčasti zdrojov financovania. 10 % Chief Information Officer (CIO) V rámci vlastnej prevádzky podporiť plán transformácie skupiny RBI. Implementovať aspoň jedno lokálne opatrenie z IT oblasti s vplyvom na zníženie emisií CO 2 súvisiacich s vnútropodnikovou ekológiou. 5 % Výkonnosť v oblasti udržateľnosti za rok 2025 sa hodnotí na základe splnenia cieľov opísaných v tabuľke vyššie.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 358 Pre rok 2025 sú klimatické aspekty zohľadnené v odmeňovaní prostredníctvom implementácie regulačných požiadaviek, najmä pri stanovovaní cieľov súvisiacich so znižovaním emisií CO 2 na úrovni portfólia a odvetvia. Tento prístup podporujú obchodné kľúčové ukazovatele výkonnosti, ktoré zahŕňajú rast objemu nových udržateľných obchodov a podporu klientov TBG pri ich transformácii v oblasti klímy a životného prostredia. Zároveň boli definované kľúčové ukazovatele výkonnosti aj pre vlastnú prevádzku spoločnosti. Tabuľka č. 4 Proces schvaľovania zásad odmeňovania a kompetencie orgánov Výbor pre odmeňovanie Predstavenstvo Dozorná rada Valné zhromaždenie Všeobecné zásady odmeňovania všetkých zamestnancov TBG (vrátane predstavenstva) na účely plnenia regulačných požiadaviek Schvaľuje Schvaľuje Schvaľuje — Ročné preskúmanie zásad odmeňovania Schvaľuje Schvaľuje Schvaľuje — Správa pre dozornú radu Tatra banky o činnosti Výboru pre odmeňovanie Predkladá — Berie na vedomie — Správa o kontrole dodržiavania zásad odmeňovania Tatra banky Berie na vedomie Berie na vedomie Berie na vedomie — Pravidlá odmeňovania členov predstavenstva Tatra banky a členov dozornej rady Tatra banky — Predkladá — Schvaľuje Členovia dozornej rady – zmluvy — Predkladá — Schvaľuje Členovia dozornej rady – skutočne vyplatené odmeny — Predkladá — Schvaľuje Predstavenstvo – zmluvy — — Schvaľuje — Predstavenstvo – skutočne vyplatené sumy individuálnych prémií Schvaľuje — Schvaľuje —
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 359 GOV-4 Vyhlásenie o náležitej starostlivosti Prehľad v tabuľke č. 5 poskytuje informácie o tom, ktoré časti aktuálneho vyhlásenia o udržateľnosti obsahujú základné prvky náležitej starostlivosti, t. j. postupy vykonávané alebo procesy implementované TBG s cieľom identifikovať skutočné a potenciálne negatívne vplyvy na životné prostredie a ľudí v súvislosti so svojimi obchodnými činnosťami. Tabuľka č. 5 Prehľad prvkov náležitej starostlivosti a ich umiestnenie vo vyhlásení o udržateľnosti Základné prvky náležitej starostlivosti Odsek vo vyhlásení o udržateľnosti Začlenenie náležitej starostlivosti do správy a riadenia, stratégie a obchodného modelu ESRS 2 GOV-2: Informácie poskytované správnym, riadiacim a dozorným orgánom podniku a aspekty udržateľnosti, ktorými sa tieto orgány zaoberajú ESRS 2 GOV-3: Začlenenie výkonnosti súvisiacej s udržateľnosťou do systémov stimulov ESRS 2 SBM-3: Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom Zapojenie ovplyvnených zainteresovaných strán do všetkých kľúčových krokov náležitej starostlivosti GOV-2: Informácie poskytované správnym, riadiacim a dozorným orgánom podniku a aspekty udržateľnosti, ktorými sa tieto orgány zaoberajú SBM-2: Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán IRO-1: Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí E1-2: Politiky týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy S1-1: Politiky týkajúce sa vlastnej pracovnej sily S1-2: Procesy na zapojenie vlastných pracovníkov a zástupcov pracovníkov v súvislosti s vplyvmi S4-1: Politiky týkajúce sa spotrebiteľov a koncových používateľov S4-2: Procesy na zapojenie spotrebiteľov a koncových používateľov v súvislosti s vplyvmi G1-1: Politiky obchodného správania a podniková kultúra G1-2: Riadenie vzťahov s dodávateľmi Identifikácia a posúdenie nepriaznivých vplyvov ESRS 2 SBM-3: Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom IRO-1: Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí Prijatie opatrení na riešenie týchto nepriaznivých vplyvov Príslušné časti o riadení vplyvov, rizík a príležitostí Sledovanie účinnosti týchto snáh a poskytovanie informácií E1-4: Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy S1-5: Cieľové hodnoty týkajúce sa riadenia významných negatívnych vplyvov, podpory pozitívnych vplyvov a riadenia významných rizík a príležitostí
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 360 GOV-5 Riadenie rizík a vnútorné kontroly v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti Vyvážené a komplexné podávanie správ o udržateľnosti je pre Tatra banku a jej riadiace orgány prioritou, pričom sa vyžaduje dodržiavanie všetkých zákonných požiadaviek. TBG má zavedený systém vnútornej kontroly a riadenia rizík pre celý účtovný proces vrátane procesu vykazovania informácií o udržateľnosti. Vnútorný kontrolný systém zabezpečuje účinné, neustále sa zlepšujúce kontroly, ako aj dodržiavanie usmernení a predpisov s cieľom zabrániť akýmkoľvek neúmyselným chybám. ESG tím má v rámci vnútorného kontrolného systému zavedenú kontrolu pre vykazovanie informácií o udržateľnosti. Hlavné prvky kontroly sú: validácia zdrojov dát a ich úplnosti, overenie súladu s legislatívou, informovanie interných strán v procese prípravy vyhlásenia o udržateľnosti. Poverený člen ESG tímu vykonáva kontrolu na ročnej báze na vybraných vzorkách. Vyhlásenie o udržateľnosti bolo vytvorené v spolupráci medzi tímom ESG a jednotlivými útvarmi TBG. Získavanie údajov sa uskutočnilo v príslušných odboroch a oddeleniach (vrátane odboru Ľudí a kultúry, odboru správy budovy, oddelenia Capital & Portfolio Management, odboru veľkých firemných klientov, odboru retailových úverov, oddelenia investičných produktov a služieb, oddelenia Treasury a ďalšie). Znenie vyhlásenia pred publikovaním schválili zodpovedné zainteresované strany a bolo predložené predstavenstvu a dozornej rade TB na preskúmanie a konečné schválenie. Oddelenie Capital & Portfolio Management zodpovedá za riadenie rizík v oblasti ESG. Ako celok identifikuje a riadi riziká portfólia prostredníctvom stanovovania ochoty podstupovať riziká a limitov portfólia. Z hierarchického hľadiska je priradené k odboru Strategic Risk & Capital Management, ktorý podlieha priamo CRO. Vzhľadom na významný a rastúci význam rizík ESG a ich potenciálny vplyv na riadenie prevzal odbor Strategic Risk & Capital Management zodpovednosť za riadenie, implementáciu a koordináciu otázok súvisiacich s ESG v rámci organizácie rizík v súlade s regulačnými, obchodnými a trhovými požiadavkami. Témy súvisiace s ESG v oblasti CRO sa riešia prostredníctvom líniovej organizácie, čím sa zabezpečuje ich efektívna integrácia do každodenných činností. Cieľom je plniť regulačné požiadavky a zároveň zosúladiť činnosti s obchodným modelom TBG. Toto úsilie úzko súvisí s regulačnými požiadavkami, ktoré sú uvedené v usmerneniach ECB a EBA týkajúcich sa rizík súvisiacich s klímou a životným prostredím (resp. ESG od roku 2026). V súvislosti s vykazovaním informácií o udržateľnosti boli identifikované nasledujúce riziká: • riziko prehliadnutia významných tém – môže viesť k neúplnej správe; na jeho zmiernenie sa pred začiatkom prípravy správy vykonáva posúdenie významnosti; • riziko nesprávneho vykázania údajov – minimalizuje sa prostredníctvom kontrol obsahu správy, ktoré vykonávajú členovia ESG tímu a príslušné útvary TBG; • riziko neúmyselného greenwashingu – zmierňované dodržiavaním všeobecne záväzných medzinárodných noriem a regulačných požiadaviek; viac informácií je dostupných v častiach Systém vnútornej kontroly a Systém riadenia rizík vo Výročnej správe Tatra banky. Členovia predstavenstva TB alebo príslušného výboru (úverový výbor, výbor pre udržateľné financovanie) sú pravidelne informovaní o ESG rizikách.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 361 Stratégia SBM-1 Stratégia, obchodný model a hodnotový reťazec Stratégia udržateľnosti TBG Analýza dvojitej významnosti je úzko prepojená so stratégiou udržateľnosti TBG. Umožňuje komplexne posúdiť finančné aj nefinančné vplyvy v celom hodnotovom reťazci, identifikovať riziká a príležitosti, minimalizovať negatívne a zároveň podporovať pozitívne vplyvy. Základné piliere stratégie udržateľnosti predstavujú oblasti, ktoré majú najväčší vplyv na dlhodobú udržateľnosť TBG. Zohľadňujú očakávania klientov a trhu, potreby zamestnancov, regulačné požiadavky, spoločenskú zodpovednosť a technologické trendy. Každý pilier je navrhnutý tak, aby podporoval environmentálnu a spoločenskú stabilitu, dôveru a inovácie, ktoré sú základom úspechu bankovej skupiny v meniacom sa prostredí. Hlavné piliere Stratégie udržateľnosti: 1. Klimatická transformácia TBG si uvedomuje kľúčovú pozíciu, ktorú zastáva finančný sektor v ekonomike. V rámci Plánu transformácie na zmiernenie zmeny klímy TBG podporuje investície do udržateľných projektov, stanovuje ciele a realizuje opatrenia na postupné znižovanie emisií spojených s financovaným portfóliom (kapitoly E1-1: Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy, E1-3: Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy, E1-4: Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy). TBG začleňuje environmentálne faktory do rozhodovacích procesov a podporuje klientov pri ich vlastnej transformácii. Dôležitou súčasťou klimatickej transformácie je riadenie ESG rizík, ktoré sú integrované do celkového riadenia rizík v TBG. V oblasti dekarbonizácie vlastnej prevádzky sa TBG zameriava najmä na využívanie obnoviteľných zdrojov energií a podporu elektromobility. 2. Spoločenská zodpovednosť a inklúzia TBG kladie dôraz na spoločenskú zodpovednosť a dlhodobú angažovanosť v oblasti umenia a vzdelávania. Prostredníctvom Nadácie Tatra banky realizuje grantové programy a podporuje talentovaných študentov a umelcov. Významným prvkom sú aj dobrovoľnícke aktivity, do ktorých sa banková skupina i jej zamestnanci pravidelne zapájajú a napomáhajú tak rozvoju komunít a posilňovaniu spoločenskej zodpovednosti. Prioritou je tiež vytváranie inkluzívneho prostredia, podpora diverzity a rovnosti príležitostí, pričom TBG sa usiluje o transparentné odmeňovanie a kariérny rozvoj zamestnancov. Cieľom je byť atraktívnym zamestnávateľom, podporiť rodovú diverzitu v manažmente, rozvíjať firemnú kultúru a zabezpečiť, aby boli ponúkané finančné služby dostupné pre všetkých klientov bez rozdielu. 3. Zodpovedné riadenie Jednou z najvyšších priorít TBG je transparentné a etické obchodné správanie. V kľúčových oblastiach, ako sú prevencia finančnej kriminality, boj proti praniu špinavých peňazí a ochrana oznamovateľov trestnej činnosti, má TBG implementované detailné procesy, ktoré sú pravidelne monitorované a aktualizované v súlade s legislatívnymi požiadavkami
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 362 a medzinárodnými štandardmi. Neoddeliteľnou súčasťou zodpovedného riadenia v bankovom sektore je kybernetická bezpečnosť, ktorá chráni citlivé údaje klientov a zabezpečuje kontinuitu služieb. TBG sa svojimi aktivitami neustále snaží minimalizovať hrozby spojené s kybernetickými útokmi (viac v kapitole G1 Obchodné správanie). V prístupe k dodávateľom má TBG implementovaný Kódex správania pre dodávateľov RBI. Prostredníctvom tohto kódexu sú dodávatelia povzbudzovaní k znižovaniu spotreby energie a emisií skleníkových plynov, ako aj k ochrane v oblasti ľudských práv. TBG sa tiež zameriava na integráciu ESG kritérií do procesu výberu a riadenia dodávateľov. 4. Produkty a inovácie TBG považuje inovácie za kľúčový nástroj na podporu udržateľnosti a zlepšovanie klientskej skúsenosti. Rozvíja produkty, ako sú zelené/udržateľné úvery a ESG podielové fondy, a snaží sa o využívanie nových technológií pri optimalizácii procesov. TBG poskytuje investičné produkty, ktoré zohľadňujú environmentálne, sociálne a riadiace faktory, pričom pravidelne informuje klientov o možnostiach udržateľného investovania a pri poskytovaní investičného poradenstva zisťuje záujem klientov. Zmeny oproti predošlému vykazovanému roku Nová stratégia udržateľnosti TBG je postavená na analýze dvojitej významnosti, ktorá umožňuje komplexné posúdenie finančných aj nefinančných vplyvov v celom hodnotovom reťazci. Tento prístup nahrádza predchádzajúci model, ktorý sa sústreďoval najmä na integráciu ESG cieľov do obchodnej stratégie bez explicitného rámca dvojitej významnosti. Zmena reflektuje očakávania zainteresovaných strán, regulačné požiadavky a technologické trendy, čím vytvára pevnejší základ na riadenie rizík a príležitostí. Kým predchádzajúca stratégia zdôrazňovala všeobecnú rovnováhu medzi ľuďmi, planétou a ziskom, nová stratégia prináša jasnejšiu štruktúru prostredníctvom štyroch pilierov: klimatická transformácia, spoločenská zodpovednosť a inklúzia, zodpovedné riadenie, produkty a inovácie. Tento krok zvyšuje transparentnosť a umožňuje lepšie zacielenie opatrení. Jednotlivé plánované kroky, ktoré sú naviazané na zadefinované aspekty stratégie, sú detailne rozpracované v tematických kapitolách vo forme konkrétnych opatrení. Súčasťou ich opisu je aj odhadovaný časový horizont realizácie, čo umožňuje transparentné sledovanie pokroku a vyhodnocovanie plnenia strategických cieľov. Na základe charakteru plánovaných opatrení sa nepredpokladajú významné zmeny vo vzťahoch so zainteresovanými stranami; očakáva sa zachovanie súčasnej úrovne spolupráce s možným postupným posilnením dôvery v dôsledku realizácie opatrení v oblasti udržateľnosti. Obchodný model Obchodný model TBG je postavený na princípoch transparentnosti, efektívneho riadenia rizík a poskytovania hodnoty klientom, akcionárom a spoločnosti. Hlavným pilierom obchodného modelu TBG je poskytovanie bankových služieb firemným a retailovým klientom na Slovensku. Ťažiskovou činnosťou TBG sú vklady a úvery, pričom sú ponúkané aj služby lízingu, správy aktív, dôchodkových fondov a investičného bankovníctva.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 363 Efektívne fungovanie obchodného modelu je priamo závislé od odbornosti a angažovanosti zamestnancov. Ľudský kapitál tak tvorí základ jeho stability a rastu. Informácie o počte zamestnancov a ďalšie dáta k vlastnej pracovnej sile TBG sú prezentované v kapitole S1 Vlastná pracovná sila. Z hľadiska významných obsluhovaných trhov s cieľom dosiahnuť maximálnu možnú transparentnosť a v záujme prehľadnejšieho vykazovania bolo v súlade s prahovými hodnotami podľa IFRS 8 definovaných päť segmentov. Prevádzkové segmenty sú rozdelené v súlade s klasifikáciou segmentov, ako je opísaná v konsolidovanej účtovnej závierke. Ako je uvedené v kapitole Zmeny oproti predošlému vykazovanému obdobiu, TBG uplatňuje prechodné ustanovenie týkajúce sa hodnotového reťazca počas prvých 3 rokov vykazovania o udržateľnosti v súlade s prechodným ustanovením. Hodnotový reťazec Na účely Stratégie udržateľnosti si banka stanovila nasledovné hranice hodnotového reťazca: Upstreamový hodnotový reťazec (dodávatelia) TBG využíva kombináciu interných zdrojov a externých služieb na poskytovanie bankových, investičných a leasingových produktov. Medzi hlavné vstupy patria finančné zdroje, technologické riešenia, odborné znalosti zamestnancov a externé služby, ako sú IT, marketing, právne poradenstvo či logistika. Upstreamová časť hodnotového reťazca zahŕňa finančné záväzky vo forme vkladov, vydaných dlhopisov alebo vlastných akcií, ktoré slúžia ako zdroj financovania aktivít klientov, pri ktorých TBG zohľadňuje riziká financovania a likvidity v kontexte udržateľnosti. Dodávatelia tovarov a služieb potrebných na vlastnú prevádzku (napr. IT, marketing, hospodárska správa) sú tiež súčasťou upstreamovej časti. Peniaze investované klientmi do investičných a dôchodkových fondov sa nepovažujú za súčasť upstreamovej časti hodnotového reťazca. Vstupy v rámci upstreamovej časti hodnotového reťazca sú zabezpečované prostredníctvom rôznych kanálov, ako sú zmluvné vzťahy, outsourcing či strategické partnerstvá. Vzťah s bankou je prevažne transakčný, ale v prípade kľúčových dodávateľov môže ísť o dlhodobú spoluprácu s dôrazom na kvalitu, bezpečnosť a udržateľnosť dodávaných služieb. Downstreamový hodnotový reťazec (klienti) Výstupom činnosti TBG sú komplexné finančné produkty a služby pre retailových, korporátnych a inštitucionálnych klientov, ktoré podporujú ich rast a transformáciu smerom k udržateľnosti. Medzi hlavné prínosy patrí financovanie projektov v oblasti obnoviteľných zdrojov energie, zelené a sociálne úvery, podielové fondy a investičné produkty s prvkami udržateľnosti. TBG zároveň poskytuje digitálne inovácie, ktoré zvyšujú dostupnosť a komfort služieb, a podporuje klientov na ich ceste k udržateľnosti prostredníctvom špecializovaných produktov, ako je Účet pre modrú planétuTB či Hypotéka pre modrú planétuTB. Výstupy tejto časti hodnotového reťazca zahŕňajú distribúciu produktov a služieb prostredníctvom pobočkovej siete, digitálnych kanálov (mobilné a internetové bankovníctvo), ako aj partnerských platforiem. Vzťah s klientmi je založený na dôvere, personalizácii služieb a podpore ich udržateľného rozvoja.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 364 Tabuľka č. 6 Ciele TBG súvisiace s udržateľnosťou Cieľ Prepojenie s pilierom stratégie Kľúčová zainteresovaná strana Príslušná ESRS kapitola Pri redukcii GHG emisií z vlastnej prevádzky bude TBG prispievať ku skupinovému cieľu RBI redukovať emisie skleníkových plynov scope 1 a 2 o 42 % do roku 2030. Klimatická transformácia Zamestnanci, materská spoločnosť E1 Klimatická zmena V rámci emisií scope 3 pre financované portfólio (non-retail korporátny segment) je nastavený kvantitatívny cieľ redukcie intenzity emisií o 21, 9 % do roku 2030. Klimatická transformácia Klienti, investori E1 Klimatická zmena Dosiahnuť aspoň 33 % menej zastúpeného pohlavia v predstavenstve a dozornej rade Tatra banky do júna 2026 a dosiahnuť 35 % zastúpenie menej zastúpeného pohlavia na úrovni predstavenstva, dozornej rady, manažérskych pozícií B-1 a B-2 do konca roka 2030. Spoločenská zodpovednosť a inklúzia Zamestnanci S1 Vlastná pracovná sila Byť atraktívnym zamestnávateľom. Spoločenská zodpovednosť a inklúzia Zamestnanci, verejnosť S1 Vlastná pracovná sila Zabezpečenie interného súladu s požiadavkami GDPR. Zodpovedné riadenie Klienti, zamestnanci, investori, regulačné orgány S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia Plnenie bezpečnostných štandardov kybernetickej politiky skupiny RBI. Zodpovedné riadenie Klienti, regulačné orgány S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia Tabuľka č. 7 Posúdenie súčasných produktov vo vzťahu k cieľom udržateľnosti Segment Skupiny produktov/služieb Opis Prepojenie na ciele TBG Veľkí firemní klienti • Udržateľné financovanie • Úvery naviazané na ESG/udržateľnosť • ESG DepozitTB • konzultácie, príručky, podujatia súvisiace s trvalou udržateľnosťou Financovanie udržateľných projektov, podpora ESG transformácie, vzdelávanie a konzultácie Emisné ciele portfólia Retailové bankovníctvo • Účet pre modrú planétuTB • Hypotéka pre modrú planétuTB • Úver pre modrú planétuTB Produkty podporujúce ekologické správanie, energeticky úsporné bývanie, financovanie obnovy Ročné ciele stanovené na úrovni členov Predstavenstva TB Investičné produkty • Fondy pre modrú planétuTB • Raiffeisen investičné certifikáty Diverzifikované ESG fondy, udržateľné investičné riešenia pre všetky segmenty Leasing (Tatra Leasing) • Vozidlá • Zariadenia (napr. fotovoltické panely) • Nehnuteľnosti Financovanie majetku s dôrazom na ESG kritériá, rast v oblasti elektromobility a obnoviteľných zdrojov energie Kvantitatívne ciele nie sú stanovené
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 365 Súčasťou downstreamovej časti hodnotového reťazca sú aj aktíva v správe investičných a dôchodkových fondov. Za súčasť hodnotového reťazca sa považujú výlučne investičné aktivity, pri ktorých má TBG priamu operačnú kontrolu nad investičným procesom. TBG sa plánuje aktívne zaoberať aktívami v správe, nad ktorými má operačnú kontrolu. V súčasnosti je priorita smerovaná predovšetkým na rozvoj komplexnej metodiky pre celkové posúdenie aktív v nadväznosti na vyhlásenie o udržateľnosti. SBM-2 Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán Zainteresované strany sú definované ako ľudia alebo skupiny ľudí, ktorí majú oprávnený záujem vo vzťahu k TBG prostredníctvom svojich priamych alebo nepriamych obchodných aktivít. Kľúčovými zainteresovanými stranami sú predovšetkým zamestnanci, klienti a vlastníci. Ďalšie skupiny zainteresovaných strán zahŕňajú orgány dohľadu, investorov, obchodných partnerov vrátane dodávateľov, konkurentov, médiá, vzdelávanie a výskum. Nasledujúci obrázok znázorňuje jednotlivé skupiny zainteresovaných strán TBG, rozdelené na interné a externé podľa charakteru ich vzťahu k organizácii. Interné zainteresované strany pôsobia priamo v rámci TBG, zatiaľ čo externé pôsobia mimo nej, ale majú významný vplyv na jej fungovanie alebo rozhodovanie. Obrázok č. 3 Skupiny zainteresovaných strán Verejnosť Investori Médiá Akcionári Regulačné orgány Korporátni klienti Retail klienti Dodávatelia Predstavenstvo Zamestnanci Materská Spoločnosť externé zainteresované strany interné zainteresované strany Interakcia so zainteresovanými stranami prebieha na pravidelnej alebo nepravidelnej báze. Pravidelné zapojenie zainteresovaných strán zahŕňa všetky činnosti, ktoré sa pravidelne opakujú, ako sú školenia, podujatia alebo prieskumy. Za nepravidelné zapojenie zainteresovaných strán považuje TBG všetky podujatia a aktivity, ktoré sa konajú príležitostne. V nasledujúcom texte sú vysvetlené rôzne formy zapojenia interných a externých zainteresovaných strán, ktoré sa uskutočnili počas vykazovaného roka 2025.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 366 Pri určovaní hlavných oblastí činnosti je TBG v súlade s prístupom skupiny RBI a zohľadňuje perspektívu zainteresovaných strán. Dialóg so zainteresovanými stranami je nevyhnutný. TBG neustále spolupracuje so zainteresovanými stranami prostredníctvom rôznych kanálov, medzi ktoré patria národné a medzinárodné konferencie, workshopy, školenia, odborné rozhovory a zdieľanie poznatkov, prieskumy, internet, intranet, či blogy. Zamestnanci TBG sú jednou z kľúčových zainteresovaných strán. Rešpektovanie práv zamestnancov je súčasťou politík prezentovaných v kapitole S1-1 Politiky týkajúce sa vlastnej pracovnej sily. Aktivity, ktoré ponúkajú zamestnancom TBG možnosť zapojenia, sa v roku 2025 konali priebežne a zahŕňali školenia, webináre a podujatia týkajúce sa udržateľnosti, ako napríklad: • vzdelávacie školenie Úvod do trvalej udržateľnosti a ESG vysvetľujúce základné environmentálne, sociálne a riadiace princípy. Školenie absolvujú noví zamestnanci a na 2-ročnej báze aj všetci existujúci zamestnanci TBG, • podujatia DEMO DAY Tatra banky, ktoré sa konajú pravidelne každý štvrťrok a zahŕňajú aj témy súvisiace s udržateľnosťou, • špeciálny deň #premodruplanetu s aktivitami zameranými na edukáciu, napr. správne triedenie odpadu, sprievodné webináre na environmentálne témy. Zapojenie zamestnancov prebieha aj počas stretnutí zameraných na udržateľnosť v banke, napr. pravidelné týždenné stretnutia ESG tímu, mesačné stretnutia ESG pracovných skupín, zasadnutia výboru pre udržateľné financovanie a ESG strategické stretnutia členov predstavenstva TB. Nad rámec uvedených aktivít mohli všetci zamestnanci TBG vyjadriť svoj názor na ESG témy v dotazníku k dvojitej významnosti, ktorý bol dostupný na intranete. Názory zamestnancov vyjadrené v dotazníku zohľadnil ESG tím pri revízii významných IROs za rok 2025. Zapojenie zamestnancov sa uskutočňuje aj prostredníctvom firemných dobrovoľníckych aktivít, ktorých sa zamestnanci TBG každoročne zúčastňujú. Najznámejšie z nich sú Naše Mesto a Viac pre regióny. Firemné dobrovoľnícke aktivity ponúkajú ďalšiu perspektívu pri posudzovaní názorov a záujmov zamestnancov. Detailnejšie informácie o zapojení zamestnancov sú k dispozícii v kapitole S1-2 Procesy na zapojenie vlastných pracovníkov a zástupcov pracovníkov v súvislosti s vplyvmi. Zástupcovia TBG sa takisto zúčastňujú na konferenciách ako hosťujúci rečníci alebo partneri konferencie, kde komunikujú s rôznymi zainteresovanými stranami, ako sú existujúci alebo potenciálni klienti, obchodní partneri, investori atď. Tatra banka bola v roku 2025 partnerom podujatia CFA ESG Summit 2025 a tiež pravidelne spolupracuje s investormi formou stretnutí na témy ESG, ktoré sú významné pre súčasné aj budúce emisie zelených dlhopisov. V priebehu roka 2025 Tatra banka zorganizovala pre svojich firemných klientov ESG biznis raňajky a webinár, a to výlučne na tému udržateľnosti. Podieľala sa na ESG podujatiach Slovensko-francúzskej obchodnej komory, Slovenskej obchodnej a priemyselnej komory, Zväzu chemického a farmaceutického priemyslu, Slovenskej asociácie facility managementu a Asociácie priemyselných zväzov a dopravy. Zástupcovia ESG Kompetenčného centra tiež vystúpili na konferenciách Hospodárskych novín a časopisu FORBES, ako aj na Chemickom fóre v Banskej Bystrici. Téma udržateľnosti je aj súčasťou agendy neformálneho združenia Business Leaders Forum, ktorého je Tatra banka členom a ktoré od roku 2004 spája slovenské firmy presadzujúce princípy zodpovedného podnikania. Spolupráca s orgánmi dohľadu je zabezpečená aj prostredníctvom komisie pre ESG a udržateľnosť Slovenskej bankovej asociácie, v rámci ktorej sa komunikuje o témach ESG v bankovom segmente na Slovensku.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 367 Názory zainteresovaných strán sa berú do úvahy aj pri obchodných operáciách TBG. Na základe kontinuálneho dialógu so zainteresovanými stranami a vnímania potrieb trhu, klientov aj vlastnej pracovnej sily TBG priebežne prispôsobuje svoju stratégiu a obchodný model. Zmeny zahŕňajú rozširovanie portfólia udržateľných produktov a služieb, integráciu environmentálnych a sociálnych aspektov do finančných riešení, ako aj úpravu benefitov a vzdelávacích programov pre zamestnancov. Súčasťou prispôsobenia sú aj nové formy podujatí a komunikačných kanálov. TBG spolupracuje s príslušnými orgánmi štátnej správy, samosprávy a záujmovými skupinami v pôsobnosti TBG s cieľom plného rešpektovania štátnej a regionálnej legislatívy. Spoluprácu je ďalej prioritne rozvíjaná aj s obchodnými partnermi, klientmi a zamestnancami, pričom sa zameriava na spoločné iniciatívy podporujúce udržateľnosť. Environmentálna politika je kľúčovým podkladovým dokumentom, ktorý definuje ďalšie potreby opatrení pri posudzovaní zainteresovaných strán v rámci certifikácie ISO 14001:2015. Predstavenstvo TB je informované o kompletnom vývoji a záujmoch všetkých zainteresovaných strán, ktoré súvisia s témami udržateľnosti. Dodatočné informácie o spôsobe podávania informácií sú prezentované v kapitole GOV-2 Informácie poskytované správnym, riadiacim a dozorným orgánom podniku a aspekty udržateľnosti, ktorými sa tieto orgány zaoberajú. SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom Významné vplyvy, riziká a príležitosti TBG v oblasti životného prostredia, spoločnosti a obchodného správania vyplývajú z posúdenia vlastných činností banky, ako aj upstreamovej a downstreamovej časti hodnotového reťazca TBG. Vo vyhlásení o udržateľnosti TBG zverejňuje informácie v oblasti tém, ktoré boli v rámci posúdenia dvojitej významnosti identifikované ako významné. V roku 2025 bola realizovaná revízia významných vplyvov, rizík a príležitostí identifikovaných v roku 2024. Identifikované zmeny na úrovni niektorých vplyvov, rizík a príležitostí odrážajú neustále sa zlepšujúci proces zberu údajov, záujmy a názory zainteresovaných strán. Spôsob posúdenia dvojitej významnosti, resp. jej revízie, bol rovnaký ako v predošlom roku vykazovania. Podrobná metodika posúdenia je popísaná nižšie v kapitole IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí. Ako nevýznamné z pohľadu vlastnej činnosti banky aj hodnotového reťazca v roku 2025 posúdené témy: E2 Znečisťovanie, E3 Vodné a morské zdroje, E4 Biodiverzita a ekosystémy, E5 Obehové hospodárstvo, S2 Pracovníci v hodnotovom reťazci a S3 Ovplyvnené spoločenstvá. Zdôvodnenie posúdenia je prezentované v kapitole IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí. Nasledujúca tabuľka poskytuje výsledný prehľad zosúladenia významnosti vplyvu a finančnej významnosti s podtémami uvedenými v ESRS 1 AR 16. Zároveň zohľadňuje aj identifikované témy špecifické pre TBG v oblasti témy S4 a G1.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 368 Tabuľka č. 8 Výsledky posúdenia dvojitej významnosti Téma ESRS Podtéma ESRS Významnosť vplyvu Finančná významnosť Vlastná prevádzka Portfólio Vlastná prevádzka Portfólio E1 – Zmena klímy Adaptácia na zmenu klímy Áno Áno Nie Áno Zmierňovanie zmeny klímy Áno Áno Nie Áno Energia Áno Áno Nie Áno E2 – Znečisťovanie Znečisťovanie ovzdušia Nie Nie Nie Nie Znečisťovanie vody Nie Nie Nie Nie Znečisťovanie pôdy Nie Nie Nie Nie Znečisťovanie živých organizmov a potravinových zdrojov Nie Nie Nie Nie Látky vzbudzujúce obavy Nie Nie Nie Nie Látky vzbudzujúce veľmi veľké obavy Nie Nie Nie Nie Mikroplasty Nie Nie Nie Nie E3 – Vodné a morské zdroje Voda Nie Nie Nie Nie Morské zdroje Nie Nie Nie Nie E4 – Biodiverzita a ekosystémy Priame faktory vplyvu straty biodiverzity Nie Nie Nie Nie Vplyvy na stav druhov Nie Nie Nie Nie Vplyvy na rozsah a stav ekosystémov Nie Nie Nie Nie Vplyvy na ekosystémové služby a závislosti od nich Nie Nie Nie Nie E5 – Obehové hospodárstvo Prílev zdrojov vrátane využívania zdrojov Nie Nie Nie Nie Odlev zdrojov v súvislosti s výrobkami a službami Nie Nie Nie Nie Odpad Nie Nie Nie Nie S1 – Vlastná pracovná sila Pracovné podmienky Áno N/A Nie N/A Rovnaké zaobchádzanie a príležitosti pre všetkých Áno N/A Áno N/A Iné pracovné práva Nie N/A Nie N/A S2 – Pracovníci v hodnotovom reťazci Pracovné podmienky Nie Nie Nie Nie Rovnaké zaobchádzanie a príležitosti pre všetkých Nie Nie Nie Nie Iné pracovné práva Nie Nie Nie Nie S3 – Ovplyvnené spoločenstvá Hospodárske, sociálne a kultúrne práva spoločenstiev Nie Nie Nie Nie Občianske a politické práva spoločenstiev Nie Nie Nie Nie Práva pôvodného obyvateľstva Nie Nie Nie Nie S4 – Spotrebitelia a koncoví používatelia Informačné vplyvy na spotrebiteľov a/alebo koncových používateľov Áno Nie Áno Nie Osobná bezpečnosť spotrebiteľov a/alebo koncových používateľov Nie Nie Nie Nie Sociálna inklúzia spotrebiteľov a/alebo koncových používateľov Áno Nie Nie Nie S4 – Špecifická téma Kybernetická bezpečnosť a odolnosť Áno Nie Áno Nie G1 – Obchodné správanie Podniková kultúra Áno Nie Nie Nie Ochrana oznamovateľov nekalých praktík Áno Nie Nie Nie Dobré životné podmienky zvierat Nie Nie Nie Nie Politická angažovanosť Nie Nie Nie Nie Riadenie vzťahov s dodávateľmi vrátane platobných praktík Áno Nie Nie Nie Korupcia a úplatkárstvo – prevencia a odhaľovanie vrátane odbornej prípravy Áno Nie Nie Nie Korupcia a úplatkárstvo – incidenty Áno Nie Nie Nie G1 – Špecifická téma Pranie špinavých peňazí a boj proti terorizmu Áno Nie Áno Nie Dodržiavanie daňových predpisov Nie Nie Nie Nie
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 369 Na základe posúdenia tém z pohľadu vlastnej činnosti banky boli ako významné identifikované tieto témy: E1 Klimatická zmena, S1 Vlastná pracovná sila, S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia, G1 Obchodné správanie. Z pohľadu downstreamovej časti hodnotového reťazca bola ako významná identifikovaná E1 Klimatická zmena. TBG zohľadňuje významné vplyvy, riziká a príležitosti pri nastavovaní cieľov, riadení rizík a pri rozhodovaní o produktoch a službách, čím zabezpečuje ich súlad s princípmi udržateľnosti. TBG využíva prechodné ustanovenie, a preto v súčasnosti nezverejňuje kvantifikované údaje o očakávaných finančných účinkoch významných vplyvov, rizík a príležitostí na obchodný model, hodnotový reťazec, stratégiu a rozhodovanie. Ako reakciu na identifikované významné IROs TBG prijíma opatrenia, ktorých vyčíslenie a finančné vplyvy boli zatiaľ posúdené ako nevýznamné z hľadiska požiadaviek na zverejnenie. Z tohto dôvodu nie sú tieto údaje zahrnuté v správe. Stratégia a obchodný model TBG sú navrhnuté tak, aby boli odolné a schopné prispôsobiť sa meniacim sa okolnostiam a riešiť významné IROs. Pravidelne sa vykonávajú záťažové testy a analýzy scenárov, ktoré sú zosúladené so skupinou RBI, s cieľom zabezpečiť pripravenosť na potenciálne výzvy. Viac informácií o klimatickom záťažovom testovaní a analýze scenárov je k dispozícii v kapitole E1 Zmena klímy, v časti ESRS 2 SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom. Zmeny oproti predošlému vykazovanému obdobiu V porovnaní s predchádzajúcim vykazovaným obdobím za rok 2024 boli identifikované nasledovné zmeny vo významných vplyvoch, rizikách a príležitostiach. Identifikované zmeny sú založené na zlepšovaní kvality zbieraných dát, pričom berú do úvahy vyvíjajúce sa prostredie, v ktorom TBG podniká. Uvedené zmeny neznamenajú chybu v predchádzajúcom roku vykazovania, ale prirodzený vývoj odrážajúci nové zistenia a skutočnosti. TBG plánuje revíziu posúdenia významnosti na jeseň 2026, aby zabezpečila aktuálnosť identifikovaných IROs v kontexte vývoja trhu, legislatívnych požiadaviek a očakávaní zainteresovaných strán na vyhlásenie o udržateľnosti za rok 2026. Tabuľka č. 9 Zmeny v posúdení dvojitej významnosti oproti predošlému vykazovanému roku Téma, podtéma/ čiastková podtéma ESRS Rozsah Vplyvy, riziká, príležitosti (2024) Vplyvy, riziká, príležitosti (2025) Zdôvodnenie zmeny E1 Adaptácia na klimatickú zmenu Portfólio Nevýznamné Pozitívny vplyv TBG považuje adaptáciu na klimatickú zmenu za významnú tému z dôvodu rastúcej potreby klientov zabezpečiť odolnosť svojich projektov voči klimatickým rizikám, čo sa prejavuje v dopyte po riešeniach, ktoré zohľadňujú extrémne prejavy počasia a dlhodobé klimatické zmeny. Riziko Príležitosť E1 Zmierňovanie klimatickej zmeny Portfólio Negatívny vplyv Negatívny vplyv TBG naďalej aktívne pokračuje vo svojich iniciatívach v oblasti zmierňovania zmeny klímy, pričom má nastavené konkrétne ciele a politiky na znižovanie emisií skleníkových plynov, ktoré sú integrované do rozhodovacieho procesu pri poskytovaní financovania a tvorby produktov a služieb. Riziko Riziko Pozitívny vplyv Príležitosť E1 Energie Portfólio Negatívny vplyv Negatívny vplyv Príležitosť financovania klientov pri podpore energetickej efektívnosti a zavádzania OZE – znižovanie uhlíkovej stopy a šetrenie energie klientov. Riziko Riziko Pozitívny vplyv Príležitosť
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 370 E5 Prílev zdrojov vrátane využívania zdrojov Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Nevýznamné Pozitívny vplyv identifikovaný v oblasti riadenia prílevu IT infraštruktúry bol pri tohtoročnej revízii vyhodnotený ako nevýznamný, keďže ide o aktivity, ktoré sú už pevne integrované do štandardného fungovania banky, pričom nepredstavujú zásadne nové alebo nadštandardné iniciatívy a ich rozsah a vplyv v porovnaní s ostatnými témami ESG je obmedzený. S1 Bezpečné zamestnanie Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Nevýznamné Prevažná väčšina zamestnancov TBG má dlhodobé pracovné zmluvy, čo minimalizuje riziko neistoty v zamestnaní a obavy zo straty pracovného miesta. V prostredí veľkých finančných inštitúcií, akou je TBG, je stabilita zamestnania považovaná za štandardnú súčasť pracovného vzťahu, nie za nadštandardnú aktivitu. S1 Pracovný čas Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Pozitívny vplyv TBG naďalej rozširovala a stabilne uplatňovala opatrenia, ktoré podporujú priaznivý a udržateľný režim pracovného času. Flexibilné formy práce, možnosť práce z domu a poskytovanie pracovného voľna nad rámec zákona zostali plne dostupné, pričom sa medziročne ďalej posilnila ich využiteľnosť a uplatňovanie v praxi. Pozitívny vplyv S1 Sociálny dialóg Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Nevýznamné Hoci je zabezpečenie kanálov pre sociálny dialóg medzi zamestnancami a vedením dnes štandardnou praxou, TBG túto oblasť nepovažuje tento rok za významnú, keďže existujúce komunikačné mechanizmy sú stabilné a efektívne a zamestnanci ich aktívne využívajú bez indikácie systémových problémov. Zároveň sa v rámci interných konzultácií a hodnotení neukázala potreba prioritizovať túto oblasť oproti iným témam, ako sú bezpečnosť, rovnosť príležitostí či rozvoj zručností. S1 Sloboda združovania Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Nevýznamné Sloboda združovania nie je tento rok považovaná za významnú tému, keďže ide o súčasť bežnej praxe, ktorá je plne rešpektovaná – bez identifikovaných rizík či nedostatkov v jej uplatňovaní. S1 Rodová rovnosť a rovnaká odmena za prácu rovnakej hodnoty Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Pozitívny vplyv Príležitosť TBG dlhodobo kladie dôraz na spravodlivé odmeňovanie, zaoberá sa posúdením platových rozdielov zamestnancov. Negatívny vplyv Príležitosť S1 Odborná príprava a rozvoj zručností Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Pozitívny vplyv Riziko identifikované minulý rok je dostatočne zmierňované množstvom školení a príležitostí na rozvoj, ktoré TBG ponúka zamestnancom. Riziko S1 Rozmanitosť Vlastná prevádzka Pozitívny vplyv Pozitívny vplyv TBG dlhodobo realizuje iniciatívy a opatrenia na podporu rozmanitosti a rovného prístupu k zamestnancom, ktoré sú pevne zakomponované do interných politík a procesov, čím efektívne zmierňujú negatívny vplyv, a zároveň v tejto oblasti nie je tento rok vnímaná ani významná finančná príležitosť. Negatívny vplyv Príležitosť S1 Iné pracovné práva – súkromie Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Nevýznamné Ochrana súkromia je zabezpečená dôsledným dodržiavaním všetkých legislatívnych požiadaviek, najmä Zákona o ochrane osobných údajov (GDPR). Vykonávané aktivity predstavujú štandardnú úroveň ochrany, ktorú TBG dlhodobo uplatňuje, a nepresahujú rámec bežných povinností v tejto oblasti. S4 Prístup k výrobkom a službám Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Pozitívny vplyv TBG dlhodobo zabezpečuje dostupnosť svojich služieb prostredníctvom stabilnej siete pobočiek, bankomatov a digitálnych kanálov, ktoré klientom umožňujú bezproblémový prístup k produktom a službám bez identifikovaných bariér. Pozitívny vplyv G1 Podniková kultúra Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Pozitívny vplyv TBG od roku 2024 implementuje systematickú aktualizáciu firemnej kultúry, ktorá je v súčasnosti dobre rozvinutá, stabilne ukotvená v interných procesoch a hodnotách, a preto je pravdepodobnosť výskytu negatívnych vplyvov v tejto oblasti minimálna. Pozitívny vplyv G1 Súlad s daňovou povinnosťou (špecifická téma pre TBG) Vlastná prevádzka Riziko Nevýznamné Súlad s daňovou povinnosťou je očakávaný zákonmi SR. Téma je plne pokrytá štandardnými legislatívnymi a internými procesmi, a preto nebola tento rok vyhodnotená ako významná. V roku 2024 TBG identifikovala významný pozitívny vplyv v oblasti témy E5 Využívanie zdrojov a obehové hospodárstvo, konkrétne v podtéme Prílev zdrojov, najmä v súvislosti s riadením IT infraštruktúry. Pri tohtoročnej revízii dvojitej významnosti však banka tento vplyv vyhodnotila ako nevýznamný, keďže nebola prekročená hranica významnosti – dôvodom je, že uvedené aktivity sú už pevnou súčasťou štandardného fungovania banky a ich rozsah a vplyv v porovnaní s ostatnými témami je relatívne obmedzený, preto nepredstavujú kľúčový faktor v rámci strategického riadenia zdrojov a obehového hospodárstva.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 371 Na základe prezentovaných skutočností a vzhľadom na to, že v rámci témy E5 Využívanie zdrojov a obehové hospodárstvo neboli identifikované žiadne ďalšie významné IROs, TBG v tomto reporte vyhodnocuje kapitolu E5 Využívanie zdrojov a obehové hospodárstvo ako nevýznamnú. Ďalšie informácie týkajúce sa tejto oblasti preto nebudú zverejňované. Tatra banka si však plne uvedomuje príležitosti aj riziká vyplývajúce z tejto témy, najmä v oblasti financovania klientov v sektore cirkulárnej ekonomiky a závislosti klientov od neobnoviteľných zdrojov, pričom v súčasnosti aktívne informuje svojich klientov o dôležitosti princípov obehového hospodárstva – prostredníctvom odborných podujatí a poskytovaním individuálnych konzultácií. Na rozdiel od minulého roka v nadväznosti na vykonanú revíziu dvojitej významnosti, kapitola S1 Vlastná pracovná sila nebude obsahovať požiadavku na zverejňovanie S1-8 Pokrytie kolektívnym vyjednávaním a sociálny dialóg. TBG vykonala v roku 2025 aj revíziu aktuálnosti a potenciálnosti jednotlivých vplyvov. Pri revízii bolo zohľadnené nastavenia efektívnych vnútorných kontrol a procesov. Z toho dôvodu boli vybrané vplyvy z roku 2024 preklasifikované. Tabuľka č. 10 Zmeny v aktuálnosti vplyvov oproti predošlému vykazovanému roku Téma, podtéma/ čiastková podtéma ESRS Rozsah IRO Aktuálny/ potenciálny (2024) Aktuálny/ potenciálny (2025) Zdôvodnenie zmeny S1 Opatrenia proti násiliu a obťažovaniu na pracovisku Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Aktuálny aj potenciálny Potenciálny Početnosť nahlásených incidentov v oblasti násilia a obťažovania na pracovisku indikuje potenciálnu rovinu negatívneho vplyvu. TBG má zavedené funkčné kanály na nahlasovanie a prísne dodržiava etický kódex, čím aktívne predchádza výskytu takýchto situácií. S4 Nediskriminácia Portfólio Pozitívny vplyv Potenciálny Aktuálny TBG má implementované interné smernice a školenia, ktoré podporujú rovnosť v prístupe ku klientom. Tieto opatrenia nie sú len formálne, ale reálne ovplyvňujú každodennú prácu zamestnancov, pričom spravodlivý prístup ku klientom vedie k vyššej spokojnosti, lojalite a dôvere voči značke. S4 Súkromie Portfólio Negatívny vplyv Aktuálny aj potenciálny Potenciálny Vďaka robustným technickým opatreniam na ochranu dát vrátane striktne dodržiavanému GDPR a zavedeným interným kontrolným mechanizmom, ktoré sú pravidelne auditované, je pravdepodobnosť ohrozenia súkromia klientov minimalizovaná a vnímaná len ako potenciálna hrozba. S4 Prístup k/ ku (kvalitným) informáciám Portfólio Negatívny vplyv Aktuálny aj potenciálny Potenciálny TBG zverejňuje len overené informácie a disponuje systémami, ktoré zabezpečujú kvalitu informácií – od výberu zdrojov, cez interné schvaľovacie procesy, až po odborné posúdenie obsahu. Ohrozenie klientov v dôsledku publikácie nekorektnej informácie je vnímané len z potenciálnej roviny. G1 Ochrana oznamovateľov nekalých praktík Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Aktuálny Potenciálny TBG má implementované interné politiky na ochranu oznamovateľov a aktívne riadi bezpečnosť oznamovacej činnosti prostredníctvom platformy Whispli. V súčasnosti nie je evidovaný aktuálny negatívny vplyv, pričom potenciálny vplyv vzniká v prípade, že by táto téma nebola riadená dostatočne. G1 Korupcia a úplatkárstvo – incidenty Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Aktuálny Potenciálny TBG nevníma aktuálnosť negatívneho vplyvu v tejto oblasti, a to vďaka zavedeným compliance politikám a kontrolným mechanizmov, ktoré pravdepodobnosť výskytu korupčného správania výrazne minimalizujú. G1 Pranie špinavých peňazí a boj proti terorizmu Vlastná prevádzka Negatívny vplyv Aktuálny Potenciálny TBG neprispieva k financovaniu terorizmu ani k praniu špinavých peňazí. Je prísne regulovaná legislatívou a má implementované AML a CFT procesy. Negatívny vplyv by mohol vzniknúť len v prípade zlyhania kontrolných mechanizmov alebo nedodržania regulácií (potenciálna rovina).
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 372 Opis významných vplyvov, rizík a príležitostí Významné vplyvy, riziká a príležitosti sa budú prehodnocovať na ročnej báze, ak legislatíva nebude požadovať inak. Významnosť vplyvov, rizík a príležitostí môže ovplyvňovať viacero faktorov ako dostupnosť údajov od klientov a dodávateľov, záujmy a názory zainteresovaných strán. Tabuľky uvedené nižšie prezentujú identifikované významné vplyvy, riziká a príležitosti v roku 2025. Tabuľka č. 11 Významné pozitívne vplyvy ESRS Čiastková podtéma Rozsah Časový horizont Aktuálny/ potenciálny Opis E1 Adaptácia na zmenu klímy Porfólio Krátkodobý Aktuálny Financovanie adaptačných opatrení, ako sú opatrenia na zlepšenie energetickej hospodárnosti domov a ochrana pred povodňami/požiarmi, pozitívne vplýva na ľudí tým, že zvyšuje ich bezpečnosť, umožňuje úsporu financií prostredníctvom šetrenia energie a zvyšuje celkový komfort ich bývania. Zmierňovanie zmeny klímy Porfólio Krátkodobý Aktuálny Pri financovaní klientov sa TBG zameriava na podporu udržateľných projektov, ako sú opatrenia na zvýšenie energetickej efektívnosti, prechod na obnoviteľné zdroje energie, udržateľnú dopravu a ekologickejšie technológie. Tieto iniciatívy priamo prispievajú k znižovaniu emisií skleníkových plynov a tým k zmierňovaniu vplyvov klimatickej zmeny. Energia Porfólio Krátkodobý Aktuálny Podpora zlepšenia energetickej efektívnosti a prechodu na obnoviteľné zdroje energie pri financovaní klientov vedie k výrazným úsporám energie, čím sa znižuje uhlíková stopa a závislosť klientov od fosílnych palív. Takto sa nielen znižuje ekologická záťaž, ale zvyšuje sa aj energetická bezpečnosť a stabilita. S1 Pracovný čas Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Pružný pracovný čas zvyšuje spokojnosť zamestnancov a pozitívne vplýva na ich zdravie. Primeraná mzda Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Spravodlivé postupy odmeňovania poskytujú zamestnancom finančnú istotu a vedú k vyššej spokojnosti zamestnancov. Rovnováha medzi pracovným a súkromným životom Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Lepšie fyzické a duševné zdravie alebo väčšia pohoda zamestnancov, zlepšený pracovný výkon a spokojnosť zamestnancov. Zdravie a bezpečnosť Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Podpora pohody a dostupnosť voľnočasových aktivít prispievajú k zlepšeniu fyzického aj duševného zdravia zamestnancov, zvyšujú ich produktivitu a podporujú dlhodobú spokojnosť. Rodová rovnosť a rovnaká odmena za prácu rovnakej hodnoty Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Rodová vyváženosť v tímoch vedie k lepšiemu pracovnému prostrediu a vyššej spokojnosti. Odborná príprava a rozvoj zručností Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Komplexné vzdelávanie podporuje odborný i osobný rast a zvyšuje spokojnosť a motiváciu zamestnancov. Rozmanitosť Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Prijímanie rozmanitosti rozširuje perspektívy, zlepšuje kultúrnu rôznorodosť a podporuje zdravé a pozitívne pracovné prostredie. S4 Nediskriminácia Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Nediskriminácia v Tatra banke pozitívne vplýva na klientov tým, že zabezpečuje rovnaký prístup k službám a produktom pre všetkých. Veľa produktov je zároveň dostupných aj mladistvým, čo im umožňuje rozvíjať finančné zručnosti a získať potrebné nástroje na správu svojich financií od útleho veku. Prístup k výrobkom a službám Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Dostupnosť prevádzok, bankomatov a služieb v Tatra banke pozitívne vplýva na ľudí tým, že im uľahčuje bankové operácie, šetrí čas a poskytuje pohodlie pri prístupe k nim. Zodpovedné marketingové praktiky Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Zodpovedný marketing zvyšuje spokojnosť klientov tým, že poskytuje transparentné a pravdivé informácie, rešpektuje etické princípy a buduje dôveru, čím klienti získavajú pocit istoty a férového prístupu.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 373 G1 Firemná kultúra Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Silná kultúra integrity znižuje neetické a protiprávne správanie, chráni dobré meno banky a zároveň podporuje pozitívne pracovné prostredie. Strednodobý Potenciálny Ochrana oznamovateľov nekalých praktík Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Whistleblowing zvyšuje transparentnosť a zodpovednosť v rámci spoločnosti aj mimo nej a zároveň zachováva dobrú etiku na pracovisku. Riadenie vzťahov s dodávateľmi vrátane platobných postupov Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny Transparentné partnerstvá a dodržiavanie spravodlivých platobných postupov vytvárajú stabilnú a pozitívnu spoluprácu medzi TBG a jej dodávateľmi. Zahrnutie kritérií súvisiacich s ESG do procesu prijímania a výberu zvyšuje angažovanosť dodávateľov a zabezpečuje vysoké sociálne a environmentálne štandardy. Efektívne riadenie dodávateľov v oblasti IT, poradenstva a správy zariadení významne ovplyvňuje zodpovedné obchodné postupy. Korupcia a úplatkárstvo – prevencia a odhaľovanie Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Účinná prevencia a odhaľovanie korupcie a úplatkárstva chráni verejný záujem a zabezpečuje nezávislosť. To vedie k výraznému zvýšeniu dôvery v odvetvie a zvyšuje spokojnosť zamestnancov. Komplexná odborná príprava umožňuje zamestnancom dodržiavať etické normy a posilňuje transparentné a zodpovedné pracovisko. Korupcia a úplatkárstvo – incidenty Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Tatra banka má zavedenú politiku boja proti korupcii a úplatkárstvu, ktorá jasne komunikuje odmietanie akýchkoľvek praktík s tým spojených. To pozitívne vplýva na zamestnancov tým, že vytvára transparentné a etické pracovné prostredie, zvyšuje ich morálku a dôveru vo vedenie. G1 špecifická téma Pranie špinavých peňazí a boj proti terorizmu Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Efektívne riadenie zvyšuje bezpečnosť a spokojnosť verejnosti a posilňuje aj hospodárstvo. Tabuľka č. 12 Významné negatívne vplyvy ESRS Čiastková podtéma Hodnotový reťazec Časový horizont Aktuálny/ potenciálny Opis E1 Adaptácia na zmenu klímy Vlastná prevádzka Strednodobý Aktuálny Nedostatočná adaptácia budov na klimatické zmeny zvyšuje spotrebu energie a potreby opráv, čo vedie k zvýšenej produkcii emisií skleníkových plynov, a zároveň môže negatívne ovplyvniť kvalitu pracovného prostredia. Dlhodobý Potenciálny Zmierňovanie zmeny klímy Vlastná prevádzka/ Portfólio Krátkodobý Aktuálny Vlastná prevádzka: Negatívny vplyv na klímu prostredníctvom uvoľňovania emisií skleníkových plynov zo spotreby energie, materiálu a služobných ciest. Portfólio: Úvery pre vysokouhlíkové priemyselné odvetvia a projekty môžu oslabiť úsilie o zníženie emisií, udržiavať závislosť od znečisťujúcich zdrojov energie a odďaľovať pokrok smerom k dosiahnutiu cieľov v oblasti klímy. Strednodobý Potenciálny Energia Vlastná prevádzka/ portfólio Krátkodobý Aktuálny Vlastná prevádzka: Využívanie fosílnych palív prispieva k tvorbe emisii CO 2 . Portfólio: Financovanie projektov v oblasti neobnoviteľných zdrojov energie spomaľuje transformáciu na udržateľné energetické riešenia. Takéto projekty môžu prispievať k zhoršovaniu kvality ovzdušia, narušeniu ekosystémov a zvyšovaniu globálnych teplôt. Krátkodobý Potenciálny S1 Opatrenia proti násiliu a obťažovaniu na pracovisku Vlastná prevádzka Strednodobý Potenciálny Neistota v práci a mobbing môžu dotknutým osobám spôsobiť veľký stres. S4 Súkromie Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny Pri úniku osobných údajov spracovaných tretími stranami môže dôjsť k identifikácii a zneužitiu identity, čo vážne ohrozuje klientov vo finančnej oblasti aj v iných aspektoch ich života. Vážne poškodené môže byť aj dobré meno banky. Prístup k/ku (kvalitným) informáciám Vlastná prevádzka Strednodobý Potenciálny Nesprávne označené finančné produkty a nedostatok korektných informácií o produktoch môže klientov viesť k nesprávnym ekonomickým rozhodnutiam a k finančnému zaťaženiu. Nediskriminácia Vlastná prevádzka Dlhodobý Potenciálny V prípade diskriminácie pri poskytovaní finančných produktov a služieb, ak by sa rozhodovanie o schválení zakladalo na neobjektívnych hodnoteniach, by mohlo dôjsť k znevýhodneniu určitých sociálnych skupín. Zodpovedné marketingové praktiky Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny Pri nezodpovedných marketingových praktikách, ako sú klamlivé reklamy alebo manipulácia s informáciami, môžu byť klienti vystavení finančným stratám z nevhodných nákupov. S4 špecifická téma Kybernetická bezpečnosť a odolnosť Vlastná prevádzka Krátkodobý Aktuálny Kybernetické útoky predstavujú vážne ohrozenie pre klientov, keďže dokážu spôsobiť výpadky bankových systémov, obmedziť prístup k bankovým produktom a zároveň viesť ku krádeži osobných i bankových údajov a finančných prostriedkov klientov a banky. V takýchto prípadoch môže byť ohrozené aj dobré meno banky.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 374 G1 Ochrana oznamovateľov nekalých praktík Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny V prípade nedostatočnej ochrany oznamovateľov môže dôjsť k ohrozeniu verejného záujmu, pretože bez adekvátnej ochrany sa jednotlivci môžu obávať oznámenia nezákonného alebo neetického správania. Nedostatočná ochrana oznamovateľov môže viesť k odvetným opatreniam, čím sa posilňuje atmosféra strachu a nedôvery. Korupcia a úplatkárstvo – incidenty Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny Korupčné praktiky môžu vystaviť zamestnancov právnym rizikám a možným sankciám, čím sa zvyšuje stres a neistota v pracovnom prostredí. Celkovo to môže mať za následok zhoršenie pracovnej atmosféry. G1 špecifická téma Pranie špinavých peňazí a boj proti terorizmu Vlastná prevádzka Krátkodobý Potenciálny Nesprávne riadenie opatrení proti praniu špinavých peňazí a terorizmu môže zvýšiť trestnú činnosť, teroristické riziká a ohroziť verejnú bezpečnosť a hospodárstvo. Tabuľka č. 13 Významné príležitosti ESRS Čiastková podtéma Hodnotový reťazec Časový horizont Opis E1 Adaptácia na zmenu klímy Portfólio Dlhodobý Financovanie adaptačných opatrení predstavuje pre TBG obchodnú príležitosť, pretože umožňuje nielen podporovať udržateľný rozvoj, ale posilniť aj pozíciu banky na trhu ako zodpovedného partnera pre klientov, ktorí hľadajú riešenia na ochranu svojich nehnuteľností a investícií. Zmierňovanie zmeny klímy Portfólio Dlhodobý Príležitosť vyplýva z možnosti financovania zelených projektov prostredníctvom zvýšenia dopytu po udržateľných riešeniach, čo vedie k rozšíreniu portfólia a posilneniu reputácie banky ako zodpovedného a inovatívneho finančného partnera. Energia Portfólio Dlhodobý Všetky projekty dekarbonizácie predstavujú pre TBG obchodnú príležitosť, najmä v oblasti financovania energeticky náročných klientov, čím získavajú konkurencieschopnú výhodu. S1 Rodová rovnosť a rovnaká odmena za prácu rovnakej hodnoty Vlastná prevádzka Dlhodobý Príležitosti predstavujú vyššiu spokojnosť zamestnancov a konkurenčnú výhodu pre zamestnávateľa. S4 špecifická téma Kybernetická bezpečnosť a odolnosť Vlastná prevádzka Strednodobý Príležitosti sú v posilňovaní dôvery, poskytovaní konkurenčných výhod a znížení možnosti bezpečnostných incidentov. Tabuľka č. 14 Významné riziká ESRS Čiastková podtéma Hodnotový reťazec Časový horizont Opis E1 Adaptácia na zmenu klímy Portfólio Dlhodobý Zníženie záujmu o prenájom v budovách bez adaptačných opatrení môže viesť k ich neobývateľnosti a následnej strate hodnoty nehnuteľností. Podceňovanie adaptačných opatrení predstavuje riziko, ktoré môže mať za následok finančné straty pre banku. Zmierňovanie zmeny klímy Portfólio Dlhodobý Potenciálne finančné straty môžu vzniknúť v dôsledku klimatickej nestability, ktorá ovplyvňuje trhové prostredie a hodnotu aktív. Zároveň existuje riziko zvýšeného počtu nesplácaných úverov zo strany klientov zasiahnutých klimatickými udalosťami, čo predstavuje významnú hrozbu pre finančnú stabilitu portfólia. Energia Portfólio Dlhodobý Nestabilita trhu spôsobená klimatickými zmenami môže viesť k znehodnoteniu energetických aktív a ovplyvniť schopnosť dlžníkov splácať záväzky. Tieto riziká sa prejavujú najmä v sektoroch závislých od fosílnych zdrojov, kde je vyššia pravdepodobnosť finančných strát v dôsledku transformácie. S4 Prístup k/ku (kvalitným) informáciám Vlastná prevádzka Strednodobý Riziká pri zverejnení nekorektných informácií sú spojené s regulačnými pokutami a sankciami, nákladmi zo súdnych sporov a stratou klientov. S4 špecifická téma Kybernetická bezpečnosť a odolnosť Vlastná prevádzka Strednodobý Riziká spojené s kybernetickými útokmi a problémami s odolnosťou môžu spôsobiť poškodenie dobrej povesti, stratu dôvery vo finančné služby, právne dôsledky a sankcie. G1 špecifická téma Pranie špinavých peňazí a boj proti terorizmu Vlastná prevádzka Krátkodobý V najhorších prípadoch môže poškodenie dobrého mena spoločnosti viesť k súdnym procesom.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 375 Riadenie vplyvov, rizík a príležitostí IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí Vo vyhlásení o udržateľnosti za rok 2025 sa Tatra banka Group venuje významným IROs, ktoré boli primárne identifikované v prvom roku vykazovania 2024 a následne revidované s prihliadnutím na nové zistenia v roku 2025. Identifikované IROs zohľadňujú aj záujmy a názory zainteresovaných strán (viac v kapitole SBM-2 Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán). Metodický prístup k posúdeniu dvojitej významnosti na identifikáciu IROs bol rovnaký ako v roku 2024. Proces posúdenia dvojitej významnosti sa vykonal osobitne pre vlastné činnosti a hodnotový reťazec. Tento postup sa použil na oddelenie účinkov, ktoré má TBG prostredníctvom vlastnej bankovej činnosti, od účinkov, ktoré má prostredníctvom svojho hodnotového reťazca. V roku 2025 bola realizovaná revízia významných IROs prostredníctvom stretnutí s relevantnými zainteresovanými stranami vrátane ESG tímu a ESG pracovných skupín. Zamestnanci TBG ako najvýznamnejšia zainteresovaná skupina boli oslovení aj dotazníkom, ktorý bol prístupný na intranete TBG. V dotazníku mali zamestnanci možnosť vyjadriť názor na témy z oblasti životného prostredia, spoločnosti a obchodného správania. Dotazník bol dobrovoľný a jeho výstupy boli zohľadnené členmi ESG tímu pri revízii významných vplyvov, rizík a príležitostí. Okrem tém a podtém, ako ich definuje ESRS, boli zvážené aj vplyvy špecifické pre entitu, riziká a príležitosti. Významné vplyvy, riziká a príležitosti boli posúdené pre vlastné činnosti banky a downstreamovú (portfólio) aj upstreamovú (dodávatelia) časť hodnotového reťazca. Externé zainteresované strany boli zapojené prostredníctvom rôznych kanálov, ako sú školenia, účasť na seminároch a konferencie (kapitola SBM-2 Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán). Posúdenie dvojitej významnosti vo vlastnej prevádzke Posúdenie významných ESRS tém a podtém vychádzalo zo zoznamu v rámci ESRS 1 AR 16 a následne sa rozšírilo o témy špecifické pre danú spoločnosť. Posúdenie zahŕňalo všetky aspekty udržateľnosti zverejnené v ESRS 1 AR 16, t. j. E1 Klimatická zmena, E2 Znečisťovanie, E3 Vodné a morské zdroje, E4 Biodiverzita a ekosystémy, E5 Obehové hospodárstvo, S1 Vlastná pracovná sila, S2 Pracovníci v hodnotovom reťazci, S3 Ovplyvnené spoločenstvá, S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia, G1 Obchodné správanie. Hodnotenie významnosti bolo realizované v internom DMA excel nástroji. Ak medzi TBG a danou ESRS témou/podtémou nebola prekročená hranica významnosti, téma/podtéma bola vyhodnotená ako nevýznamná. Analýza bola realizovaná na základe informácií dostupných v čase hodnotenia a konzultácií s kľúčovými zainteresovanými stranami. Interné zainteresované strany, ktoré sa podieľali na posúdení vplyvov, rizík a príležitostí, boli z nasledovných oblastí: odbor Brand managementu, oddelenie komunikácie a transformácie, odbor Ľudí a kultúry, odbor hospodárskej správy, odbor Compliance, oddelenie inovácií, Corporate kompetenčné centrum pre ESG, odbor retailových úverov, Tatra leasing, oddelenie investičných produktov a služieb, Treasury, odbor vnútornej kontroly a vnútorného auditu, odbor controllingu, oddelenie Capital/Portfolio Management a tím ESG. Hlavnú zodpovednosť za posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí a prípravu vyhlásenia o udržateľnosti mal ESG tím pod vedením manažéra pre udržateľnosť.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 376 Pri posudzovaní pozitívnych a negatívnych vplyvov sa uvažovalo o potenciálnych a skutočných vplyvoch. Skutočné vplyvy sú definované ako tie, ktoré už nastali, zatiaľ čo potenciálne vplyvy sú tie, ktoré by mohli nastať v budúcnosti. Na začiatku sa posudzoval pôvod vplyvu (spôsobený priamo alebo nepriamo TBG), miesto (kde by sa očakávaný vplyv mohol vyskytnúť) a časový horizont, v ktorom sa vplyv pravdepodobne vyskytne. Následne sa vykonalo kvantitatívne hodnotenie s cieľom určiť jeho rozsah. Posúdenie významnosti vplyvu V prípade skutočných negatívnych vplyvov bola významnosť založená na závažnosti vplyvu, zatiaľ čo v prípade potenciálnych negatívnych vplyvov bola založená na závažnosti a pravdepodobnosti vplyvu. Pre faktory ako škála, rozsah, zvrátiteľnosť a pravdepodobnosť výskytu vplyvu sa použila štvorstupňová stupnica od veľmi nízkej (1) až po vysokú (4) závažnosť. Pravdepodobnosť výskytu udržateľnej témy sa posudzovala z hľadiska rizík, príležitostí a potenciálneho vplyvu pomocou štvorstupňovej škály od jednej (veľmi nepravdepodobné) po štyri (pravdepodobné). Pre pravdepodobnosť výskytu finančnej významnosti a významnosti vplyvu sa používa rovnaká škála pravdepodobnosti. V prípade potenciálnych vplyvov na ľudské práva sa hodnotenie vykonalo rovnakým spôsobom ako v prípade skutočných vplyvov v zmysle odseku 48 ESRS 1. Pravdepodobnosť prevážil potenciálny vplyv na ľudské práva a pokiaľ boli ľudské práva relevantné pre danú tému, automaticky sa považovali za pravdepodobné na účely výpočtu. Posúdenie finančnej významnosti Finančné riziká a príležitosti sa považujú za významné, ak vedú alebo sa očakáva, že môžu viesť k významným finančným vplyvom na podnik. Hodnotili sa nasledovné parametre: dostupnosť využívania zdrojov, závislosť od vzťahov a ďalšie faktory, ktoré ovplyvňujú budúcu hodnotu spoločnosti. Pre uvedené parametre boli hodnotené riziká a príležitosti na štvorbodovej stupnici od veľmi nízke (1) po veľmi vysoké (4). Pravdepodobnosť rizika a príležitosti bola rovnako hodnotená na štvorbodovej škále veľmi nepravdepodobnej (1) po pravdepodobnú (4). Riziká a príležitosti súvisiace s udržateľnosťou sa hodnotia aj v kontexte iných typov rizík. Pre významné riziká a príležitosti bol definovaný aj časový horizont ich možného výskytu. Posúdenie dvojitej významnosti v hodnotovom reťazci Posúdenie významnosti vplyvu Posúdenie významnosti vplyvu pre downstreamovú časť hodnotového reťazca (portfólio) bolo vykonané aj s využitím nástroja UNEP FI Impact Analysis Tool (finančná iniciatíva Programu OSN pre životné prostredie). Pre rok 2025 nebola vykonaná nová analýza, keďže neprišlo k zásadným zmenám v štruktúre TBG portfólia. Do úvahy bola vzatá analýza portfólia z roku 2024, ktorá bola realizovaná na portfóliu k 31. decembru 2023. Na účely analýzy bolo portfólio rozdelené podľa obchodných línií – non-retail a retai – a opísané z hľadiska priemyselných odvetví (NACE), krajiny pôsobenia, expozície pri zlyhaní (EAD) a krajiny, kde sú rezervácie vedené. Na posúdenie, ako skladba portfólia ovplyvňuje témy udržateľnosti (pozitívne alebo negatívne), sa využilo mapovanie sektorových a geografických údajov z UNEP FI nástroja na témy a podtémy ESRS. Normy ESRS štandardne vyžadujú zohľadnenie skutočných aj potenciálnych vplyvov, kým TBG analýza sa zameriava výlučne na skutočné vplyvy. Toto rozhodnutie poskytuje jasnejší pohľad na skutočné a okamžité vplyvy TBG portfólia.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 377 Pri určení významnosti vplyvu sa zohľadňujú: finančná expozícia (EAD) jednotlivých sektorov, rozsah (geografický význam) a zvrátiteľnosť vplyvu. Prahová hodnota významnosti bola pre celkové skóre nastavená na úrovni viac ako 66,7 %. Okrem kvantitatívneho celkového skóre, ktoré bolo získané analýzou nástrojom UNEP FI, sa uskutočnilo aj kvalitatívne posúdenie jednotlivých vplyvov v súčinnosti so zainteresovanými stranami. Kvalitatívne posúdenie umožňuje výstupom pridať hlbší kontext a má rovnakú dôležitosť ako kvantitatívna analýza. TBG posudzuje nadväznosť vplyvov na riziká a príležitosti prostredníctvom analýzy dvojitej významnosti. V rámci procesu hodnotenia TBG posudzuje, či môžu všetky identifikované vplyvy (významné i nevýznamné) generovať nové riziká alebo príležitosti. Tento prístup zahŕňa identifikáciu vzťahov medzi negatívnymi vplyvmi (napr. príspevok k uhlíkovej stope, spotreba energie) a potenciálnymi rizikami (pokuty, regulačné obmedzenia, reputačné riziko), ako aj medzi pozitívnymi vplyvmi (podpora diverzity, rovnosti príležitostí, rovnováha pracovného a súkromného života) a príležitosťami (zvýšenie reputácie, vyššia atraktivita pre talentovaných uchádzačov). Posúdenie finančnej významnosti Finančná významnosť rizík sa posudzuje na základe kombinácie pravdepodobnosti výskytu a potenciálneho rozsahu finančných účinkov. Pri pravdepodobnosti výskytu sa berú do úvahy faktory, ako sú súčasné a budúce právne predpisy, ako aj reputačné aspekty. Na posúdenie finančnej významnosti sa použila analýza miery závislosti príjmov z jednotlivých sektorov financovaných TBG. Miera závislosti od príjmov vyššia ako 10 % sa posudzuje ako finančne významná. Miera závislosti od príjmov je definovaná ako (príjem z poskytovania úverov/ investovania s vysokým vplyvom) / (prevádzkové príjmy s pripočítaním úrokových nákladov a nákladov na poplatky). Príjmy z poskytovania úverov a investícií s vysokým vplyvom v súčasnosti pozostávajú z príjmov z úrokov od nefinančných spoločností, príjmov z úrokov z retailových hypotekárnych úverov, príjmov z poplatkov a provízií od nefinančných spoločností a príjmov z poplatkov a provízií z investičných fondov a penzijných fondov. ESG riziká a príležitosti nie sú posudzované izolovane, ale ako súčasť celkového riadenia rizík v TBG, čím sa zabezpečuje ich rovnocenné zohľadnenie pri strategickom rozhodovaní. Overenie posúdenia dvojitej významnosti Metodický prístup k posúdeniu dvojitej významnosti bol zosúladený na úrovni skupiny RBI. V prvom roku vykazovania o udržateľnosti bolo predstavenstvo TB oboznámené o priebehu a výsledkoch posúdenia dvojitej významnosti na strategických ESG zasadnutiach. Metodický prístup k posúdeniu dvojitej významnosti ostal pre rok 2025 nezmenený. Revízia významných vplyvov, rizík a príležitostí bola prezentovaná a schválená predstavenstvom TB na strategickom ESG zasadnutí v novembri 2025. Kvantitatívne informácie boli overené formou dialógov so zainteresovanými stranami. Pre posúdenie významných IROs z vlastnej činnosti banky prostredníctvom DMA excel nástroja bola stanovená prahová hodnota 0,67. Pri prekročení tejto hranice pre významnosť vplyvu, rizika alebo príležitosti bola príslušná téma/podtéma ESRS považovaná za významnú a zahrnutá do vyhlásenia o udržateľnosti 2025. Pre posúdenie významnosti downstreamovej časti hodnotového reťazca bola použitá kombinácia kvantitatívneho (UNEP FI a analýza miery závislosti od príjmov) a kvalitatívneho posúdenia. V oboch prípadoch, vlastné činnosti a hodnotový reťazec, boli vzaté do úvahy záujmy a názory kľúčových zainteresovaných strán TBG.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 378 Identifikované významné IROs sú podrobne opísané v tejto kapitole, v časti SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom. Dodatočné informácie k nim sú zverejnené v príslušných tematických kapitolách. Základ pre požiadavky GOV-1, SBM-2, SBM-3 a IRO-1 je uvedený v kapitole ESRS 2, s výnimkou údajových bodov, ktoré sú špecifické pre vybrané tematické štandardy. Špecifické informácie sú zverejnené v príslušných tematických štandardoch. Základ pre požiadavky SBM-3 je prezentovaný v kapitole ESRS 2 a špecifické informácie SBM-3 pre jednotlivé tematické kapitoly sa nachádzajú priamo v nich. Umiestnenie príslušných požiadaviek na zverejňovanie je prezentované v nasledujúcej tabuľke. Tabuľka č. 15 Mapovanie požiadaviek na zverejňovanie ESRS 2 na príslušné odseky štandardov Požiadavka na zverejňovanie ESRS 2 Súvisiaci odsek ESRS GOV-1 Úloha správnych, riadiacich a dozorných orgánov ESRS2 Všeobecné zverejnenia G1 Obchodné správanie GOV-3 Začlenenie výkonnosti súvisiacej s udržateľnosťou do systémov stimulov ESRS2 Všeobecné zverejnenia SBM-2 Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán ESRS 2 Všeobecné zverejnenia SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom ESRS 2 Všeobecné zverejnenia E1 Zmena klímy S1 Vlastná pracovná sila S4 Spotrebitelia a koncoví používatelia IRO-1 Opis procesov na identifikovanie a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí súvisiacich s klímou ESRS 2 Všeobecné zverejnenia G1 Obchodné správanie E1 Zmena klímy Hranicu významnosti nepresiahli nasledujúce témy: • E2 Znečisťovanie – Znečisťovanie v TBG sa prejavuje najmä formou emisií skleníkových plynov prostredníctvom vlastnej prevádzky a financovania klientov, pričom tieto oblasti sú už podrobne riešené v rámci témy E1 Zmena klímy. TBG priamo nevykonáva iné činnosti s významným rizikom znečistenia pôdy, vody alebo ovzdušia, preto táto téma nepresiahla hranicu významnosti. • E3 Vodné a morské zdroje – Vlastná prevádzka TBG nevyžaduje významné využívanie vody ani nezasahuje do vodných ekosystémov. Spotreba vody súvisí prevažne s bežnou prevádzkou administratívnych priestorov. Z hľadiska portfólia zostáva téma monitorovaná. • E4 Biodiverzita a ekosystémy – Téma je sledovaná a zostáva v úzkom monitorovaní do budúcnosti, najmä v súvislosti s financovaním projektov, ktoré majú potenciál zasahovať do kvality ekosystémov. K dnešnému roku však hodnotené atribúty nepresiahli hranicu významnosti. • E5 Obehové hospodárstvo – Nevýznamnosť tejto témy predstavuje zmenu oproti roku 2024, detailné vysvetlenie je k dispozícii vyššie v kapitole SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom; v tabuľke č. 9. • S2 Pracovníci v hodnotovom reťazci – TBG má hodnotový reťazec prevažne v oblasti služieb, kde sú riziká spojené s pracovnými podmienkami minimálne. Dodávatelia sú najmä poskytovatelia IT služieb, konzultácií a kancelárskych potrieb, ktorí pôsobia v regulovanom prostredí s vysokými štandardmi práce. • S3 Ovplyvnené spoločenstvá – Vplyv na komunity je pozitívny a riadený existujúcimi stratégiami. Téma napriek tomu neprekročila hranicu významnosti, keďže ide o prirodzené fungovanie banky a štandardné ambície. Do budúcnosti sa bude významnosť témy prehodnocovať vzhľadom na nové iniciatívy a rozširovanie programov.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 379 IRO-2 Požiadavky na zverejňovanie v štandardoch ESRS, na ktoré sa vzťahuje vyhlásenie podniku o udržateľnosti Podrobné informácie sú dostupné v kapitole SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom a v kapitole IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí. V tabuľke nižšie je uvedený prehľad požiadaviek na zverejňovanie, na ktoré sa vzťahuje vyhlásenie o udržateľnosti za rok 2025. Tabuľka č. 16 Zoznam požiadaviek na zverejňovanie zahrnutých do vyhlásenia Požiadavka na zverejnenie Strana BP-1 – Všeobecný základ pre prípravu udržateľnosti 349 BP-2 – Zverejňovanie informácií v súvislosti so špecifickými okolnosťami 351 GOV-1 – Úloha správnych, riadiacich a dozorných orgánov 354 GOV-2 – Informácie poskytované správnym, riadiacim a dozorným orgánom podniku a aspekty udržateľnosti, ktorými sa tieto orgány zaoberajú 356 GOV-3 – Začlenenie výkonnosti súvisiacej s udržateľnosťou do systémov stimulov 357 GOV-4 – Vyhlásenie o náležitej starostlivosti 359 GOV-5 – Riadenie rizík a vnútorné kontroly v oblasti vykazovania informácií o udržateľnosti 360 SBM-1 – Stratégia, obchodný model a hodnotový reťazec 361 SBM-2 – Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán 365 SBM-3 – Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom 367 IRO-1 – Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí 375 IRO-2 – Požiadavky na zverejňovanie v ESRS, na ktoré sa vzťahuje vyhlásenie podniku o udržateľnosti 379 E1-1 – Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy 386 SBM-3 – Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom 393 ESRS 2 IRO-1 – Opis procesov na identifikáciu a posúdenie materiálnych vplyvov, rizík a príležitostí súvisiacich s klímou 389 E1-2 – Politiky týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy 395 E1-3 – Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy 399 E1-4 – Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy 403 E1-5 – Spotreba energie a energetický mix 406 E1-6 – Hrubé emisie scope 1, 2, 3 a celkové emisie skleníkových plynov 406 ESRS 2 SBM-3 – Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom 416 S1-1 – Politiky týkajúce sa vlastnej pracovnej sily 417 S1-2 – Procesy na zapojenie vlastných pracovníkov a zástupcov pracovníkov v súvislosti s vplyvmi 420 S1-3 – Procesy na nápravu negatívnych vplyvov a kanály pre vlastných pracovníkov na vyjadrenie obáv 422 S1-4 – Prijímanie opatrení týkajúcich sa významných vplyvov na vlastnú pracovnú silu a prístupy k zmierňovaniu významných rizík a využívaniu významných príležitostí súvisiacich s vlastnou pracovnou silou a účinnosť týchto opatrení 422 S1-5 – Cieľové hodnoty týkajúce sa riadenia významných negatívnych vplyvov, podpory pozitívnych vplyvov a riadenia významných rizík a príležitostí 426 S1-6 – Charakteristiky zamestnancov podniku 428 S1-7 – Charakteristiky pracovníkov vlastnej pracovnej sily, ktorí nie sú zamestnancami podniku 429 S1-9 – Metriky diverzity 429 S1-10 – Primerané mzdy 431 S1-11 – Sociálna ochrana 431 S1-13 – Metriky odbornej prípravy a rozvoja zručností 432 S1-14 – Metriky zdravia a bezpečnosti 433 S1-15 – Metriky rovnováhy medzi pracovným a súkromným životom 434 S1-16 – Metriky odmeňovania (rozdiel v odmeňovaní žien a mužov a celková odmena) 434 S1-17 – Incidenty, sťažnosti a závažné vplyvy na ľudské práva 435 ESRS 2 SBM-3 – Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom 437 S4-1 – Politiky týkajúce sa spotrebiteľov a koncových používateľov 439 S4-2 – Procesy na zapojenie spotrebiteľov a koncových používateľov v súvislosti s vplyvmi 442 S4-3 – Procesy na nápravu negatívnych vplyvov a kanály, ktorými môžu spotrebitelia a koncoví používatelia upozorniť na obavy 444 S4-4 – Prijímanie opatrení týkajúcich sa významných vplyvov na spotrebiteľov a koncových používateľov, prístupy k riadeniu významných rizík a využívaniu významných príležitostí súvisiacich so spotrebiteľmi a s koncovými používateľmi a účinnosť týchto opatrení a prístupov 446 S4-5 – Cieľové hodnoty týkajúce sa riadenia významných negatívnych vplyvov, podpory pozitívnych vplyvov a riadenia významných rizík a príležitostí 449 ESRS 2 GOV-1 – Úloha správnych, riadiacich a dozorných orgánov 452 ESRS 2 IRO-1 – Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí 452 G1-1 – Politiky obchodného správania a podniková kultúra 454 G1-2 – Riadenie vzťahov s dodávateľmi 458 G1-3 – Predchádzanie korupcii a úplatkárstvu a ich odhaľovanie 458 G1-4 – Potvrdené prípady korupcie alebo úplatkárstva 460 G1-6 – Platobné postupy 462
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 380 Environmentálne informácie Požiadavka na regulačné zverejnenie v súlade s článkom 8 nariadenia EÚ o taxonómii Nariadenie EÚ o taxonómii stanovuje rámec platný v celej EÚ, ktorý umožňuje investorom a podnikom určiť, či sú určité hospodárske činnosti environmentálne udržateľné. Článok 8 nariadenia EÚ o taxonómii vyžaduje, aby podniky, na ktoré sa vzťahuje smernica (EÚ) 2022/2464 Európskeho parlamentu a Rady zo 14. decembra 2022, ktorou sa mení nariadenie (EÚ) č. 537/2014, smernica 2004/109/ES, smernica 2006/43/ES a smernica 2013/34/EÚ, pokiaľ ide o vykazovanie udržateľnosti podnikov (CSRD), zverejňovali informácie o tom, ako a do akej miery ich hospodárske činnosti spĺňajú kritériá environmentálnej udržateľnosti podľa nariadenia EÚ o taxonómii. Dňa 4. júla 2025 Európska komisia zverejnila delegovaný akt, ktorým sa menia delegované akty o zverejňovaní informácií podľa taxonómie, o klíme a životnom prostredí, a ktorý obsahuje súbor opatrení na zjednodušenie EÚ taxonómie a zníženie administratívnej záťaže pre podniky. TBG v súlade s prístupom skupiny RBI pripravila zverejnenie informácií podľa EÚ taxonómie za rok 2025 v súlade s pôvodným delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2021/2178 zo 6. júla 2021, ktorým sa dopĺňa nariadenie (EÚ) 2020/852 Európskeho parlamentu a Rady, špecifikovaním obsahu a prezentácie informácií, ktoré majú zverejňovať podniky podliehajúce článkom 19a alebo 29a smernice 2013/34/EÚ o environmentálne udržateľných hospodárskych činnostiach, a špecifikovaním metodiky na splnenie tejto povinnosti zverejňovania (ďalej ako „Delegovaný akt o zverejňovaní informácií“), tak ako bol uplatniteľný k 31. decembru 2025, bez zohľadnenia zmien delegovaného aktu, ktorým sa menia delegované akty o zverejňovaní informácií podľa taxonómie, o klíme a životnom prostredí. Táto možnosť je v súlade s platnou legislatívou. I. Povinné zverejnenie TBG zverejnila všetky kľúčové ukazovatele výkonnosti (KPI) v súlade s Delegovaným aktom o zverejňovaní informácií. Toto nariadenie dopĺňa nariadenie o EÚ taxonómii tým, že špecifikuje obsah a prezentáciu informácií, ktoré majú zverejňovať podniky podliehajúce smernici CSRD v súvislosti s environmentálne udržateľnými hospodárskymi činnosťami, a stanovuje metodiku na splnenie tejto povinnosti zverejňovania. Prehľad relevantných kľúčových údajov a vzorov, ktoré sa vykazujú v súlade s článkom 8 nariadenia o EÚ taxonómii a doplňujúcim Delegovaným aktom o zverejňovaní informácií za rok 2025, je uvedený v kapitole Prehľad relevantných KPI a vzorov. Údaje pre hlavný KPI GAR vzťahujúci sa na objem a doplnkový KPI GAR vzťahujúci sa na tok sú uvedené nižšie. V roku 2025 bol pozorovaný nárast hlavného KPI pre objem zelených aktív na 1,12 % z 0,51 %, ktoré bolo reportované za rok 2024. Uvedený nárast môže byť vysvetlený dvomi hlavnými dôvodmi: • Nárast aktív zaradených ako zosúladených s taxonómiou je spôsobený najmä rastom podkladových expozícií voči protistranám, ktoré samé dosahujú vysoké hodnoty KPI pre zosúladenie s taxonómiou.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 381 • Druhým dôvodom pre nárast hlavného KPI je zaradenie retailových hypotekárnych úverov ako zosúladených s taxonómiou (riadok 25 vo Vzore 1: Aktíva pre výpočet GAR). Tieto údaje neboli zohľadnené za reportovaný rok 2024, keďže neboli dostupné informácie o financovanom objekte (ktoré sú potrebné na využitie údajov o energetickej hospodárnosti zabezpečenia pri posudzovaní súladu s taxonómiou). Keďže tieto údaje boli prvýkrát dostupné k 06/2025, následne boli aj zohľadnené vo zverejnení za rok 2025, s objemom zaradeným do taxonómie vo výške 79 mil. EUR pre retailové hypotekárne úvery. Tabuľka č. 17 Prehľad KPI (podiel zelených aktív, GAR) GAR založený na KPI týkajúcom sa obratu GAR založený na KPI týkajúcom sa kapitálových výdavkov 31. 12. 2025 31. 12. 2024 31. 12. 2025 31. 12. 2024 Hlavný KPI Objem GAR 1,12 % 0,51 % 1,55 % 1,11 % Doplnkový KPI Tok GAR 0,20 % 0,00 % 0,19 % 0,12 % II. Podrobnosti o vzoroch a zahrnutých expozíciách, ako aj informácie o zdrojoch údajov a súčasných obmedzeniach zverejnených údajov Všetky ukazovatele KPI podľa nariadenia o EÚ taxonómii za rok 2025 boli určené v súlade s právnymi požiadavkami stanovenými v Delegovanom akte o zverejňovaní informácií, a to na základe údajov o obrate, ako aj údajov o kapitálových výdavkoch (CapEx), ktoré zverejnili klienti TBG. Podrobné informácie o výpočtoch podľa kvalitatívnych zverejnení požadovaných v prílohe XI Delegovaného nariadenia o zverejňovaní informácií sú uvedené samostatne pre každý KPI nižšie. Prístup TBG k určovaniu hospodárskych činností, aktív a hospodárskych sektorov oprávnených a v súlade s taxonómiou (vzory 0-2) Banková kniha TBG bola použitá na určenie hospodárskych činností oprávnených podľa taxonómie a činností zosúladených s taxonómiou. Celkové kryté aktíva boli identifikované v súlade s požiadavkami Delegovaného aktu o zverejňovaní informácií. Expozície voči centrálnym bankám, nadnárodným inštitúciám, centrálnym vládam a aktíva držané na obchodovanie boli vylúčené. Zostávajúce kryté aktíva tvoria menovateľa vo vzorci na výpočet ukazovateľa GAR. Všetky hospodárske činnosti oprávnené podľa taxonómie a zosúladené s taxonómiou boli zahrnuté do čitateľa na výpočet GAR. Definovali sa ako kryté aktíva, ktoré navyše patria do jednej z nasledujúcich kategórií: • Hospodárske činnosti oprávnené podľa taxonómie a zosúladené s taxonómiou subjektov podliehajúcich CSRD (v súlade s článkom 8 nariadenia o EÚ taxonómii sa zverejnenie zakladalo na povinnosti publikovať nefinančné informácie podľa CSRD), • Hospodárske činnosti oprávnené podľa taxonómie a zosúladené s taxonómiou v retailovom bankovníctve, • Hospodárske činnosti oprávnené podľa taxonómie a zosúladené s taxonómiou súvisiace s financovaním miestnych a regionálnych samospráv, • Nehnuteľnosti získané prevzatím vlastníctva výmenou za zrušenie dlhu a držané na predaj.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 382 Okrem toho deriváty (nedržané na obchodovanie), pohotovostné medzibankové úvery, hotovosť a aktíva súvisiace s hotovosťou a iné aktíva (napr. goodwill, komodity) boli tiež vylúčené z čitateľa, ale zahrnuté do výpočtu menovateľa pre GAR. Ďalej sa nezohľadňovali expozície voči subjektom mimo EÚ ani voči malým a stredným podnikom. Ak bol účel známy na úrovni transakcie a bol v súlade s definovanými činnosťami podľa nariadenia o EÚ taxonómii alebo doplňujúcich delegovaných nariadení, TBG zohľadnila expozície v rozsahu, v akom bolo možné preukázať oprávnenosť a zosúladenie s taxonómiou pre základnú transakciu. V prípadoch, keď transakcia spĺňala podmienky pre viac ako jeden environmentálny cieľ, TBG priradila transakciu alebo jej primeranú časť k najrelevantnejšiemu cieľu, aby sa zabránilo dvojitému započítaniu. Rozhodnutie o tom, ktorý environmentálny cieľ je najrelevantnejší, sa zakladá na odbornom posúdení počas hodnotenia a malo by odrážať účel transakcie. Pri transakciách realizovaných na všeobecné účely TBG zohľadnila príslušné ukazovatele taxonómie pre oprávnenosť a zosúladenie s taxonómiou, ktoré poskytli alebo zverejnili protistrany. Relevantné ukazovatele taxonómie pre transakcie na všeobecné účely, vrátane investičných (CapEx) a obratových KPI pre nefinančné protistrany, ako aj ukazovateľov špecifických pre taxonómiu pre finančné protistrany, boli zhromaždené prostredníctvom interného zberu údajov. Kým za rok 2024 finančné podniky vykazovali zosúladenie s taxonómiou iba pre prvé dva environmentálne ciele, za finančný rok 2025 sa zosúladenie vykazovalo pre všetkých šesť environmentálnych cieľov. Dostupnosť štruktúrovaných údajov zostáva obmedzená a TBG neustále pracuje na zlepšovaní kvality údajov. Okrem toho budúca dostupnosť informácií závisí od ďalších pripravovaných zmien súvisiacich s iniciatívou Európskej Komisie „Omnibus“ a budúcim rozsahom požiadaviek na vykazovanie. Priradenie kódov NACE, ako je zverejnené vo vzore 2 pre sektorové informácie GAR, je založené na hlavnej činnosti protistrany, ktorá sa identifikuje prostredníctvom informácií z miestnych verejných registrov alebo na základe údajov od externého poskytovateľa. Expozície voči hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam (GAR/objem) (vzor 3) TBG aktíva s expozíciami voči hospodárskym činnostiam zosúladeným s taxonómiou na konci roka 2025 predstavovali 275 miliónov EUR a boli použité pri výpočte ukazovateľa GAR (CapEx). V súlade s pokynmi uvedenými v prílohe V Delegovaného aktu o zverejňovaní informácií expozície zahrnuté do čitateľa zahŕňajú úvery a preddavky z bankovej knihy klientom relevantným podľa CSRD, domácnostiam (obmedzené na úvery zabezpečené rezidenčnými nehnuteľnosťami) a úvery a preddavky miestnym samosprávam. Všetky retailové expozície relevantné pre EÚ taxonómiu boli analyzované podľa príslušných hospodárskych činností a environmentálnych cieľov v súlade s Delegovaným aktom o zverejňovaní informácií a zahrnuté do CapEx, ako aj do ukazovateľa GAR založeného na obrate. Pokiaľ ide o dodržiavanie minimálnych sociálnych záruk (MS), postupovalo sa podľa interpretácie Platformy pre udržateľné financovanie, uvedenej vo Finálnej správe o minimálnych zárukách (dostupnej na https://finance.ec.europa.eu/system/files/2022-10/221011-sustainable-finance- platform-finance-report-minimum-safeguards_en.pdf), ktorá nepokrýva uplatňovanie kritérií MS pre retailové expozície. Celková suma hospodárskych činností zosúladených s taxonómiou v retailovom sektore predstavovala 79 miliónov EUR z celkových 7 469 miliónov EUR.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 383 TBG analyzovala retailové expozície, najmä úvery na kúpu nehnuteľností. Rovnako ako pri predchádzajúcich zverejneniach nebolo možné získať potrebné informácie od retailových klientov týkajúce sa úverov na renováciu budov ani úverov na automobily vzhľadom na detailné a vysoké požiadavky. Takéto financovanie sa preto všeobecne uznávalo ako nezosúladené s taxonómiou. Posúdenie fyzických rizík pre retailový segment bolo vykonané s pomocou externého poskytovateľa. Hodnotenie fyzických rizík vrátane analýzy zraniteľnosti sa uskutočnilo pre relevantné financované nehnuteľnosti v rámci EÚ aj mimo nej v súlade s prílohou I Delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2021/2139 zo 4. júna 2021, ktorým sa dopĺňa nariadenie (EÚ) 2020/852 Európskeho parlamentu a Rady stanovením technických kritérií na určenie podmienok, za ktorých hospodárska činnosť významne prispieva k zmierňovaniu zmeny klímy alebo adaptácii na zmenu klímy, a na určenie, či táto hospodárska činnosť nespôsobuje významnú ujmu žiadnemu z ostatných environmentálnych cieľov. Hodnotenie fyzických rizík zohľadňovalo akútne a chronické riziká pre relevantné hrozby uvedené v tejto prílohe a používalo scenár IPCC RCP 8.5. Hodnotenie nebolo úspešné, ak bola závažnosť hrozby považovaná za veľmi vysokú a neboli prijaté zodpovedajúce opatrenia na zmiernenie rizika. Kým za finančný rok 2024 sa zohľadňovalo časové obdobie 75 rokov, za finančný rok 2025 sa toto obdobie znížilo na 50 rokov v súlade s primeranou životnosťou pre dlhodobé neurčité činnosti, ako je uvedené v návrhu oznámenia Komisie z 29. novembra 2024. Na základe interných dostupných údajov bola klientska základňa TBG relevantná podľa CSRD určená podľa týchto kritérií: • Krajina, v ktorej je protistrana registrovaná, musí byť členským štátom EÚ. • Celkové aktíva obchodného partnera (na konsolidovanom základe) musia byť rovné alebo vyššie ako 25 miliónov EUR alebo jeho celkové výnosy (obrat) musia byť rovné alebo vyššie ako 50 miliónov EUR. Pre poisťovacie a zaisťovacie podniky sa namiesto výnosov použilo hrubé predpísané poistné, zatiaľ čo pre ostatné finančné inštitúcie sa použil hrubý prevádzkový výsledok. • Zákazník bol buď kapitálovo orientovaná spoločnosť, úverová inštitúcia, alebo poisťovacia spoločnosť. • Zákazník mal v priemere viac ako 500 zamestnancov (na konsolidovanom základe). Zverejnenie expozícií oprávnených podľa taxonómie a zosúladených s taxonómiou musí byť založené na skutočných informáciách poskytnutých finančným alebo nefinančným podnikom. TBG tieto údaje zhromažďovala v rámci interného zberu údajov. Expozície voči hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam (GAR vzťahujúci sa na tok) (vzor 4) GAR KPI vzťahujúci sa na tok bol vypočítaný v súlade so GAR KPI vzťahujúcim sa na objem. Na rozdiel od GAR KPI vzťahujúceho sa na objem však zahŕňal iba tie pozície, ktoré boli novorealizované počas finančného roka 2025. Podsúvahové expozície voči hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam (vzor 5) TBG analyzovala svoje podsúvahové expozície, so známym účelom aj všeobecným účelom, z hľadiska oprávnenosti podľa taxonómie a zosúladenia s taxonómiou. Pri zverejňovaní podsúvahových expozícií sa rozlišovalo medzi finančnými zárukami a aktívami v správe.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 384 Metodika výpočtu KPI pre finančné záruky zodpovedala metodike stanovenej pre úvery a preddavky, ako aj pre dlhopisy. Uplatňovala sa však na základnú transakciu finančných záruk. Ak TBG nemala údaje o konkrétnom účele základnej transakcie, použili sa KPI protistrán. Pre vyhradené expozície sa údaje o taxonómii protistrán zhromažďovali v rámci interného zberu údajov. KPI pre aktíva v správe sa vypočítal v súlade s metodikou určenou pre správcov aktív. Čitateľ zahŕňa váženú priemernú hodnotu investícií do hospodárskych činností zosúladených s taxonómiou podnikov, do ktorých sa investovalo. KPI pre príjmy z poplatkov a provízií a pre obchodné portfólio (vzory 6 a 7) V súlade s usmerneniami Európskej komisie k uplatňovaniu delegovaného aktu Omnibus (FAQ dokument zo 17. 12. 2025) TBG za účtovné obdobie 2025 nezverejňuje vzory 6 a 7. V súčasnosti sa povinnosť zverejňovať vzory 6 a 7 nevzťahuje na rok 2025, pretože ide o prechodné obdobie, počas ktorého sa uplatňuje zjednodušený rozsah zverejňovania podľa článku 8 nariadenia EÚ o taxonómii. Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným a v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre hospodárske činnosti v oblasti jadrovej energie a plynu (vzory v súlade s prílohou XII delegovaného aktu o zverejňovaní informácií) Taxonómia EÚ zahŕňa šesť hospodárskych činností v sektore jadrovej energie a plynu. Spoločnosti pôsobiace v týchto sektoroch, ktoré podliehajú povinnosti zverejňovať údaje podľa taxonómie, sú preto povinné publikovať údaje o oprávnenosti a zosúladenosti svojich relevantných jadrových a plynových činností.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 385 Tabuľka č. 18 Prehľad relevantných KPI a vzorov Vzor Názov Stručný opis 0 Zhrnutie kľúčových ukazovateľov výkonnosti (KPI) Zhrnutie kľúčových ukazovateľov výkonnosti (ďalej len „KPI“), ktoré majú zverejňovať úverové inštitúcie podľa článku 8 nariadenia o taxonómii. 1 Aktíva na výpočet GAR Súhrn všetkých relevantných KPI pre výpočet podielu zelených aktív. 2 GAR – sektorové informácie Súhrn expozícií v neobchodnej knihe vo vzťahu k sektorom pokrytým taxonómiou (NACE sektory, štyri úrovne členenia). 3 KPI týkajúci sa GAR a vzťahujúci sa na objem Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným podľa taxonómie/celkovým zahrnutým aktívam pre všetkých šesť environmentálnych cieľov a hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre prvé dva environmentálne ciele – zmierňovanie zmeny klímy a adaptácia na zmenu klímy (obrat a CapEx GAR/objem). 4 KPI týkajúci sa GAR a vzťahujúci sa na tok Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným podľa taxonómie/celkovým zahrnutým aktívam pre všetkých šesť environmentálnych cieľov a hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre prvé dva environmentálne ciele – zmierňovanie zmeny klímy a adaptácia na zmenu klímy (obrat a CapEx GAR/tok). 5 KPI týkajúci sa podsúvahových expozícií Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným podľa taxonómie/celkovým zahrnutým aktívam pre všetkých šesť 1 environmentálnych cieľov a hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre prvé dva environmentálne ciele – zmierňovanie zmeny klímy a adaptácia na zmenu klímy (podsúvahové expozície). 6 KPI na príjmy z poplatkov a provízií zo služieb iných ako poskytovanie úverov a správa aktív Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným podľa taxonómie a hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre všetkých šesť 1 environmentálnych cieľov (obrat a CapEx GAR/príjmy z poplatkov a provízií). Za finančný rok 2025 nie je KPI vykazovaný tak ako umožňuje platná legislatíva. 7 KPI týkajúci sa obchodného portfólia Expozície voči hospodárskym činnostiam oprávneným podľa taxonómie a hospodárskym činnostiam v súlade s taxonómiou/celkovým zahrnutým aktívam pre všetkých šesť 1 environmentálnych cieľov (obrat a CapEx GAR/portfólio obchodnej knihy). Za finančný rok 2025 nie je KPI vykazovaný tak ako umožňuje platná legislatíva. 1 Zmierňovanie zmeny klímy, adaptácia na zmenu klímy, udržateľné využívanie a ochrana vodných a morských zdrojov, prechod na obehové hospodárstvo, prevencia a kontrola znečistenia, ochrana a obnova biodiverzity a ekosystémov Požadované vzory s kľúčovými ukazovateľmi výkonnosti sú zverejnené v Príloha č. 2 Vzory kľúčových ukazovateľov výkonnosti (KPI) v súlade s EÚ taxonómiou.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 386 E1 Zmena klímy E1-1 Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy (ďalej len „plán transformácie“) je súčasťou komplexnej stratégie udržateľnosti TBG a v súlade so stratégiou, cieľmi a politikami materskej skupiny RBI. TBG, ako súčasť skupiny RBI, sa zaviazala prispievať k obmedzeniu globálneho otepľovania na maximálne 1,5 °C v súlade s Parížskou dohodou. Tento záväzok je premietnutý do konkrétnych cieľov znižovania emisií skleníkových plynov (GHG) v rámci vlastnej prevádzky a financovaného portfólia. V dlhodobom horizonte je hlavným cieľom TBG prispievať k dosiahnutiu net-zero záväzku skupiny RBI do roku 2050, a to v rámci dekarbonizácie portfólia a vlastnej prevádzky banky. Plán transformácie je zohľadnený aj vo finančnom plánovaní, a to v rozpočtových a investičných rozhodnutiach, najmä pri alokácii zdrojov na udržateľné produkty, obnoviteľné zdroje energie, energetickú efektívnosť a adaptáciu na klimatické zmeny. Obchodný model banky je postavený na princípoch transparentnosti, efektívneho riadenia rizík a poskytovania hodnoty klientom, akcionárom a spoločnosti. Plán transformácie tieto princípy rozvíja prostredníctvom konkrétnych opatrení, ktoré zahŕňajú: • Integráciu environmentálnych faktorov do rozhodovacích procesov, portfólia produktov/ služieb a riadenia rizík. • Poskytovanie udržateľného financovania a rozvoj produktov, ktoré prispievajú k dekarbonizácii hospodárstva. • Podporu klientov pri dosahovaní ich vlastnej transformácie. • Riadenie klimatických a environmentálnych rizík TBG nie je vylúčená z benchmarkov EÚ v súlade s Parížskou dohodou. Záväzky v oblasti vlastnej prevádzky V oblasti vlastnej prevádzky TBG prispieva k naplneniu cieľa skupiny RBI pre redukciu absolútnych emisií scope 1 a scope 2 (viac v kapitole E1-4 Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy). Tento cieľ je stanovený na základe metodiky Science Based Targets initiative (SBTi), konkrétne prístupu „absolute emission reduction“, ktorý je kompatibilný s trajektóriou 1,5 °C. V oblasti vlastnej prevádzky TBG identifikovala nasledovné nástroje dekarbonizácie, ktoré sú sprevádzané kľúčovými opatreniami uvedenými v kapitole E1-3 Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy: • Podpora energetickej efektívnosti • Systém environmentálneho manažérstva ISO 14001:2015 • Implementácia princípov obehového hospodárstva • Prechod na elektromobilitu • Digitalizácia služieb a procesov • Zodpovedný nákup a dodávateľský reťazec
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 387 Záväzky v oblasti portfólia TBG si v rámci dekarbonizácie úverového portfólia stanovila cieľ pre najvýznamnejšie subporfólio, a to pre non-retail, konkrétne pre korporátne úvery a úvery projektového financovania najmä z dôvodu významnosti daného subportfólia a najvyššieho podielu na celkových financovaných emisiách TBG. Stanovený cieľ je v súlade so záväzkom k obmedzovaniu otepľovania na 1,5 °C (viac v kapitole E1-4 Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy). TBG vychádzala z metodiky NGFS (Network for Greening the Financial System), medzinárodnej siete centrálnych bánk a regulátorov (vrátane ECB), ktorá sa zameriava na riadenie environmentálnych a klimatických rizík vo finančnom sektore. Táto inštitúcia predstavila scenár Net Zero 2050 ako jeden zo svojich siedmich modelov ekonomického vývoja. Ide o variant, ktorý je navrhnutý v súlade s cieľom obmedziť globálne oteplenie na 1,5 °C. Scenár Net Zero 2050 predpokladá zavedenie prísnych klimatických politík a podnecovanie inovácií, čo by malo viesť k dosiahnutiu nulových čistých emisií CO 2 na celosvetovej úrovni do roku 2050. Z pohľadu rizika transformácie TBG v rámci uvedeného scenára použila IIASA (International Institute for Applied Systems Analysis) model z roku 2023. Tento scenár v rámci vybraného modelu ponúka krivku dekarbonizácie ekonomiky aj pre Slovensko. Pre naplnenie uvedeného cieľa TBG využije nasledovné nástroje a kľúčové opatrenia (uvedené v kapitole E1-3 Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy): • Podpora transformácie klientov • Riadenie portfólia klientov s vysokým klimatickým rizikom • Obchodné politiky a sektorové stratégie – založené na existujúcich ESG sektorových stratégiách (napríklad stratégia pre ropu a zemný plyn a obchodné politiky týkajúcej sa energetického uhlia Nasledujúce nástroje a opatrenia definované v kapitole E1-3 Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy pre oblasť retailového financovania nehnuteľností prispejú k stanoveniu budúceho kvantitatívneho cieľa: 1 ) Podpora udržateľných produktov 2 ) Rozširovanie a zvyšovanie kvality dátovej základne Ako je opísané vyššie, TBG identifikovala a implementuje viacero nástrojov dekarbonizácie, ktoré podporujú dosahovanie cieľov znižovania emisií skleníkových plynov. TBG posudzuje investície a finančné zdroje alokované na implementáciu plánu transformácie. Finančné zdroje potrebné na implementáciu plánu transformácie sú posúdené ako nevýznamné a neboli vyčíslené. Pri príprave plánu transformácie TBG zvážila aj prítomnosť uzamknutých emisií GHG, ktoré môžu vzniknúť z kľúčových aktív a produktov banky počas ich životného cyklu: • Korporátne financovanie: riziko uzamknutých emisií je najvyššie pri klientoch bez individuálneho transformačného plánu, s vysokou intenzitou emisií a pôsobnosťou v sektoroch s nízkou dekarbonizačnou kapacitou. • Fosílne aktivity: banka uplatňuje obchodné politiky voči financovaniu energetického uhlia, ropy a plynu. • Retailové produkty: vzhľadom na obmedzenú dostupnosť údajov o účele financovania (napr. pri úveroch na automobily alebo renovácie budov), nie je možné presne určiť potenciál uzamknutých emisií.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 388 Uzamknuté emisie sú manažované najmä prostredníctvom ESG skríningu klientov podporou transformácie klientov, aj keď nepredstavujú samostatný špecifický predmet hodnotenia. Podpora transformácie klientov prostredníctvom zeleného financovania znižuje riziko vzniku uzamknutých emisií. Plán transformácie bol pripravený v roku 2025 a formálne schválený predstavenstvom TB dňa 10. 2. 2026. Postupná implementácia začala prebiehať počas roka 2025. Prezentované nástroje dekarbonizácie, resp. ich príslušné opatrenia sú už v realizácii, pričom systematické monitorovanie progresu implementácie plánu transformácie sa začína v nadväznosti na jeho schválenie. Tento prístup zabezpečuje, že aktivity sú zosúladené so strategickými cieľmi plánu a budú pravidelne vyhodnocované na základe interne stanovených míľnikov a ukazovateľov výkonnosti. Tabuľka č. 19 Nástroje dekarbonizácie Oblasť Nástroj dekarbonizácie Opatrenia Dekarbonizácia vlastnej prevádzky Podpora energetickej efektívnosti Využívanie OZE, inštalácia fotovoltiky, nakupovanie zelenej elektriny (viac v tabuľke č. 28) Systém environmentálneho manažérstva ISO 14001:2015 Implementácia princípov obehového hospodárstva Optimalizácia využívania IT techniky a jej recyklácia, využívanie recyklovaných materiálov, zvyšovanie podielu vyseparovaného odpadu Prechod na elektromobilitu Zvyšovanie podielu služobných elektromobilov, implementácia politiky pre služobné autá Digitalizácia služieb a procesov Minimalizovaním potreby fyzických návštev pobočiek (mobilná aplikácia, online služby) sa znižujú emisie z dopravy a spotreba papiera Zodpovedný nákup a dodávateľský reťazec ESG kritériá pri výbere dodávateľov a dodržiavanie Kódexu dodávateľov RBI Dekarbonizácia portfólia Korporátne financovanie Podpora transformácie klientov ESG skríning klientov a zber ESG údajov Riadenie portfólia s vysokým environmentálnym rizikom Identifikácia klientov s vysokým environmentálnym rizikom a nízkym ESG skóre Obchodné politiky a sektorové stratégie Implementácia obchodných politík pre vylúčené odvetvia a sektorových stratégií Udržateľné financovanie Poskytovanie financovania podporujúce transformáciu klienta smerom k udržateľnosti (napr. úvery viazané na splnenie cieľov v oblasti udržateľnosti, udržateľné/zelené úvery, využívanie finančných prostriedkov získaných prostredníctvom emisií zelených dlhopisov Dekarbonizácia portfólia Retailové financovanie Podpora udržateľných produktov Poskytovanie úverov na energeticky efektívne nehnuteľnosti Rozširovanie dátovej základne Zlepšovanie dátovej základne prostredníctvom pokračujúceho zberu EPC (Energy Performance Certificate)
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 389 ESRS 2 IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí súvisiacich s klímou Tatra banka pri identifikácii významných vplyvov, rizík a príležitostí v tejto časti opisuje vykonanie analýzy významnosti klimatických rizík a analýzy dvojitej významnosti, ktorá je v súlade so štandardným procesom posúdenia dvojitej významnosti definovaným v kapitole ESRS 2, IRO-1 Opis postupov na identifikáciu a posúdenie významných vplyvov, rizík a príležitostí. Tieto dva prístupy – analýza významnosti klimatických rizík a analýza dvojitej významnosti – sú využité súbežne s cieľom čo najkomplexnejšie identifikovať relevantné IROs, keďže analýza významnosti klimatických rizík poskytuje detailný pohľad na špecifické klimatické faktory, zatiaľ čo analýza dvojitej významnosti zabezpečí zahrnutie širšieho kontextu ekonomických, sociálnych a environmentálnych aspektov. Analýza významnosti klimatických rizík Tatra banka zaviedla rozšírený proces ročného hodnotenia rizík, ktorý sa špecificky zameriava na klimatické a environmentálne faktory. Tento proces využíva prístup „outside-in“, čo znamená, že analyzuje, ako externé klimatické a environmentálne riziká môžu ovplyvniť rizikový profil banky. Dodatočné hodnotenie bolo implementované s cieľom presne určiť závažnosť environmentálnych rizík v rámci existujúceho portfólia banky a posúdiť ich vplyv v rôznych časových horizontoch, čím sa zabezpečuje komplexnejšie riadenie rizík. Tento viacdimenzionálny prístup zohľadňuje: • rôzne klimatické a environmentálne rizikové faktory (fyzické riziko, riziko transformácie a iné environmentálne riziká); • vplyv každého faktora klimatického a environmentálneho rizika prostredníctvom kanálov transformácie závislých od rizika, posudzovaný pre každý typ rizika (úverové, trhové, operačné riziko a riziko likvidity); • viaceré časové horizonty (krátkodobé do 3 rokov, strednodobé od 3 do 10 rokov a dlhodobé nad 10 rokov); • vplyv pri rôznych scenároch rizika transformácie (riadený – konkrétne čisté nulové emisie do roku 2050, neriadený a scenár horúci svet). Analýza významnosti klimatických rizík je kľúčovým prvkom riadenia rizík banky, pretože klimatické zmeny a prechod na nízkouhlíkové hospodárstvo majú priamy aj nepriamy vplyv na finančnú stabilitu. Nasledujúca tabuľka sumarizuje hlavné typy klimatických rizík – transformačné a fyzické – a ich vplyvy na jednotlivé kategórie rizík uvedené v účtovnej závierke. Tento prehľad umožňuje lepšie pochopiť, ako sa zmeny v reguláciách, technológiách či správaní klientov, ako aj extrémne poveternostné javy a dlhodobé klimatické trendy premietajú do jednotlivých typov rizík. Takáto analýza je nevyhnutná na strategické rozhodovanie, plánovanie kapitálovej primeranosti a zabezpečenie odolnosti banky voči budúcim klimatickým výzvam.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 390 Tabuľka č. 20 Typy klimatických rizík a ich vplyvy na tradičné bankové riziká Typ rizika Opis Rozdelenie vyplývajúcich rizík podľa dopadov Riziko transformácie súvisiace s klímou Riziko spojené s prechodom na nízkouhlíkové hospodárstvo – zmeny v reguláciách, technológiách, trhu a klientskom správaní. Úverové riziko: vyššia pravdepodobnosť nesplácania úverov Trhové riziko: znehodnotenie aktív, najmä fosílnych palív Riziko likvidity: zanedbateľné, ak je zmena postupná Operačné riziko: vyššie náklady na compliance a právne spory Fyzické riziko v oblasti klímy Riziko vyplývajúce z klimatických zmien – akútne (povodne, požiare, búrky) a chronické (zvyšovanie teplôt, vodný stres). Úverové riziko: poškodenie majetku klientov, nižšie príjmy, vyššia miera zlyhania Trhové riziko: volatilita cien aktív, dominový efekt na trhy Riziko likvidity: znehodnotenie rezervy (fyzických peňazí; neočakávaný náhly výpadok), výpadky príjmov Operačné riziko: narušenie prevádzky, náklady na kontinuitu IT a infraštruktúry Výsledky analýzy významnosti klimatických rizík za rok 2025 s hraničným dátumom 30. júna 2025 ukazujú, že prenos klimatických rizík do finančných rizikových kategórií je v prípade Tatra banky prevažne nízky. Mierne riziko transformácie súvisiace s klímou bolo identifikované v strednodobom a dlhodobom horizonte len v prípade úverového rizika. Prenos ostatných rizík spojených s transformáciou a fyzických rizík do ukazovateľov likvidity, trhového, operačného a úverového rizika bol v prípade TB hodnotený na nízkej úrovni (normatívny prístup). Tabuľka č. 21 poskytuje prehľad hodnotenia rizík v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte, čím umožňuje lepšie pochopiť časovú dimenziu klimatických vplyvov na jednotlivé finančné rizikové kategórie. Tabuľka č. 21 Výsledky analýzy významnosti klimatických rizík Krátkodobé Strednodobé Dlhodobé Úverové riziko Riziko transformácie Nízke Mierne Mierne Fyzické riziko Nízke Nízke Nízke Trhové riziko Riziko transformácie Nízke Nízke Nízke Fyzické riziko Nízke Nízke Nízke Operačné riziko vrátane reputačného rizika Riziko transformácie Nízke Nízke Nízke Fyzické riziko Nízke Nízke Nízke Riziko likvidity Riziko transformácie Nízke Nízke Nízke Fyzické riziko Nízke Nízke Nízke Na zmiernenie rizika vyplývajúceho zo závislosti od príjmu je dôležité spomenúť najmä tieto iniciatívy: • Spolupráca s klientmi na existujúcich alebo plánovaných plánoch transformácie je kľúčovou prioritou TBG v rokoch 2025 až 2030, pričom do zberu údajov o plánoch transformácie od firemných klientov boli začlenené kľúčové ukazovatele rizika (KRI). • Ciele intenzity financovaných emisií TBG (scenár čistých nulových emisií do roku 2050). • Kolaterál TBG musí spĺňať určité požiadavky na energetickú účinnosť, aby sa považoval za kolaterál požadovanej kvality v súlade s kritériami ESG, ktoré boli pre rok 2025 posúdené ako kritériá nízkeho významu.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 391 ESG skóre, ktoré sa stanovuje na základe kvantitatívnych a kvalitatívnych indikátorov je posudzované pri celkovej analýze TBG rizík. Toto skóre sa vytvára ako súčasť procesu poskytovania úverov v rámci bežného procesu hodnotenia úverovej bonity, pokiaľ sa v dôsledku nepriaznivých udalostí nevyvolá ad hoc preskúmanie. Hoci sa v roku 2025 agregované posúdenie rizík ESG, ktoré zahŕňa všetkých prispievateľov, v porovnaní s rokom 2024 zvýšilo, zostalo pre TBG naďalej nízke. Výsledok hodnotenia tvorí podklad obchodnej stratégie ESG. Očakáva sa, že metodiky a vstupné parametre pre posúdenie rizík sa budú v nasledujúcich rokoch ďalej zdokonaľovať v závislosti od toho, ako sa budú vyvíjať postupy a spoločné metodiky. Analýza dvojitej významnosti Kľúčovým ukazovateľom pri posudzovaní významnosti v oblasti témy E1 Zmena klímy sú emisie skleníkových plynov v scope 1, 2, 3. Vplyv vlastných činností banky na zmenu klímy je vnímaný najmä v negatívnom kontexte, ale prebiehajúce aktivity ako využívanie obnoviteľných zdrojov energie, elektromobilita alebo recyklácia IT techniky majú za cieľ zmierňovať negatívne vplyvy. Z hľadiska finančnej významnosti je TBG vystavená fyzickým, regulačným a reputačným rizikám. V oblasti fyzických rizík môžu napríklad prírodné katastrofy spôsobiť škody na majetku. Tieto riziká sa minimalizujú adaptačnými opatreniami ako výber vhodných prevádzkových lokalít a zabezpečením poistenia majetku. Riziká sa klasifikujú ako významné, ak ohrozujú dosiahnutie strednodobých až dlhodobých klimatických cieľov TBG – najmä pokiaľ ide o spotrebu energie – alebo ak ich zainteresované strany klasifikujú ako významné pre TBG. Fyzické riziká zmeny klímy, ako sú väčšie a častejšie výkyvy teplôt, majú často za následok vyššie prevádzkové náklady, napr. v dôsledku zvýšenej potreby chladenia, keďže sa zvyšuje počet dní s extrémnymi horúčavami. Riadenie rizík je založené na kombinovanom prístupe zdola nahor a zhora nadol, v rámci ktorého všetci zamestnanci zohrávajú významnú úlohu pri minimalizácii rizík vo svojej pracovnej oblasti. TBG spolu s materskou spoločnosťou RBI prispieva k plneniu cieľov parížskej konferencie OSN o zmene klímy (21. konferencia zmluvných strán Rámcového dohovoru OSN o zmene klímy) tým, že sa snaží znižovať emisie skleníkových plynov a podporuje sektor obnoviteľných zdrojov energie v hospodárstve. V roku 2024 boli ciele prepočítané v súlade s trajektóriou 1,5 °C, ktorú požaduje smernica CSRD. Rok 2024 bol stanovený ako základný rok pre výpočet cieľov na redukciu emisií skleníkových plynov v TBG. Riadenie prostredníctvom kľúčových ukazovateľov výkonnosti v oblastiach, ako sú služobné cesty a spotreba energie, predstavuje pre TBG príležitosť riadiť vplyv vlastných činností na zmenu klímy. Okrem toho sa minimalizujú reputačné riziká a zvyšuje sa odolnosť voči dôsledkom zmeny klímy.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 392 Tabuľka č. 22 E1 Zmena klímy – Významné vplyvy, riziká a príležitosti Čiastková podtéma Hodnotový reťazec IRO Časový horizont Opis Adaptácia na zmenu klímy Vlastná prevádzka Negatívny vplyv aktuálny Strednodobý Nedostatočne adaptované budovy na klimatickú zmenu Nedostatočná adaptácia budov na klimatické zmeny zvyšuje spotrebu energie a potreby opráv, čo vedie k zvýšenej produkcii emisií skleníkových plynov, a zároveň môže negatívne ovplyvniť kvalitu pracovného prostredia. Negatívny vplyv potenciálny Dlhodobý Portfólio Pozitívny vplyv aktuálny Krátkodobý Zvyšovanie kvality a odolnosti budov Financovanie adaptačných opatrení klientov, ako sú opatrenia na zlepšenie energetickej hospodárnosti domov, ochrana pred povodňami/požiarmi, pozitívne vplýva na ľudí tým, že zvyšuje ich osobnú bezpečnosť, umožňuje úsporu financií prostredníctvom šetrenia energie a zvyšuje celkový komfort bývania. Fyzické riziko Dlhodobý Strata hodnoty nehnuteľností bez adaptačných opatrení Zníženie záujmu o prenájom v budovách bez adaptačných opatrení môže viesť k ich neobývateľnosti a následnej strate hodnoty nehnuteľností. Podceňovanie adaptačných opatrení predstavuje riziko, ktoré môže mať za následok finančné straty pre banku. Príležitosť Dlhodobý Financovanie adaptácie Financovanie adaptačných opatrení predstavuje pre TBG obchodnú príležitosť, pretože umožňuje nielen podporovať udržateľný rozvoj, ale aj posilniť pozíciu banky na trhu ako zodpovedného partnera pre klientov, ktorí hľadajú riešenia na ochranu svojich nehnuteľností a investícií. Zmierňovanie zmeny klímy Vlastná prevádzka/ Portfólio Negatívny vplyv aktuálny Krátkodobý Produkcia emisií CO 2 Vlastná prevádzka: Negatívny vplyv na klímu prostredníctvom uvoľňovania emisií skleníkových plynov zo spotreby energie, materiálu a služobných ciest. Portfólio: Úvery pre vysokouhlíkové priemyselné odvetvia a projekty môžu oslabiť úsilie o zníženie emisií, udržiavať závislosť od znečisťujúcich zdrojov energie a odďaľovať pokrok smerom k dosiahnutiu cieľov v oblasti klímy. Negatívny vplyv potenciálny Strednodobý Portfólio Pozitívny vplyv aktuálny Krátkodobý Podpora zelených projektov Pri financovaní klientov Tatra banka podporuje zelené projekty, ako sú opatrenia na podporu energetickej efektívnosti, prechod na OZE, udržateľnú dopravu a ekologickejšie technológie. Takýmito opatreniami sa znižuje uhlíková stopa a podporuje kvalita bývania. Fyzické riziko Dlhodobý Finančné straty v dôsledku klimatických rizík Potenciálne finančné straty môžu vzniknúť v dôsledku klimatickej nestability, ktorá ovplyvňuje trhové prostredie a hodnotu aktív. Zároveň existuje riziko zvýšeného počtu nesplácaných úverov zo strany klientov zasiahnutých klimatickými udalosťami, čo predstavuje významnú hrozbu pre finančnú stabilitu portfólia. Príležitosť Dlhodobý Dekarbonizačné projekty Príležitosť vyplýva z možnosti financovania zelených projektov prostredníctvom zvýšenia dopytu po udržateľných riešeniach, čo vedie k rozšíreniu portfólia a posilneniu reputácie banky ako zodpovedného a inovatívneho finančného partnera. Energia Vlastná prevádzka/ portfólio Negatívny vplyv aktuálny Krátkodobý Používanie fosílnych palív Vlastná prevádzka: Využívanie fosílnych palív prispieva k tvorbe emisii CO 2 . Portfólio: Financovanie projektov v oblasti neobnoviteľných zdrojov energie spomaľuje transformáciu na udržateľné energetické riešenia. Takéto projekty môžu prispievať k zhoršovaniu kvality ovzdušia, narušeniu ekosystémov a zvyšovaniu globálnych teplôt. Negatívny vplyv potenciálny Krátkodobý Portfólio Pozitívny vplyv aktuálny Krátkodobý Zlepšenie energetickej efektívnosti Podpora zlepšenia energetickej efektívnosti a prechodu na OZE pri financovaní klientov vedie k úsporám energie, čím sa znižuje uhlíková stopa a závislosť od fosílnych palív. Týmto spôsobom sa znižuje uhlíková stopa a zvyšuje sa energetická stabilita. Riziko spojené s transformáciou Dlhodobé Riziko finančných strát pri transformácii na nízkouhlíkovú ekonomiku Nestabilita trhu spôsobená klimatickými zmenami môže viesť k znehodnoteniu energetických aktív a ovplyvniť schopnosť dlžníkov splácať záväzky. Tieto riziká sa prejavujú najmä v sektoroch závislých od fosílnych zdrojov, kde je vyššia pravdepodobnosť finančných strát v dôsledku transformácie. Príležitosť Dlhodobý Financovanie prechodu na OZE Všetky projekty dekarbonizácie predstavujú pre TBG obchodnú príležitosť, najmä v oblasti financovania energeticky náročných klientov, čím získavajú konkurenčnú výhodu.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 393 ESRS 2 SBM-3 Významné vplyvy, riziká a príležitosti a ich interakcia so stratégiou a s obchodným modelom Posilňovanie odolnosti voči klimatickým zmenám je pre banky kľúčové, pretože klimatické riziká môžu zásadne ovplyvniť ich obchodný model, finančnú stabilitu a schopnosť poskytovať služby v dlhodobom horizonte. Skúmanie odolnosti umožňuje identifikovať zraniteľné oblasti, prispôsobiť stratégiu rôznym klimatickým scenárom a zabezpečiť súlad s regulačnými požiadavkami, čím sa minimalizujú finančné straty a reputačné riziká. Klimatické záťažové testovanie TBG využíva klimatické záťažové testovanie realizované na úrovni skupiny RBI na identifikáciu a hodnotenie rizík, najmä na analýzu odolnosti svojich expozícií. Okrem tohto testovania bola zároveň v roku 2025 realizovaná aj samostatná lokálna analýza citlivosti zameraná na špecifiká portfólia Tatra banky v kontexte klimatických rizík, ktorá je súčasťou celkového bankového záťažového testovania ako je uvedené vo Výročnej správe, Konsolidovanej účtovnej závierke, v časti Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách. RBI realizuje dva typy analýz na posúdenie odolnosti portfólia voči klimatickým zmenám: • krátkodobé stresové testy, ktoré zahŕňajú klimatické šoky nad rámec štandardných makroekonomických scenárov; • samostatnú dlhodobú analýzu s horizontom do roku 2050, zameranú na vplyvy rôznych prechodových scenárov. Použité scenáre Prechodové scenáre vychádzajú z publikácií organizácie NGFS (Network for Greening the Financial System). Na pokrytie rôznorodých scenárov boli vybrané tieto základné scenáre: • Usporiadaný prechod (Net Zero 2050): Predpokladá včasné a postupné zavádzanie klimatických politík, čo vedie k hladkému ekonomickému prechodu a obmedzeniu globálneho otepľovania na 1,5 °C. • Neusporiadaný prechod: Predpokladá oneskorené alebo rozdielne klimatické politiky, čo vedie k vyšším rizikám transformácie a náhlym ekonomickým šokom, ako napríklad prudké zvýšenie cien uhlíka. • Horúci svet: Predpokladá, že súčasné globálne klimatické politiky sú nedostatočné, aby zabránili výraznému globálnemu otepľovaniu, čo vedie k vážnym fyzickým rizikám s obmedzenými rizikami transformácie. Pre strednodobú až dlhodobú analýzu odolnosti sú tieto scenáre ďalej rozšírené v rámci skupiny RBI, aby sa vytvorili prispôsobené scenáre, ktoré zachytávajú makroekonomické a klimatické komponenty špecificky prispôsobené geografickému pôsobeniu a obchodnému modelu. Pre krátkodobý stresový test v 2. štvrťroku 2025 bol použitý klimatický scenár oneskoreného neusporiadaného prechodu.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 394 Rozsah a použitá metodika Integrovaný záťažový test predpokladá statickú bilanciu a zahŕňa hlavné typy rizík (úverové, trhové, operačné, reputačné), pričom dodatočne hodnotí vplyv na príjmy banky prostredníctvom simulácie čistého úrokového príjmu spoločne s príjmami z poplatkov a provízií. Analýza v dlhodobom horizonte pracuje s dynamickou bilanciou a zameriava sa najmä na úverové portfólio. Vzhľadom na obmedzené historické údaje o vplyvoch transformačných politík či zvýšení uhlíkových daní a cien energií na neretailové portfólio RBI využíva kombináciu makroekonomických modelov, interného ESG skóre a sektorových štrukturálnych modelov. Tie simulujú ziskovosť podnikov a schopnosť splácať záväzky v rôznych prechodových scenároch. V stresových testoch sú klienti s nízkym E skóre hodnotení prísnejšie. Detailný opis použitej metodiky je dostupný vo výročnej správe RBI, v časti Consolidated non-financial statement v kapitole E1; v podkapitole ESRS 2 SBM-3 Material impacts, risks and opportunities and their interaction with strategy and business model; v časti Climate stress testing. Predpoklady Transformácia na hospodárstvo s nízkymi emisiami uhlíka vedie k presunu investícií z fosílnych aktív do nízkouhlíkových technológií, ako sú OZE, modernizácia infraštruktúry či elektromobilita. Tento proces spôsobuje krátkodobý nárast investícií a zároveň prináša prechodné náklady, napríklad vyššie ceny energií a riziko znehodnotených aktív. Ak sú politiky včasne prijaté a dôveryhodné, modely predpokladajú len mierny krátkodobý vplyv na HDP a obmedzený dlhodobý vplyv na ekonomický rast. Opatrenia na zvyšovanie energetickej efektívnosti a elektrifikácia znižujú energetickú náročnosť a spomaľujú rast konečného dopytu po energii v porovnaní so základným scenárom. Zmeny v správaní a štruktúre hospodárstva ďalej znižujú energetickú náročnosť na jednotku HDP. Energetický mix sa výrazne mení – podiel elektriny prudko rastie vďaka rozvoju obnoviteľných zdrojov (veterná, solárna energia), zatiaľ čo využívanie uhlia rýchlo klesá. Dopyt po rope výrazne klesá a využívanie plynu síce klesá, ale často zostáva v systéme kvôli flexibilite alebo špecifickým aplikáciám. Implementácia technológií je v scenári Net Zero rýchla, keďže ceny čistých technológií (elektromobily, tepelné čerpadlá, batérie, obnoviteľné zdroje) klesajú. Vodík a zachytávanie uhlíka sa využívajú najmä tam, kde nie je možná elektrifikácia, pričom väčšina implementácie prebieha už v rokoch 2020 – 2030, aby sa predišlo potrebe rozsiahlych zásahov v neskoršom období. Výsledky Záťažový test klimatických rizík je jedným zo vstupných parametrov pri hodnotení významnosti a zároveň dopĺňa výber cieľov a stratégií. Kombinovaný makroekonomický a integrovaný záťažový test realizovaný za 2. štvrťrok 2025 ukázal, že v trojročnom horizonte nedôjde k porušeniu regulačných požiadaviek na kapitálovú primeranosť, čo potvrdzuje odolnosť obchodného modelu RBI aj TBG ako súčasti skupiny a jeho schopnosť odolávať nepriaznivému vývoju v oboch dimenziách. Analýza dlhodobej odolnosti poukazuje na mierne riziko vyplývajúce z rizika transformácie a fyzických rizík, čo sa prejavuje vyššou potrebou opravných položiek v úverovom portfóliu. Aktualizované výsledky klimatického záťažového testovania na skupinovej úrovni sú k dispozícii vo výročnej správe RBI, v časti Consolidated non-financial statement v kapitole E1.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 395 Lokálna analýza citlivosti TB okrem skupinových výsledkov za účelom interného riadenia rizík používa aj vlastný záťažový scenár vo forme analýzy citlivosti. Metodika banky skúmala citlivosť kreditných ratingov (PD) na zmenu v závislosti od výšky E-score expozícii neretailového portfólia. Základným východiskom je E-score a klasifikácia klienta do kategórií supportive, transfrormative a restrictive. Na základe kombinácie E-score a tejto klasifikácie bola definovaná matica zhoršenia kreditného ratingu, ktorá vyjadruje mieru rizika, ktorej je klient vystavený v dôsledku environmentálnych faktorov a zároveň jeho schopnosť prispôsobovať sa s týmto rizikám. TB uvažuje o 3 rôznych scenároch odstupňovaných podľa miery závažnosti (vzhľadom na časový horizont), pričom každému z nich zodpovedá vlastné nastavenie tejto matice. Lokálna analýza citlivosti ukázala, že banka je citlivá na transformačné riziko zhmotnené v E-score klienta až v dlhodobom horizonte. E1-2 Politiky týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy TBG má na riadenie svojich významných IROs a podporu plánu transformácie implementovaných viacero politík, ktoré sú zosumarizované v tabuľke nižšie. V ďalších tabuľkách je následne prezentovaný ich opis a detailnejšia charakteristika. Dané politiky reflektujú reakciu na globálne výzvy súvisiace so zmenou klímy. Podporujú klientov aj vlastnú prevádzku TBG pri udržateľných rozhodnutiach, keďže sa zameriavajú na oblasti adaptácie a zmierňovania zmeny klímy, na zvyšovanie energetickej efektívnosti a na podporu prechodu na obnoviteľné zdroje energie. V rámci vlastnej prevádzky boli pri tvorbe politík zohľadnené záujmy zainteresovaných strán, najmä zamestnancov, s ktorými prebiehajú interakcie. V prípade politík, ktoré súvisia s IROs viazanými na portfólio, je ich tvorba a aktualizácia v kompetencii skupiny RBI. Tieto politiky sú platné naprieč celou skupinou a sú implementované aj v rámci TBG. Pri ich tvorbe boli zohľadnené záujmy zainteresovaných strán, najmä klientov, s ktorými prebiehajú interakcie. Viac v kapitole SBM-2: Záujmy a stanoviská zainteresovaných strán.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 396 Tabuľka č. 23 E1 Zmena klímy – Politiky Skrátený opis IRO Hodnotový reťazec Politika Nedostatočne adaptované budovy na klimatickú zmenu Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka Environmentálna politika Negatívny vplyv potenciálny Zvyšovanie kvality a odolnosti budov Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook Úverový manuál a Úverová politika banky ESG sektorové stratégie Retail Framework Strata hodnoty nehnuteľností bez adaptačných opatrení Fyzické riziko ESG sektorové stratégie Obchodná politika týkajúca sa uhlia Úverový manuál a úverová politika banky Risk Strategy and Risk Appetite Framework, TBG ESG Risk Policy and Statement RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook RBI Group Climate and Environmental Transition Policy ESG v korporátnom úverovom procese, ESG proces pre korporácie Retail Framework Financovanie adaptácie Príležitosť Uvoľňovanie emisií CO 2 Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka/ Portfólio Environmentálna politika Politika prideľovania služobných vozidiel Negatívny vplyv potenciálny Podpora zelených projektov Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook ESG sektorové stratégie RBI Group Climate and Environmental Transition Policy Retail Framework Finančné straty v dôsledku klimatických rizík Fyzické riziko ESG sektorové stratégie Obchodná politika týkajúca sa uhlia Úverový manuál a Úverová politika banky Risk Strategy and Risk Appetite Framework, TBG ESG Risk Policy and Statement RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook ESG v korporátnom úverovom procese, ESG proces pre korporácie Retail Framework Dekarbonizačné projekty Príležitosť Používanie fosílnych palív Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka/ Portfólio Environmentálna politika Politika prideľovania služobných vozidiel Retail Framework Negatívny vplyv potenciálny Zlepšenie energetickej efektívnosti Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook ESG sektorové stratégie RBI Group Climate and Environmental Transition Policy Riziko finančných strát pri transformácii na nízkouhlíkovú ekonomiku Riziko spojené s transformáciou ESG sektorové stratégie Obchodná politika týkajúca sa uhlia Úverový manuál a úverová politika banky Risk Strategy and Risk Appetite Framework, TBG ESG Risk Policy and Statement RBI Group ESG rulebook, RBI Group taxonomy rulebook ESG v korporátnom úverovom procese, ESG proces pre korporácie Retail Framework Financovanie prechodu na OZE Príležitosť
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 397 Tabuľka č. 24 E1 Zmena klímy – Charakteristika politík (1/2) Názov politiky Opis politiky Environmentálna politika Definuje environmentálne princípy na zníženie negatívneho vplyvu na životné prostredie. Jej cieľom je zabezpečiť, aby záväzok k udržateľnosti bol špecificky zameraný tam, kde má banka ako spoločnosť najväčší vplyv prostredníctvom svojich prevádzkových aktivít. Politika prideľovania služobných motorových vozidiel Politika sa zameriava na efektívne a spravodlivé prideľovanie motorových vozidiel zamestnancom. Zároveň sú v rámci nej elektrické vozidlá zaradené do prednostných kategórií prideľovaných motorových vozidiel, čo reflektuje zámer postupného prechodu flotily na elektromobilitu. Pre elektrické vozidlá sú stanovené vyššie finančné limity na obstaranie v porovnaní s tradičnými vozidlami, čo motivuje zamestnancov k prechodu na tieto alternatívy. ESG sektorové stratégie Politiky identifikujú podporujúce, transformačné a reštriktívne kritériá vo financovaní klientov, pričom definujú zásady, pravidlá a kritériá angažovanosti pre takéto klasifikácie. Podporuje sa nimi implementácia kvalitatívnych cieľov na efektívne využívanie zdrojov a zmenu klímy. Obchodná politika týkajúca sa uhlia Politika postupného odklonu od financovania uhlia, ktorá stanovuje pravidlá pre ukončenie financovania energetického tepelného uhlia do roku 2030. Definuje povolené transakcie s cieľom transformácie/odklonu od tepelného uhlia. Prahová hodnota je založená na príjmoch (25 % alebo menej) pre akceptovateľnosť transakcie, za predpokladu, že spoločnosti majú jasný plán odchodu zo sektora do roku 2030. Zmeny v politike vykonáva skupina RBI podľa potreby, tie sú následne implementované na úrovni TBG. Risk Strategy and Risk Appetite Framework TBG ESG Risk Policy and Statement* Opisuje, ako majú byť témy relevantné pre ESG zohľadnené v oblasti riadenia rizík a podnikania a môžu byť pre ne vytvorené niektoré samostatné podporné dokumenty. Hlavné oblasti súvisiace s riadením rizík a podnikania ESG v TBG zahŕňajú ESG procesný tok (začlenenie ESG do procesu), sektorové stratégie, výpočty financovaných emisií a ESG ako súčasť kreditného rizika TB. Politika odráža, ako sú riziká ESG identifikované, merané a riadené, pričom majú relevantné procesy a riadenie. Táto politika je základným dokumentom definujúcim základný cieľ v oblasti dekarbonizácie ne-retailového korporátneho portfólia, nakoľko definuje cieľ zníženia intenzity financovaných emisií tohto portfólia do roku 2030. Úverový manuál Úverový manuál je komplexný dokument, ktorý obsahuje všetky pracovné postupy a smernice týkajúce sa schvaľovania úverov pre nonretailových klientov, vrátane biznisových, rizikových a korporátnych aspektov. Tento manuál slúži ako základný nástroj pre zamestnancov Tatra banky, ktorí sa zaoberajú vzťahmi s firemnými klientmi, ich hodnotením a schvaľovaním úverových žiadostí, a poskytuje jasné usmernenia pre procesy, kritériá a postupy, ktoré je potrebné dodržiavať pri týchto činnostiach. Úverový manuál obsahuje okrem iných pracovných postupov aj podrobnosti o hodnotení kreditného rizika, analýze finančných ukazovateľov, ako aj o hodnotení podnikateľských plánov a projektov. Úverová politika banky Politika v oblasti kreditného rizika nonretailového portfólia stanovuje portfóliové limity v oblasti koncentrácie rizika z pohľadu ESG, čím zabezpečuje kvalitu portfólia aj z pohľadu ESG rizika ako drivera kreditného rizika. Účelom limitácie rizika u klientov s nízkym E-score je z dlhodobého hľadiska mitigácia rizika prechodu ekonomiky na nízkouhlíkovú ekonomiku. Limity negatívnych zmien priemerných portfóliových hodnôt E-score, S-score, G-score majú za cieľ nonretailové korporátne portfólio monitorovať, aby nedošlo k celkovému nárastu ESG rizika v tomto portfóliu. ESG v korporátnom úverovom procese ESG v korporátnom procese definuje pracovný postup, v ktorom korporátny manažér rizík prenáša informácie o ESG na rozhodovateľa o úvere prostredníctvom vyhlásenia o riziku. Tento proces zahŕňa analýzu obchodného modelu zákazníka a jeho vystavenia environmentálnym rizikám na základe environmentálneho skóre a odvetvia. Ak chýbajú informácie o ESG, rozhodovacia autorita môže požiadať o ich doplnenie. ESG proces pre korporácie Politika opisuje, ako boli riziká ESG zahrnuté do modelu troch línií obrany, najmä prvej a druhej línie obrany, keďže tretia línia obrany je regulovaná v príslušných audítorských politikách. Poskytuje prehľad krokov procesu ESG, ktoré je potrebné vykonať na strane obchodu a riadenia rizík, aby sa posúdili riziká ESG. RBI Group ESG rulebook Politika opisuje označovanie finančných produktov ESG v rámci segmentov korporátnych a inštitucionálnych klientov. RBI vypracovala definíciu udržateľných transakcií vo forme pravidiel ESG, ktoré stanovujú jednotné definície toho, akú transakciu je možné považovať za zelenú alebo sociálnu. RBI Group taxonomy rulebook Rulebook definuje regulačné požiadavky taxonómie EÚ a spôsob ich implementácie v rámci skupiny RBI na zabezpečenie regulačného súladu. Obsahuje metodiku na zverejňovanie podielu financovania poskytovaného RBI, ktorá platí aj pre TBG a týka sa hospodárskych činností prispievajúcich k environmentálnym cieľom taxonómie EÚ. TBG zabezpečuje, že financovanie označené ako v súlade s taxonómiou je klasifikované podľa požiadaviek pravidiel RBI. Udržateľné financovanie s podporou príslušných oddelení prehodnocuje transakcie a dokumentáciu, pričom v prípade potreby sa hodnotenie vykonáva pomocou špeciálneho nástroja na zabezpečenie splnenia požiadaviek. Politika sa týka zberu zverejnených KPI protistrán týkajúcich sa expozícií na všeobecné účely, ako aj hodnotenia expozícií so známym použitím výnosov počas procesu vzniku a na základe dokumentácie poskytnutej protistranou. Retail Framework Rámec pre zelené a sociálne úvery v retailovom bankovníctve je súčasťou širšej stratégie udržateľnosti banky zameranej na podporu aktív s pozitívnym environmentálnym a sociálnym dosahom Tento rámec poskytuje platné ESG definície pre zelené a sociálne úvery, ktoré budú slúžiť ako základ pre hodnotenie aktív a pravidelné povinné reportovanie. Rámec je v súlade s princípmi zelených dlhopisov (GBP) a princípmi zelených úverov (GLP), ktoré odporúčajú transparentnosť a zverejňovanie informácií. Definície úverov pre retailových zákazníkov a malé a stredné podniky (SME) sú založené na princípoch zelených úverov a požiadavkách EÚ taxonómie. Účelom je podporiť ciele zmierňovania a adaptácie na klimatické zmeny prostredníctvom zodpovedného bankovníctva. RBI Climate and Environmental Transition Policy Politika poskytuje usmernenie pre obchodné rozhodnutia v segmente nefinančných korporácií s cieľom zosúladiť financované portfólio s trajektóriou 1,5 °C do roku 2030. Súčasťou politiky je aj podporný dokument určujúci spoločný prístup skupiny RBI k dekarbonizácii korporátneho portfólia.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 398 Tabuľka č. 25 E1 Zmena klímy – Charakteristika politík (2/2) Názov politiky Dostupnosť Zodpovedné oddelenie/osoba Rozsah Prepojenie/nadväznosť Environmentálna politika Webová stránka TBG Tím ESG, Sustainability manažér Vlastná prevádzka Celá skupina TBG Norma STN EN ISO 14001:2015 Politika prideľovania služobných motorových vozidiel Interná databáza Odbor hospodárskej správy Vlastná prevádzka Celá skupina TBG zákon č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci Zákonník práce ESG sektorové stratégie Skupinová databáza RBI Stratégia vylúčenia ropy a plynu – na webstránke Capital and Portfolio Management a odbor corporate risk management Klienti Taxonómia EÚ Parížska dohoda EÚ 2021/1119 (Európsky klimatický zákon) Sprievodca ECB UNEP FI Obchodná politika týkajúca sa uhlia Skupinová databáza RBI Súbor vyhlásenia je na stránke RBI Skupina RBI Klienti Parížsky záväzok pre akciu Katowice Rulebook Globálny pakt OSN – princípy 7. – 9. Risk Strategy and Risk Appetite Framework, TBG ESG Risk Policy and Statement Interná databáza Strategické riadenie rizík a kapitálu Strategické riadenie rizík a kapitálu, Riadenie úverového rizika Obchodné útvary Guide on climate-related and environmental risks Guidelines on the management of ESG risks Úverový manuál Interná databáza Divízia korporátneho bankovníctva a Odbor Corporate Risk management Zamestnanci útvarov, ktorých sa pracovný postup týka Interné politiky Úverová politika banky Kreditný manuál TB Capital and Portfolio Management a odbor corporate risk management Klienti Guide on climate-related and environmental risks Guidelines on the management of ESG risks ESG v korporátnom úverovom procese Kreditný manuál TB Skupinová databáza RBI TB Corporate Risk Management Korporátny risk manažér/upisovateľ Sprievodca ECB o rizikách súvisiacich s klímou a životným prostredím. Usmernenia EBA pre poskytovanie a monitorovanie úverov. Správa EBA o riadení a dohľade nad rizikami ESG. ESG procesný flow Corporates Skupinová databáza RBI ESG kompetenčné centrum Produktoví manažéri Manažéri rizík Úveroví analytici Portfólio manažéri Sprievodca úverovým procesom korporátnych klientov definujúci vylúčené ESG oblasti financovania a pracovný postup pre schvaľovanie transakcií z pohľadu ESG RBI Group ESG rulebook Skupinová databáza RBI ESG kompetenčné centrum Klientské transakcie Usmernenia Loan Market Association ICMA Taxonómia EÚ RBI Group taxonomy rulebook Skupinová databáza RBI ESG kompetenčné centrum Klientské transakcie Taxonómia EÚ Retail Framework Skupinová databáza RBI Odbor retailových úverov Retailové bankovníctvo (segmenty mass, premium a private, ako aj SME) Taxonómia EÚ súlad s GBP publikovanými Medzinárodnou asociáciou kapitálových trhov (ICMA) súlad s GLP publikovanými Asociáciou úverových trhov (LMA) RBI Climate and Environmental Transition Policy Skupinová databáza RBI Credit Risk Management divízia korporátneho bankovníctva Klienti Parížska dohoda
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 399 E1-3 Opatrenia a zdroje v súvislosti s politikami v oblasti zmeny klímy TBG reaguje na identifikované významné IROs nielen implementáciou relevantných politík, ale aj nastavením a realizáciou konkrétnych opatrení. Jednotlivé opatrenia zamerané na zmierňovanie zmeny klímy a adaptáciu sú prezentované v tabuľke nižšie, spolu s rozsahom ich pôsobnosti a so skráteným opisom významného IROs, na ktorý sa viažu. Z hľadiska časového horizontu TBG vníma všetky opatrenia ako prebiehajúce, pričom vzhľadom na ich charakter očakáva ich dokončenie v strednodobom až dlhodobom horizonte. V súčasnosti TBG neeviduje potrebu realizácie nápravných opatrení ani spolupráce s osobami, ktoré by boli negatívne ovplyvnené významnými vplyvmi. Z tohto dôvodu takéto opatrenia zatiaľ neboli implementované. V prípade identifikácie poškodených osôb v súvislosti s významnými IROs Tatra banka pristúpi k zavedeniu primeraných nápravných opatrení. Informácie o pokroku vo vykonávaní niektorých opatrení sú v tejto kapitole prezentované v časti Sledovanie pokroku. TBG aktuálne nedisponuje kompletnými súhrnnými dátami pre všetky opatrenia, ktoré by umožnili realizovať medziročné porovnanie dosiahnutého pokroku. Nadväzujúce ciele v oblasti znižovania emisií sú prezentované v kapitole E1-4 Cieľové hodnoty týkajúce sa zmierňovania zmeny klímy a adaptácie na zmenu klímy, pričom TBG v tomto roku nestanovuje absolútnu hodnotu očakávaného zníženia emisií. TBG volí prístup prezentovania cieľov v percentách, pretože počas reportovaných období sa môžu výrazne meniť dátové zdroje, prístupy a odporúčané metodiky, čo by mohlo výrazne narušiť možnosť dosahovania nastavených cieľov skupiny. Dosiahnuté zníženie emisií scope 1, 2 a 3 je prezentované ako rozdiel hodnôt z rokov 2024 a 2025 v kapitole E1-6 Hrubé emisie scope 1, 2, 3 a celkové emisie skleníkových plynov. V tejto kapitole nie sú zverejnené finančné prostriedky potrebné na realizáciu opatrení, keďže CapEx a OpEx výdavky pri jednotlivých opatreniach aktuálne nie sú považované za významné. Zároveň TBG v súčasnosti nedisponuje súhrnným rozdelením výdavkov podľa jednotlivých opatrení. V prípade, že sa v budúcnosti identifikuje významnosť týchto finančných údajov, TBG ich v ďalších reportoch zverejní. Žiadne z týchto opatrení TBG nevníma ako riešenie inšpirované prírodou. Uvedené opatrenia reprezentujú prevažne odborné technické a procesné prístupy, pričom niektoré z nich sú zamerané na riadenie rizík a compliance. TBG zaviedla opatrenia zamerané na zmierňovanie negatívnych vplyvov a rizík, ako aj na podporu pozitívnych vplyvov a využívanie príležitostí. Prehľad týchto opatrení je uvedený v tabuľke č. 26, pričom ich detailná špecifikácia je prezentovaná v tabuľke č. 27. Následne, environmentálne opatrenia vlastnej prevádzky vrátane medziročného progresu sú prezentované v tabuľke č. 28.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 400 Tabuľka č. 26 E1 Zmena klímy – Opatrenia Skrátený opis IRO Rozsah Opatrenia Nedostatočne adaptované budovy na klimatickú zmenu Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka Environmentálne opatrenia (pozri tabuľka č. 28) Implementácia ISO 14001:2015 a environmentálnej politiky Negatívny vplyv potenciálny Zvyšovanie kvality a odolnosti budov Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio ESG skríning klientov, zber ESG údajov a príslušné poradenstvo Identifikácia klientov s vysokým environmentálnym rizikom a nízkym E skóre Implementácia obchodných politík a sektorových stratégií Poskytovanie financovania podporujúce transformáciu klienta smerom k udržateľnosti Poskytovanie úverov na financovanie udržateľných projektov klientov, resp. energeticky efektívnych nehnuteľností Strata hodnoty nehnuteľností bez adaptačných opatrení Fyzické riziko Financovanie adaptácie Príležitosť Uvoľňovanie emisií CO 2 Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka/ Portfólio Environmentálne opatrenia Digitalizácia procesov Implementácia ISO 14001:2015, environmentálnej politiky a politiky prideľovania služobných vozidiel Negatívny vplyv potenciálny Podpora zelených projektov Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio ESG skríning klientov, zber ESG údajov a príslušné poradenstvo Identifikácia klientov s vysokým environmentálnym rizikom a nízkym E skóre Implementácia obchodných politík a sektorových stratégií Poskytovanie financovania podporujúce transformáciu klienta smerom k udržateľnosti Poskytovanie úverov na financovanie udržateľných projektov klientov, resp. energeticky efektívnych nehnuteľností Finančné straty v dôsledku klimatických rizík Fyzické riziko Dekarbonizačné projekty Príležitosť Používanie fosílnych palív Negatívny vplyv aktuálny Vlastná prevádzka/ Portfólio Environmentálne opatrenia Digitalizácia procesov Implementácia ISO 14001:2015, environmentálnej politiky, politiky prideľovania služobných vozidiel Negatívny vplyv potenciálny Zlepšenie energetickej efektívnosti Pozitívny vplyv aktuálny Portfólio ESG skríning klientov, zber ESG údajov a príslušné poradenstvo Identifikácia klientov s vysokým environmentálnym rizikom a nízkym ESG skóre Implementácia obchodných politík a sektorových stratégií Poskytovanie úverov na financovanie udržateľných projektov klientov, resp. energeticky efektívnych nehnuteľností Riziko finančných strát pri transformácii na nízkouhlíkovú ekonomiku Riziko spojené s transformáciou Financovanie prechodu na OZE Príležitosť Tabuľka č. 27 E1 Zmena klímy – Charakteristika opatrení Opatrenie Opis Implementácia ISO 14001:2015 a environmentálnej politiky Zavedenie rámca na riadenie environmentálnych rizík, znižovanie negatívnych vplyvov a zlepšovanie udržateľnosti prevádzky. Environmentálne opatrenia (vlastná prevádzka) Realizácia technických a organizačných krokov na zníženie negatívnych vplyvov na životné prostredie (napr. certifikácia ISO 14001, opatrenia na úsporu energie, nákup zelenej elektriny, separácia odpadu). Digitalizácia procesov Znižovanie spotreby zdrojov a emisií prostredníctvom elektronizácie interných aj klientskych procesov. Implementácia politiky prideľovania služobných vozidiel V rámci politiky sú elektrické vozidlá zaradené do prednostných kategórií, čo podporuje postupný prechod flotily na elektromobilitu. ESG skríning klientov a zber ESG údajov Hodnotenie klientov podľa environmentálnych, sociálnych a riadiacich kritérií na identifikáciu rizík. Identifikácia klientov s vysokým environmentálnym rizikom a nízkym ESG skóre Cielené riadenie rizík a podpora transformácie klientov s vysokými emisiami smerom k udržateľnosti. Implementácia obchodných politík, sektorových stratégií, politík pre vylúčené odvetvia Odklon od financovania projektov/klientov a/alebo odvetví s vysokým environmentálnym vplyvom s cieľom na podporovať ekologickejšie riešenia. Poskytovanie financovania podporujúce transformáciu klienta smerom k udržateľnosti Financovanie projektov znižujúcich uhlíkovú stopu a zvyšujúcich odolnosť voči klimatickým rizikám. Poskytovanie úverov na financovanie udržateľných projektov klientov, resp. energeticky efektívnych nehnuteľností Podpora výstavby a rekonštrukcie budov s nízkou spotrebou energie. Podpora zelených projektov Financovanie projektov zameraných na obnoviteľné zdroje, zníženie emisií a adaptáciu na klimatické zmeny. Dekarbonizačné projekty Investície do riešení na zníženie uhlíkovej stopy z financovaného portfólia banky aj vlastnej prevádzky.
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 401 Zoznam realizovaných opatrení rozdelený podľa príslušných nástrojov dekarbonizácie je prezentovaný v tabuľke č. 19 kapitole E1-1 Plán transformácie pre zmierňovanie zmeny klímy. Sledovanie pokroku realizácie opatrení vo vlastnej prevádzke TBG v rámci vlastnej prevádzky aktívne podporuje zavádzanie nových environmentálnych opatrení rovnako ako rozvoj už realizovaných iniciatív. TBG v rámci vlastnej prevádzky pokračuje v rozširovaní a zlepšovaní už zavedených environmentálnych opatrení. V roku 2025 neboli prijaté žiadne nové iniciatívy, pričom všetky opatrenia z predchádzajúceho roka zostali v prevádzke. Tabuľka č. 28 Environmentálne opatrenia vlastnej prevádzky Téma Opatrenie 2024 2025 Environmentálne certifikáty ISO 14001 ü ü ISO 50001 Externý energetický audit ü ü Úspora energie a efektívnosť LED ü ü Svetelné senzory ü ü Večerný/víkendový režim ü ü Počítače/tlačiarne s energetickými štítkami ü ü Prispôsobenie kúrenia/chladenia ü ü IT s environmentálnymi štandardmi ü ü Úpravy plášťa budovy Obnoviteľná energia Nákup elektriny z obnoviteľných zdrojov ü ü Služobné cesty a dochádzanie Podpora verejnej dopravy Parkovacie miesta pre bicykle ü ü Vozový park Opatrenia na zníženie CO 2 ü ü E-autá, hybridné vozidlá ü ü Spotreba papiera Opatrenia na zníženie spotreby papiera ü ü Udržateľne vyrobený papier ü ü Odpad Separovanie odpadu ü ü Systém odpadového hospodárstva ü ü Zvýšenie separácie odpadu ü ü Opatrenia na zníženie tvorby odpadu ü ü Voda Opatrenia na zníženie spotreby vôd ü ü Informácie o zamestnancoch Školenia ü ü
Výročná správa 2025 Konsolidované vykazovanie informácií o udržateľnosti 402 Na sledovanie účinnosti opatrení v oblasti portfólia sú uvádzané nasledujúce tabuľky, ktoré obsahujú porovnanie v oblasti udržateľného financovania podnikov a inštitucionálnych klientov medzi rokmi 2024 a 2025. TBG pod pojmom udržateľné financovanie rozumie financovanie s pozitívnym vplyvom na životné prostredie a klímu a financovanie viazané na splnenie určitých vopred definovaných KPI v oblasti udržateľnosti. Pod udržateľným financovaním sa rozumie financovanie zosúladené s pravidlami EU taxonómie, prípadne financovanie spĺňajúce zelené (RBI Group green) kritériá definované v skupinovej politike RBI Group ESG Rulebook. Pravidlá skupiny RBI pre posudzovanie a označovanie takýchto transakcií vychádzajú z pravidiel stanovených ICMA (International Capital Market Association). Tabuľka č. 29 Udržateľné financovanie – prehľad podľa typu a stavu čerpania Udržateľné financovanie – podniky a inštitucionálni klienti 2025 2024 EUR % EUR % Financovanie s pozitívnym vplyvom na životné prostredie a klímu 1 375 801 686 68 % 1 158 385 525 76 % Financovanie viazané na splnenie ESG KPI 162 736 697 8 % 191 708 045 13 % Medzisúčet (čerpané financovanie) 1 538 538 383 76 % 1 350 093 570 89 % Nečerpané financovanie 475 708 937 24 % 173 013 912 11 % Udržateľné financovanie 2 014 247 320 100 % 1 523 107 482 100 % V roku 2025 predstavoval objem udržateľného financovania (po započítaní načerpaného aj zatiaľ nenačerpaného financovania) korporátnych a inštitucionálnych zákazníkov 2 014 miliónov eur, čo je oproti roku 2024, keď tento objem dosiahol 1 523 miliónov eur nárast o 32 %. Z toho objem financovania s pozitívnym vplyvom na životné prostredie a klímu sa medziročne zvýšil o 19 % a objem financovania, ktoré je viazané na splnenie vopred definovaných KPI medziročne pokleslo o 15 %. Pokles financovania viazaného na splnenie vopred definovaných KPI je možné vysvetliť väčším záujmom o financovanie s pozitívnym vplyvom na životné prostredie a klímu. Tabuľka č. 30 Udržateľné financovanie podľa sektorov a nástrojov Udržateľné financovanie – podniky a inštitucionálni klienti 2025 2024 EUR % EUR % Udržateľné nehnuteľnosti 1 177 762 986 58 % 1 008 332 061 66 % Energia z obnoviteľných zdrojov 49 600 049 2 % 132 705 314 9 % Opatrenia energetickej efektívnosti 119 766 224 6 % 0 – Udržateľná mobilita 21 410 628 1 % 10 104 640 1 % Dodávka vody, čistenie a odvod odpadových vôd, odpadové hospodárstvo 7 261 800 0 % 7 243 510 0 % Udržateľné lesníctvo a poľnohospodárstvo 0 – % 0 – Odvetvie priemyselnej výroby 0 – % 0 – Úvery spojené s KPI ESG 115 236 491 6 % 139 207 875 9 % Úvery spojené s ratingom ESG 47 500 206 2 % 52 500 171 3 % Medzisúčet (použitá linka) 1 538 538 383 76 % 1 350 093 570 89 % Nečerpané financovanie 4